<?xml version='1.0' encoding='Windows-1251'?>
<z:root xmlns:xsi='http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance' xsi:schemaLocation='http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs YearEmEs.xsd' xmlns:z='http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs' D_EDRPOU='00032112' D_NAME='АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО – ІМПОРТНИЙ БАНК УКРАЇНИ&quot;' REGDATE='2022-08-22T00:00:00' REGNUM='309' STD='2021-01-01T00:00:00' FID='2021-12-31T00:00:00' NREG='False' TTYPE='010'>
<z:DTSTITLIST>
<z:row ADR_WWW="https://www.eximb.com/ua/bank/securities-report/securities-report-2020.html" ARM_NAME="Державна установа «Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України»" ARM_EDRPOU="21676262" ARM_CONT="804" ARM_LICNUM="DR/00001/APA" MBS_KIND="1" MBS_DATE="2022-05-13T00:00:00" MBS_NUM="Інформація та відомості, використані для складання річної інформації емітента, затверджені рішенням Наглядової ради (Протокол № 25 від 13.05.2022) в рамках розгляду та затвердження звіту Наглядової ради за 2021 р. та проекту річного звіту Банку за 2021р" DAT_WWW="2022-08-22T00:00:00" E_ADRES="м. Київ" E_CONT="УКРАЇНА" E_FAX="(044) 247-80-82" E_MAIL="bank@eximb.com" E_OBL="UA32000000000030281" E_OPF="230" E_OZN="5" E_PHONE="(044) 247-38-38" E_POST="03150" E_RAYON="д/н" E_STREET="вул. Антоновича, 127" FIO_PODP="Єрмаков С.О." POS_PODP="Голова Правління" ROZM_FON="2" ROZM_IO="2" ROZM_IS="2" ROZM_OMP="2" E_BANK="1" E_FINUST="1" E_STRAH="2" E_ISI="2" E_TSOBL="2" E_BORG="2" E_SANAC="2" E_ROZPOR="2" FST_OZN="2" FST_PZMSFZ="2" E_KONSFZ="1" ROZM_PUBL="2" ROZM_PRIV="2" E_ATTYPE="2" APA_NAME="Державна установа «Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України»" APA_EDRPOU="21676262" APA_CONT="804" APA_LICNUM="DR/00002/ARM" />
</z:DTSTITLIST>
<z:DTSTOC>
<z:row ITEMCODE="UROSOB" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="LICENCE" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="STV_UO" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="KORP_SEC" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="RA_INFO" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="ORGSTR" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="SUDSPRV" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="SHTRAF" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="BUS_TEXT" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="ORGUPRPO" ITEMEXIST="0" PRIM="Зазначена в п 10.1)" />
<z:row ITEMCODE="ORGUPR" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="PERS_PO" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="PERSON_P" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="OWNER_PO" ITEMEXIST="0" PRIM=" 100% акцій АТ &quot;Укрексімбанк&quot; належать державі" />
<z:row ITEMCODE="EXITFEE" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="ZASN" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="MANREPA" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="DEVPROSP" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="DEVINFO" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="DERIVS" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="FINRISKMAN" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="RISKTEND" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CORP" ITEMEXIST="0" PRIM="Див. нижче" />
<z:row ITEMCODE="CORPOWNREF" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CORPVOLREF" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CORPBEYREF" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="ZBORY" ITEMEXIST="1" PRIM="Відповідно до статті 49 Закону України «Про акцiонернi товариства» до товариства з одним акціонером не застосовуються положення Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерного товариства" />
<z:row ITEMCODE="CORP_SVB" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CORP_EXB" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CORP_OU2" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CORP_SPO" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CORP_DNY" ITEMEXIST="0" PRIM="Відповідно до статті 49 Закону України «Про акцiонернi товариства» до товариства з одним акціонером не застосовуються положення Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерного товариства" />
<z:row ITEMCODE="APPDISPROC" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="AUTHOFFIC" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="OWNER" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="HOLDCH1" ITEMEXIST="0" PRIM="100 % акцій АТ &quot;Укрексімбанк&quot; належить державі." />
<z:row ITEMCODE="HOLDCH2" ITEMEXIST="0" PRIM="100 % акцій АТ &quot;Укрексімбанк&quot; належить державі." />
<z:row ITEMCODE="HOLDCH3" ITEMEXIST="0" PRIM="100 % акцій АТ &quot;Укрексімбанк&quot; належить державі." />
<z:row ITEMCODE="CAPSTRU" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="PAPERY" ITEMEXIST="0" PRIM="Інформація зазначена в п 17 пп 1)" />
<z:row ITEMCODE="PAPERY_A" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="OBLIG" ITEMEXIST="0" PRIM="Емісія облігацій не здійснювалась." />
<z:row ITEMCODE="PAPER_DR" ITEMEXIST="0" PRIM="Емісія інших цiнних паперів не здійснювалась." />
<z:row ITEMCODE="POHID_CP" ITEMEXIST="0" PRIM="Випуск похідних ЦП не здійснювався." />
<z:row ITEMCODE="GAR_TO" ITEMEXIST="0" PRIM="Емісія боргових ЦП не здійснювалась." />
<z:row ITEMCODE="VYKUP" ITEMEXIST="0" PRIM="Викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду не здiйснювався." />
<z:row ITEMCODE="ZV_SON" ITEMEXIST="0" PRIM="Цільові облiгацiї  за звiтний перiод емiтентом не випускались." />
<z:row ITEMCODE="EMOWSC" ITEMEXIST="0" PRIM="Облiгацiї (відсоткові, дисконтні, цільові), iншi цiннi папери та похiднi цiннi папери емiтентом не випускались." />
<z:row ITEMCODE="EMOWEQ" ITEMEXIST="0" PRIM="100 % акцій АТ &quot;Укрексімбанк&quot; належать державі." />
<z:row ITEMCODE="SECLIM" ITEMEXIST="0" PRIM="100 % акцій АТ &quot;Укрексімбанк&quot; належать державі." />
<z:row ITEMCODE="VSHQTY" ITEMEXIST="0" PRIM="100 % акцій АТ &quot;Укрексімбанк&quot; належать державі." />
<z:row ITEMCODE="DYVIDEND" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="GOSPFIN" ITEMEXIST="0" PRIM="Зазначена нижче" />
