Спеціальний рахунок – поточний рахунок із спеціальним режимом використання, який відкривається банком фізичній особі (Декларанту) в національній та іноземних валютах для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування шляхом зарахування грошових коштів у готівковій формі в національній та іноземних валютах.

Декларанти – фізичні особи - резиденти, у тому числі самозайняті особи, а також фізичні особи, які не є резидентами України, але які були резидентами на момент отримання (набуття) об’єктів декларування чи на момент нарахування (отримання) доходів, за рахунок яких були отримані (набуті) об’єкти декларування, і які відповідно до Податкового кодексу України є чи були платниками податків.

Не можуть бути Декларантами:

• особи, які станом на дату початку періоду одноразового (спеціального) добровільного декларування є малолітніми/неповнолітніми або недієздатними особами і при цьому перебувають на повному утриманні інших осіб (у тому числі батьків) та/або держави, або є особами, дієздатність яких обмежена і над такими особами встановлена опіка/піклування;
• особи, які за будь-який рік, починаючи з 1 січня 2005 року, подавали або мають подавати декларації відповідно до законів, що визначають чи визначали правові та організаційні засади у сфері запобігання корупції;
• особи, стосовно яких з боку України застосовані спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) відповідно до Закону України «Про санкції».

Загальні умови відкриття Спеціального рахунку

1. Банк відкриває Спеціальний рахунок у національній/ іноземній валютах після надання Декларантом всіх необхідних документів, передбачених для відкриття поточних рахунків згідно вимог чинного законодавства України, а також необхідних для проведення ідентифікації, верифікації та вивчення Декларанта відповідно до вимог чинного законодавства України та нормативно-правових актів Національного Банку України (паспорт або документ, що його заміняє та документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння ідентифікаційного номера платника податків) та документів/інформації для встановлення джерел походження готівкових коштів* (виписка/довідка уповноваженого банку України про суму зарахованої із-за кордону заробітної плати/інших доходів; виписка/довідка уповноваженого банку України про суму зарахованого на рахунок фізичної особи доходу від ведення підприємницької діяльності; інші документи**);
2. Декларант додатково до документів для відкриття Спеціального рахунку подає Анкету та Заяву;
3. Декларант несе відповідальність за інформацію, яку надає Банку;
4. Банк та Декларант укладають договірні відносини та підписують Заяву про відкриття спеціального рахунку декларування;
5. Декларант вносить готівкові кошти (сума не обмежується) на Спеціальний рахунок та отримує Довідку про відкриття поточного рахунку та наявному залишку;
6. Для повернення грошових коштів Декларант має право:

• перерахувати кошти на власний поточний рахунок фізичної особи, відкритий в АТ «Укрексімбанк»/ іншому банку України
• зняти грошові кошти та закрити Спеціальний рахунок
• змінити режим Спеціального рахунку на поточний рахунок

* Документи/інформація для встановлення джерел походження готівкових коштів надаються Декларантом до моменту відкриття Спеціального рахунку за бажанням

** Даний перелік документів є неостаточним та може бути доповнений/змінений в залежності від наданих документів

Період декларування – з 01 вересня 2021 року по 01 березня 2023 року

Тарифи за спеціальними рахунками

Більше інформації про добровільне декларування на сайті ДПС (посилання) та МФУ (посилання)