<z:row ITEMCODE="OSN_ZASB" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="CHAKTIVY" ITEMEXIST="0" PRIM="Емітент здійснює банківську діяльність." />
<z:row ITEMCODE="ZOBOVYAZ" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="OBS_PROD" ITEMEXIST="0" PRIM="Емітент не займається видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності." />
<z:row ITEMCODE="CVRP" ITEMEXIST="0" PRIM="Емітент не займається видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності." />
<z:row ITEMCODE="OBSLUG" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="DEAL_BA" ITEMEXIST="0" PRIM="Надається приватними акціонерними товариствами (крім банків)." />
<z:row ITEMCODE="DEAL_BC" ITEMEXIST="0" PRIM="Рішення щодо вчинення значних правочинiв приймались, але  правочини не вчинялись" />
<z:row ITEMCODE="DEAL_WI" ITEMEXIST="0" PRIM="Рiшення про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, протягом звiтного перiоду не приймались." />
<z:row ITEMCODE="DEAL_WICA" ITEMEXIST="0" PRIM="Рiшення про надання згоди на вчинення правочинiв, щодо яких є заiнтересованiсть протягом, звiтного перiоду не приймалось." />
<z:row ITEMCODE="FIN" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="AUDITINFO" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="GARFIN" ITEMEXIST="0" PRIM="Емітент не здійснював випуск боргових цінних паперів." />
<z:row ITEMCODE="REPCONS" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="AGRCORP" ITEMEXIST="0" PRIM="У емітента відсутня інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонером." />
<z:row ITEMCODE="AGRCONST" ITEMEXIST="0" PRIM="Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом, відсутня." />
<z:row ITEMCODE="OSOBLYVA" ITEMEXIST="1" />
<z:row ITEMCODE="OBLIG_IP" ITEMEXIST="0" PRIM="іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="SSR_IP" ITEMEXIST="0" PRIM="іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="ROZM_IP" ITEMEXIST="0" PRIM="Іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="ZOB_IP" ITEMEXIST="0" PRIM="іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="ZMINY_IA" ITEMEXIST="0" PRIM="іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="STR_IP" ITEMEXIST="0" PRIM="іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="PRAVA_IA" ITEMEXIST="0" PRIM="іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="BORG" ITEMEXIST="0" PRIM="іпотечні облігації АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="VYP_IS" ITEMEXIST="0" PRIM="випуск іпотечних сертифікатів не здійснювався." />
<z:row ITEMCODE="RSTR_IA" ITEMEXIST="0" PRIM="Іпотечні цінні папери АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="FON" ITEMEXIST="0" PRIM="Сертифікати ФОН АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="SERT_FON" ITEMEXIST="0" PRIM="Сертифікати ФОН АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="O_FON" ITEMEXIST="0" PRIM="Сертифікати ФОН АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="CHA_FON" ITEMEXIST="0" PRIM="Сертифікати ФОН АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="PRAV_FON" ITEMEXIST="0" PRIM="Сертифікати ФОН АТ &quot;Укрексімбанк&quot; не випускались." />
<z:row ITEMCODE="PRIM" ITEMEXIST="1" />
</z:DTSTOC>
<z:DTSUROSOB_O>
<z:row KVED_NM1="Інші види грошового посередництва" KVED3="-" KVED2="-" KVED1="64.19" PERS_KL="2573" DAT_AK="0" DERG_AK="100" STATUT="45570041124.24" E_OBL="UA32000000000030281" DAT_GOS="1992-01-23T00:00:00" NAC_BANK="Національний банк України" NAC_MFO="300001" NAC_RAH="UA543000010000032007100501026" VAL_BANK="-" VAL_MFO="-" VAL_RAH="д/н" SHORT_NAME="АТ &quot;Укрексімбанк&quot;" />
</z:DTSUROSOB_O>
<z:DTSLICENCE>
<z:row L_DATE="2019-08-07T00:00:00" L_DIYAL="Банківська ліцензія" L_NUMBER="2" L_ORGAN="Національний банк України" OPYS="Ліцензія на право надання банківських послуг, визначених частиною третьою статті 47 Закону України &quot;Про банк і банківську діяльність&quot;. Ліцензія видана безстроково." />
<z:row L_DATE="2013-10-08T00:00:00" L_DIYAL="Депозитарна діяльність депозитарної установи" L_NUMBER="АЕ № 286514" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений." />
<z:row L_DATE="2013-10-08T00:00:00" L_DIYAL="Діяльність із зберігання активів інститутів спільного інвестування" L_NUMBER="АЕ № 286515" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений" />
<z:row L_DATE="2013-10-08T00:00:00" L_DIYAL="Діяльність із зберігання активів пенсійних фондів" L_NUMBER="АЕ № 286516" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений" />
<z:row L_DATE="2014-10-21T00:00:00" L_DIYAL="Професійна діяльність на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, що передбачає дилерську діяльність" L_NUMBER="АЕ № 294529" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений" />
<z:row L_DATE="2014-10-21T00:00:00" L_DIYAL="Професійна діяльність на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, що передбачає брокерську діяльність" L_NUMBER="АЕ № 294528" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений" />
<z:row L_DATE="2014-10-21T00:00:00" L_DIYAL="Професійна діяльність на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, що передбачає діяльність з розміщення без надання гарантії" L_NUMBER="АЕ № 294530" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений" />
<z:row L_DATE="2016-07-22T00:00:00" L_DIYAL="Професійна діяльність на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, що передбачає діяльність з управління портфелем фінансових інструментів" L_NUMBER="791" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений" />
<z:row L_DATE="2021-07-01T00:00:00" L_DIYAL="Субброкерська  діяльність" L_NUMBER="420" L_ORGAN="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OPYS="Строк дії ліцензії - необмежений" />
</z:DTSLICENCE>
<z:DTSSTV_UO>
<z:row UR_ADRES="м. Київ, вул. Кудрявська,16-А" UREDRPOU="24079319" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство «Виробничо будівельне об’єднання «Граніт»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,8523%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="01004, м. Київ, вул. Кропивницького,1" UREDRPOU="21577790" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство  «Укртрансгазсервіс»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,9999 %" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="03164, м. Київ, вул. Генерала Наумова,23-Б" UREDRPOU="32425201" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство «Завод «Монолітспецмонтаж»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,8294%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="49600, м. Дніпро, вул.  Набережна Заводська, 7" UREDRPOU="31951308" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство «Машинобудівний завод»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,8039%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="04107, м. Київ, вул. Лук’янівська, 11, кв.160" UREDRPOU="32425395" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство «Укрспецсплав»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,8958%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="01103, м. Київ, вул. Кіквідзе, 13" UREDRPOU="32381018" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство «Укрнафтогазвидобування»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,9728%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="09107, м. Біла Церква, вул. Павліченко, б. 17" UREDRPOU="23580394" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство «Комуненерготранс»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 8,3823%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="16400, Чернігівська обл., м. Борзна, вул. Красносільського, 44" UREDRPOU="14312192" UR_NAME="Відкрите акціонерне товариство «Квадр»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 19,0480%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="04053, м. Київ, вул. Воровського, 11-а" UREDRPOU="25197943" UR_NAME="Дочірнє підприємство АТ  «Укрексімбанк» «Лізингова компанія &quot;УКРЕКСІМЛІЗИНГ»" OPYS="Дочірнє підприємство АТ  «Укрексімбанк» «Лізингова компанія &quot;УКРЕКСІМЛІЗИНГ», що повністю належить банку (відсоток участі у статутному капіталі 100%), було засноване у 1997 році та зареєстроване в Україні і здійснює торгові та лізингові операції." UR_OPF="160" />
<z:row UR_ADRES="03150, м. Київ, вул. Німецька, 5" UREDRPOU="34492788" UR_NAME="Товариство з обмеженою відповідальністю «ЕКСІМЛІЗИНГ»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі  складає: пряма участь - 49%, опосередкована - 51%.  ТОВ «ЕКСІМЛІЗИНГ» було засноване у 2006  році та зареєстровано в Україні." UR_OPF="240" />
<z:row UR_ADRES="01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 27" UREDRPOU="34966469" UR_NAME="Приватне акціонерне товариство «Український фондовий холдинг»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,9000%" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="04107, м. Київ, вул. Тропініна, буд. 7г" UREDRPOU="30370711" UR_NAME="Публічне акціонерне товариство  «Національний депозитарій України»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,9903%. АТ «Укрексімбанк» має право брати участь у голосуванні за акціями, кількість яких не перевищує 5% у статутному капіталі ПАТ «НДУ», відповідно до Рішення НКЦПФР зі змінами та доповненнями від 16.04.2013 р. № 598 «Порядок призначення довіреної особи, якій передається право брати участь у голосуванні за акціями Центрального депозитарію цінних паперів»" UR_OPF="230" />
<z:row UR_ADRES="01033, м. Київ, вул. Саксаганського, 77" UREDRPOU="38040228" UR_NAME="Приватне акціонерне товариство «Агентство по рефінансуванню житлових кредитів»" OPYS="Відсоток участі у статутному капіталі складає 9,7142%" UR_OPF="230" />
</z:DTSSTV_UO>
<z:DTSKORP_SEC>
<z:row DT_PRYZN="2019-10-21T00:00:00" PIB_SECR="Гонтарук Марта Борисівна" E_PHONE="д/н" E_MAIL="mhontaruk@hq.eximb.com" OPYS="Інформація про досвід роботи корпоративного секретаря. Посади, які обіймав протягом останніх п’яти років:  03.09.2018 – 18.10.2019: Корпоративний секретар, Публічне акціонерне товариство «Магістральні газопроводи України»;   01.11.2017 – 30.08.2018: Старший юрист, Адвокатське об’єднання «Саєнко Харенко»; 03.04.2017 – 31.10.2017: Старший юрист, ТОВ «Юридична фірма «Саєнко Харенко»;  01.08.2012 – 03.04.2017: Юрист, ТОВ «Юридична фірма «Саєнко Харенко»  Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має, часткою в статутному капіталі АТ «Укрексімбанк» не володіє.  Функціональні обов&apos;язки з посиланням на внутрішні документи емітента, якими вони визначені. Відповідно до пункту 49 положення про Наглядову раду Банку, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10.07.2019 № 646 із змінами і доповненнями (далі – Положення про Наглядову раду), до функцій корпоративного секретаря відноситься: ?	забезпечення отримання членами наглядової ради інформації, необхідної для виконання ними своїх посадових обов&apos;язків; ?	ознайомлення новообраних членів наглядової ради із встановленим порядком роботи органів управління Банку; ?	забезпечення підготовки та проведення в порядку, передбаченому законодавством, Статутом і цим Положенням, засідань наглядової ради та прийняття нею рішень, зокрема і методом опитування членів наглядової ради без проведення засідання шляхом погодження в письмовій формі питань, включених до порядку денного. ?	організація засідань наглядової ради (розсилання повідомлень про засідання та їх порядок денний; координація підготовки та розсилання документів, пов&apos;язаних з роботою наглядової ради); ?	забезпечення розроблення та затвердження наглядовою радою річного плану засідань наглядової ради; ?	забезпечення підготовки документів, пов&apos;язаних з порядком денним засідань наглядової ради, та їх експертизи у разі необхідності на відповідність вимогам корпоративного законодавства, Статуту та нормативних документів Банку; ?	участь у розробленні проектів рішень наглядової ради відповідно до порядку денного засідань; ?	організаційно-технічне забезпечення проведення засідань наглядової ради, зокрема вирішення всіх організаційних питань, пов&apos;язаних з участю в засіданнях членів наглядової ради, які проживають в іншому місті (іншій країні); ?	виконання функцій секретаря засідань наглядової ради; ?	забезпечення складення протоколів засідань наглядової ради, забезпечення їх належного обліку та зберігання; ?	надання наглядовій раді інформації про виконання або невиконання прийнятих нею рішень, а також про виявлені порушення, допущені під час їх виконання.  Правовий статус, повноваження, права, обов&apos;язки, порядок призначення і звільнення та порядок роботи корпоративного секретаря визначаються положенням про корпоративного секретаря та службу корпоративного секретаря, затвердженим Наглядовою радою (нова редакція положення затверджена Наглядовою радою 17 грудня 2020 року, протокол засідання   № 46 від 17 грудня 2020 року). Корпоративний секретар не є посадовою особою Емітента, відповідно до законодавства та/або статуту емітента." />
</z:DTSKORP_SEC>
<z:DTSRA_INFO>
<z:row DT_RO="2021-10-13T00:00:00" KR_LEVEL="AA(ukr) / стабільний" RA_NAME="Fitch Ratings Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="довгостроковий рейтинг за національною шкалою" />
<z:row DT_RO="2021-10-13T00:00:00" KR_LEVEL="В / позитивний" RA_NAME="Fitch Ratings Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="довгостроковий рейтинг дефолту емітента в національній валюті" />
<z:row DT_RO="2021-10-13T00:00:00" KR_LEVEL="B" RA_NAME="Fitch Ratings Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="короткостроковий рейтинг дефолту емітента в іноземній валюті" />
<z:row DT_RO="2021-10-13T00:00:00" KR_LEVEL="b-" RA_NAME="Fitch Ratings Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг стійкості" />
<z:row DT_RO="2021-10-13T00:00:00" KR_LEVEL="4" RA_NAME="Fitch Ratings Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг підтримки" />
<z:row DT_RO="2021-10-13T00:00:00" KR_LEVEL="B" RA_NAME="Fitch Ratings Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг пріоритетних незабезпечених зобов’язань в іноземній валюті" />
<z:row DT_RO="2020-12-17T00:00:00" KR_LEVEL="B3 / стабільний" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг довгострокових депозитів в іноземній валюті" />
<z:row DT_RO="2021-12-16T00:00:00" KR_LEVEL="B3 / стабільний" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг довгострокових депозитів у національній валюті" />
<z:row DT_RO="2021-12-16T00:00:00" KR_LEVEL="B3 / стабільний" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг пріоритетних незабезпечених боргових зобов’язань в іноземній валюті" />
<z:row DT_RO="2021-12-16T00:00:00" KR_LEVEL="Caa1" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг боргових субординованих зобов’язань в іноземній валюті" />
<z:row DT_RO="2021-12-16T00:00:00" KR_LEVEL="b3" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг базової оцінки кредитоспроможності" />
<z:row DT_RO="2021-12-16T00:00:00" KR_LEVEL="NP" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="рейтинг короткострокових депозитів" />
<z:row DT_RO="2021-12-16T00:00:00" KR_LEVEL="B2" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="довгостроковий рейтинг ризику контрагента (у національній та іноземній валюті)" />
<z:row DT_RO="2021-12-16T00:00:00" KR_LEVEL="NP" RA_NAME="Moody’s Investors Service Ltd" RA_OZN="2" VZ_RO="2" OPYS="короткостроковий рейтинг ризику контрагента (у національній та іноземній валюті)" />
</z:DTSRA_INFO>
<z:DTSORGSTR>
<z:row OS_NAME="Центральне відділення АТ “Укрексімбанк” у м. Києві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="03150" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES=" м. Київ" OS_STREET="вул. Німецька, 5" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Здійснює    банківську діяльність від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Представництво АТ «Укрексімбанк» у м. Лондоні" OS_CONT="826" OS_POST="д/н" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="London EC4M 8BU" OS_STREET="Juxon House 100 St. Paul’s Churchyard" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Ізмаїлі АТ «Укрексімбанк» у м. Одесі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA51000000000030770" OS_POST="68600" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м. Ізмаїл" OS_STREET="вул. Героїв Сталінграду, 66" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Здійснює банківську діяльність від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Представництво АТ «Укрексімбанк» у м. Нью-Йорку" OS_CONT="840" OS_POST="д/н" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="NEW YORK, NY 10005" OS_STREET="14 WALL STREET" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Вінниці" OS_CONT="804" OS_OBL="UA05000000000010236" OS_POST="21050" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Вінниця" OS_STREET="вул. Миколи Оводова, 51, корпус 1" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія  АТ  «Укрексімбанк» у м. Дніпрі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="49000" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Дніпро" OS_STREET="вул. Воскресенська,  26" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №1 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Дніпрі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="49008" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Дніпро" OS_STREET="вул. Робоча, 160" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №2 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Дніпрі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="50027" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Кривий Ріг" OS_STREET="пр-т Гагаріна, 25А" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Кривому Розі  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Дніпрі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="50000" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Кривий Ріг" OS_STREET="пр-т Поштовий, 37" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Тернівське відділення Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Дніпрі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="50079" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Кривий Ріг" OS_STREET="вул. Черкасова, 30" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія  АТ  «Укрексімбанк»  у м. Житомирі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA18000000000041385" OS_POST="10014" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Житомир" OS_STREET="вул.  Перемоги, 23" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №1 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Житомирі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA18000000000041385" OS_POST="10029" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Житомир" OS_STREET="вул. Небесної Сотні, 41" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк» у м. Запоріжжі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA23000000000064947" OS_POST="69095" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Запоріжжя" OS_STREET="пр-т Соборний, 111-А" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення № 2 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Запоріжжі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA23000000000064947" OS_POST="69035" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Запоріжжя" OS_STREET="вул. Незалежної України, 51" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Маріуполі Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Запоріжжі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA14000000000091971" OS_POST="87525" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Маріуполь" OS_STREET="вул. Бахчиванджи, 5, корпус 1" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Івано-Франківську" OS_CONT="804" OS_OBL="UA26000000000069363" OS_POST="76000" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Івано-Франківськ" OS_STREET="вул. Незалежності, 10" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Києві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="04053" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Київ" OS_STREET="вул. Бульварно-Кудрявська, 11-Б" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №1 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Києві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="02140" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Київ" OS_STREET="вул. Гмирі, 6" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №3 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Києві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="08307" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Бориспіль-7" OS_STREET="аеропорт, РСП &quot;Київцентраеро&quot;" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №5 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Києві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="02105" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="проспект Соборності, 8/2" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №12 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Києв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="04210" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Київ" OS_STREET="пр-т  Героїв Сталінграда, 26-а" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Кропивницькому" OS_CONT="804" OS_OBL="UA35000000000016081" OS_POST="25002" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Кропивницький" OS_STREET="вул. Вокзальна, 16, корпус 1." OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія  АТ  «Укрексімбанк»  у м. Луцьку" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="43025" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Луцьк" OS_STREET="вул. Б. Хмельницького, 5" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Львові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79000" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Львів" OS_STREET="пл. Міцкевича, 4" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №1  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Львові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79058" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Львів" OS_STREET="пр-т. В. Чорновола, 63" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в  м. Броди  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Львові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80600" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Броди" OS_STREET="вул. Залізнична, 17" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Миколаєві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA48000000000039575" OS_POST="54017" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Миколаїв" OS_STREET="вул. Декабристів, 25-А" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №1 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Миколаєві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA48000000000039575" OS_POST="54018" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Миколаїв" OS_STREET="пр-т Богоявленський, 42-А" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м.  Одесі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA51000000000030770" OS_POST="65009" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Одеса" OS_STREET="вул. Черняховського, 8" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Чорноморську  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Одесі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA51000000000030770" OS_POST="68001" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Чорноморськ" OS_STREET="пр-т Миру, 24/3-Н" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк» у м. Полтаві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA53000000000028050" OS_POST="36014" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Полтава" OS_STREET="вул. Симона Петлюри, 1/65" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Кременчуці Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Полтаві" OS_CONT="804" OS_OBL="UA53000000000028050" OS_POST="39600" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Кременчук" OS_STREET="вул. Європейська, 43" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Рівному" OS_CONT="804" OS_OBL="UA56000000000066151" OS_POST="33023" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Рівне" OS_STREET="вул. Соборна, 2" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Сарни  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Рівному" OS_CONT="804" OS_OBL="UA56000000000066151" OS_POST="34500" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Сарни" OS_STREET="вул. Варшавська, 9-А" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ “Укрексімбанк” у м. Сумах" OS_CONT="804" OS_OBL="UA59000000000057109" OS_POST="40030" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Суми" OS_STREET="пл. Незалежності, 1" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія  АТ  «Укрексімбанк» у м. Тернополі" OS_CONT="804" OS_OBL="UA61000000000060328" OS_POST="46008" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Тернопіль" OS_STREET="вул.  Шептицького, 21" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ “Укрексімбанк” у м. Ужгороді" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="88000" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Ужгород" OS_STREET="пл. Жупанатська, 1" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Мукачево  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Ужгороді" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="89600" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Мукачево" OS_STREET="вул. Ілони Зріні, 28" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Берегово  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Ужгороді" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="90200" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Берегове" OS_STREET="вул. Івана Франка, 15" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія  АТ  «Укрексімбанк» у м. Харкові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61057" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Харків" OS_STREET="вул. Чернишевська,  11" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №6 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Харкові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61037" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Харків" OS_STREET="вул. Плеханівська, 135/139" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення №9 Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Харкові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61022" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Харків" OS_STREET="пр. Науки, 4" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Чугуєві  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Харкові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="63503" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Чугуїв" OS_STREET="вул. Старонікольська, 30" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Краматорську Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Харкові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA14000000000091971" OS_POST="84300" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Краматорськ" OS_STREET="вул. Ярослава Мудрого, 44" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк» у м. Херсоні" OS_CONT="804" OS_OBL="UA65000000000030969" OS_POST="73000" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Херсон" OS_STREET="вул. Ярослава Мудрого, 46" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Новій Каховці Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Херсоні" OS_CONT="804" OS_OBL="UA65000000000030969" OS_POST="74900" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Нова Каховка" OS_STREET="пр-т Дніпровський, 21/ 2а" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Хмельницькому" OS_CONT="804" OS_OBL="UA68000000000099709" OS_POST="29001" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Хмельницький" OS_STREET="вул. Прибузька, 14/1" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Кам’янці-Подільському  Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Хмельницькому" OS_CONT="804" OS_OBL="UA68000000000099709" OS_POST="32300" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Кам’янець-Подільський" OS_STREET="вул. Данила Галицького, 3" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Нетішині Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Хмельницькому" OS_CONT="804" OS_OBL="UA68000000000099709" OS_POST="30100" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Нетішин" OS_STREET="пр-т  Незалежності, 14" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк» у м. Черкасах" OS_CONT="804" OS_OBL="UA71000000000010357" OS_POST="18002" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Черкаси" OS_STREET="вул. Гоголя, 288" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк» у м. Чернівцях" OS_CONT="804" OS_OBL="UA73000000000044923" OS_POST="58005" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Чернівці" OS_STREET="вул. Головна, 183" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Філія АТ  «Укрексімбанк»  у м. Чернігові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA74000000000025378" OS_POST="14005" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Чернігів" OS_STREET="пр-т  Миру, 80" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
<z:row OS_NAME="Відділення в м. Чернігові Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Чернігові" OS_CONT="804" OS_OBL="UA74000000000025378" OS_POST="14005" OS_RAYON="д/н" OS_ADRES="м. Чернігів" OS_STREET="пр-т Миру, 76" OPYS="Відокремлений підрозділ АТ «Укрексімбанк». Діє від імені Банку, відповідно до Положення." />
</z:DTSORGSTR>
<z:DTSSUDSPRV>
<z:row FL_NUM="910/7708/17" FL_COURT="Північний апеляційний господарський суд" FL_PLTF="ФДМУ" FL_DFDT="ТОВ «ЕСУ»  та АТ «Укрексімбанк»" FL_THRD="АТ «Ощадбанк» та ДССЗЗІУ" FL_SUBJ="2 171 169,0   тис. грн." FL_STATE="Наразі триває 3-тє коло розгляду справи у суді." PRIM="27.08.2020 - рішенням Господарського суду м. Києва відмовлено в задоволенні позовної заяви ФДМУ. 14.04.2021 -  постановою Північного апеляційного господарського суду рішення суду першої інстанції залишено без змін, а апеляційну скарги ФДМУ без задоволення. 27.08.2021 - відкрито касаційне провадження за касаційною скаргою ФДМУ. Верховним Судом зупинено розгляд  до розгляду іншої справи." />
<z:row FL_NUM="910/628/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="3 994 143,6 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд." PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="910/638/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Райз-Максимко»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="3 994 143,6 тис. грн." FL_STATE="Розгляд апеляційної скарги Банку триває." PRIM="21.02.2020 Банком подано до Господарського суду міста Києва заяву з кредиторськими вимогами, частково визнано вимоги Банку (частково відмовлено в задоволенні пені та процентів). Банком подано апеляційну скаргу." />
<z:row FL_NUM="916/483/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ «Компанія «Райз»" FL_THRD="ТзОВ «СП «Нива»" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та  2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд." PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="927/109/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ«Компанія «Райз»" FL_THRD="ТзОВ «СП «Нива»" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="920/168/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="922/472/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Компанія «Райз»" FL_THRD="ТзОВ  «СП «Нива»" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="923/156/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="924/123/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="918/138/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="908/382/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="925/185/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="904/987/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ «Компанія «Райз»" FL_THRD="«NIBULON S.A»" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="907/65/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="912/676/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ  «Компанія «Райз»" FL_THRD="ТзОВ «СП «Нива»" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="910/1884/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ТзОВ  «СП «Нива», ПрАТ  «Райз-Максимко»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="-" PRIM="25.11.2020 Господарським судом міста Києва позов Банку задоволено частково (частково відмовлено в задоволенні пені та процентів). 18.03.2021 Північним апеляційним господарським судом  апеляційну скаргу Банку залишено без задоволення, рішення першої інстанції без змін. 01.06.2021 Верховним Судом касаційну скаргу Банку залишено без задоволення, рішення попередніх інстанцій без змін.  Отримано виконавчі документи Банком пред’явлено на виконання" />
<z:row FL_NUM="917/264/20" FL_COURT="Господарський суд Полтавської області" FL_PLTF="-" FL_DFDT="ТзОВ «Райз-Цукор»" FL_THRD="ТзОВ «СП «Нива»" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="-" PRIM="27.05.2021 Господарським судом Полтавської області передано матеріали справи за підсудністю до Господарського суду Львівської області. 16.12.2021 Господарським судом Львівської області відмовлено у задоволені позовних вимог Банку." />
<z:row FL_NUM="917/265/20" FL_COURT="Господарський суд Полтавської області" FL_PLTF="-" FL_DFDT="ТзОВ «Райз-Цукор»" FL_THRD="ТзОВ «СП «Нива»" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="-" PRIM="10.02.2021 Господарським судом Полтавської області позов Банку задоволено у повному обсязі. Отримано накази на виконання рішення суду." />
<z:row FL_NUM="910/2162/20" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ПрАТ «Компанія «Райз»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 756,0  тис. дол. США та   2 909 154,8 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="914/1200/21" FL_COURT="Господарський суд Львівської області" FL_PLTF="ТзОВ  «СП «Нива»" FL_DFDT="ТзОВ «Райз-Цукор»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="3 463 607,9 тис. грн." FL_STATE="Триває судовий розгляд" PRIM="14.06.2021 Банком подано до Господарського суду Львівської області заяву з кредиторськими вимогами. Господарським судом Львівської області визнано вимоги Банку у розмірі  3 947 304,1 тис. грн." />
<z:row FL_NUM="910/17703/20" FL_COURT="Касаційний господарський суд" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ТзОВ  «Агенція офісного будівництва»" FL_THRD="ПрАТ  «Фірма «Занет»" FL_SUBJ="5 945 515,8 тис. грн." FL_STATE="-" PRIM="Рішенням Господарського суду міста Києва позов Банку про стягнення з ТОВ «АОБ» заборгованості в сумі  5 945 515,8 тис. грн. задоволено в повному обсязі. Ухвалою ПАГС відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою ТОВ «АОБ» (в частині оскарження щодо стягнення 7 547,5 тис. грн. процентів за користуванням кредитом, нарахованих в період з 10.06.2020 по 03.11.2020). 01.07.2021 ПАГС задоволено клопотання ПрАТ «Фірма «Занет» про залучення у справу в якості третьої особи та відкладено розгляд апеляційної скарги ТОВ «АОБ» на рішення суду першої інстанції на 02.09.2021. Постановою Північного апеляційного господарського суду від 02.09.2021 у справі № 910/17703/20  задоволено апеляційну скаргу ТОВ «АОБ» на рішення Господарського суду міста Києва від 02.02.2021 у справі № 910/17703/20 в частині стягнення 7 547,5  тис. грн." />
<z:row FL_NUM="911/3997/16" FL_COURT="Господарський суд Київської області" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ТДВ &quot;Яготинське хлібоприймальне підприємство&quot;" FL_THRD="ПрАТ &quot;Креатив&quot;" FL_SUBJ="Звернення стягнення на заставне майно (681 583,4 тис. грн. та 126 607,7 тис.  дол. США)" FL_STATE="Рішенням Господарського суді Київської області від  28.04.2021 позов банку задоволено частково." PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="911/107/16" FL_COURT="Північний апеляційний господарський суд" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ТДВ «Яготинське хлібо-приймальне підприємство»" FL_THRD="ТОВ «Регіонпродукт- Україна», Formdray Limited (Формдрай Лімітед), ПрАТ «Креатив»" FL_SUBJ="Стягнення заборгованості (576 828,8 тис. грн. та 123 772,0 тис. дол. США)" FL_STATE="Рішенням Господарського суді Київської області від 11.02.2021 позов банку задоволено. Триває апеляційне провадження за апеляційною скаргою відповідача" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="405/7162/16-ц (2/405/1478/16)" FL_COURT="Ленінський районний суд міста Кіровоград" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="Березкін М.С." FL_THRD="ПрАТ «Креатив»; ТОВ «Завод модифікованих жирів»; ПАТ «Яготинське ХПП»;  ТОВ «Протеїн-Продакшн» ТОВ «Креатив Постач»; ТОВ «Креатив Трейд»; ТОВ «Регіонпродукт- Україна»; ТОВ «ДТ «Протеїн-Продакшн» КМУ" FL_SUBJ="440 770,5 тис. грн. та 113 365,3 тис. дол. США" FL_STATE="Рішенням Ленінського районного суду м. Кіровоград від  26.02.2021 позов задоволено" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="904/6208/20" FL_COURT="Центральний апеляційний господарський суд" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ТОВ «ТРАНСМАГ»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="3 523 675,4 тис. грн." FL_STATE="Триває розгляд грошових вимог (апеляційне провадження)" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="910/4518/16" FL_COURT="Центральний апеляційний господарський суд" FL_PLTF="ТОВ «Інтерхім-БТВ»" FL_DFDT="ПАТ «Азов- електросталь»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="5 871 594,2 тис. грн." FL_STATE="В апеляційній інстанції триває розгляд кредиторських вимог" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="910/3262/16" FL_COURT="Господарський суд міста Києва" FL_PLTF="ПрАТ «Азовелектросталь», ТОВ «Азовська Сталепаливна Компанія»" FL_DFDT="ПАТ  «Азовзагальмаш»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="4 963 441,4 тис. грн." FL_STATE="Триває розгляд кредиторських вимог" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="908/1273/21" FL_COURT="Господарський суд Запорізької області" FL_PLTF="ГО «Спортивний клуб «Азовмаш-Спорт»" FL_DFDT="ТОВ «Баскетбольний клуб «Азовмаш»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="4 722 002,3 тис. грн." FL_STATE="Триває розгляд кредиторських вимог" PRIM="-" />
<z:row FL_NUM="910/23952/15" FL_COURT="Північного апеляційного господарського суду" FL_PLTF="АТ «Укрексімбанк»" FL_DFDT="ТОВ «Господарчий універмаг «Меркурій»" FL_THRD="-" FL_SUBJ="1 902 438,0 тис. грн." FL_STATE="Ухвалою Господарського суду м. Києва від 22.01.2020 визнано грошові вимоги Банку до боржника. Триває розгляд апеляційної скарги боржника." PRIM="-" />
</z:DTSSUDSPRV>
<z:DTSSHTRAF>
<z:row SF_NUM="№386/31-00-04-03-01/00032112" SF_DATE="2021-05-20T00:00:00" SF_BODY="Державна фіскальна служба України, Офіс великих платників податків Державної податкової служби" SF_KIND="Штраф за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних" SF_EXEC="Сплачено банком 24.06.2021 штраф у сумі  3 067,47 грн." PRIM="-" />
</z:DTSSHTRAF>
<z:DTSBUS_TEXT>
<z:row ORG_STR="Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів Протягом 2021 року, з метою побудови ефективних бізнес-процесів, відбувся перерозподіл  функціоналу між підрозділами Банку та Членами Правління, проведено трансформацію структурних підрозділів, відбулася оптимізація регіональної мережі, зокрема:  Зміни у Головному банку:  В Департаменті по роботі з непрацюючими активами створено (з 22.02.2021): ?	Судовий центр, з передачею йому функцій Управління примусового стягнення та супроводження процедури банкрутства та Управління претензійно-позовної роботи Департаменту по роботі з непрацюючими активами, а також частини функцій Управління правового забезпечення банківської діяльності Юридичного департаменту; ?	Управління методології та звітності з передачею йому функцій Відділу інформаційно-      аналітичного забезпечення роботи з непрацюючими активами; ?	Управління реструктуризації та контролю врегулювання заборгованості з передачею йому функцій Управління позасудового врегулювання заборгованості та моніторингу погашення непрацюючих активів;  ?	Управління реалізації активів з передачею йому функцій Управління по роботі із заставним та стягнутим майном.  Змінено найменування посади члена Правління АТ «Укрексімбанк», відповідального за роботу з проблемними активами, з «Член Правління – директор Департаменту по роботі з непрацюючими активами» на «Член Правління».   Перейменовано Департамент по роботі з непрацюючими активами на «Департамент реструктуризації та стягнення».  Ліквідовано (з 01.06.2021) в структурі Департаменту реструктуризації та стягнення – Управління примусового стягнення та супроводження процедури банкрутства, Управління претензійно-позовної роботи, Управління позасудового врегулювання заборгованості та моніторингу погашення непрацюючих, Управління по роботі із заставним та стягнутим майном та Відділ інформаційно-аналітичного забезпечення роботи з непрацюючими активами.  Ліквідовано (з 01.06.2021) Управління кіберзахисту, його функції передано до управління інформаційної безпеки Департаменту банківської безпеки.  Призначено на посаду Члена Правління (з 22.06.2021) Медка М.Б. (середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор; роздрібний бізнес; цифровий банкінг; мережі філій та відділень Банку; лізинговий бізнес банківської групи).  Перейменовано Департамент планування, звітності та фінансового аналізу на «Фінансовий департамент» (з 21-22.10.2021).  18-19.11.2021 затверджена Організаційна структура Банку, оновлена у частині зміни назви посади «Член Правління з управління ризиками Банку, директор Департаменту з ризик-менеджменту (CRO)» на «Член Правління, головний ризик-менеджер (CRO)», якому підпорядковано Департамент реструктуризації та стягнення, з метою посилення контролю за процесом управління проблемними активами, удосконалення процесів і підвищення ефективності роботи з проблемною заборгованістю, а також дотримуючись умов, передбачених пунктом 28 Положення №97. Винесено на окремий лист мережу відокремлених підрозділів.  Зміни у відокремлених підрозділах:  17.12.2020 Наглядовою радою прийняте рішення щодо оптимізації регіональної мережі Банку, а саме – ліквідацію до 01.04.2021 у структурі Банку відділення №6 АТ «Укрексімбанк» в м. Києві та відділення №2 філії АТ «Укрексімбанк» у м. Чернівці.  27-28.05.2021 Наглядовою радою прийняте рішення щодо ліквідації (закриття) відділень до 01.10.2021 (внесено відповідні зміни до організаційної структури з дати отримання повідомлень від НБУ про внесення до Держреєстру банків записів щодо зміни відомостей про означені відокремлені підрозділи): ?	Відділення в м. Кам’янське філії АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпрі; ?	Відділення в м. Бердичіві філії АТ «Укрексімбанк» у м. Житомирі; ?	Відділення в м. Мелітополі філії АТ «Укрексімбанк» у м. Запоріжжі; ?	Відділення в м. Вознесенську філії АТ «Укрексімбанк» у м. Миколаєві; ?	Відділення в м. Шостці філії АТ «Укрексімбанк» у м. Сумах; ?	Відділення №1 філії АТ «Укрексімбанк» у м. Хмельницькому; ?	Відділення в м. Лисичанську філії АТ «Укрексімбанк» у м. Харкові." SERCHIS="Показники	                                                                                                                                                     Фактично за 2021 рік Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу(осіб)	                                            2 573 Середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб) 	                   69 Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб)               	9  Фонд оплати праці - всього (тис. грн.)	  Фактично за 2021 рік	 - 1 299 038,6 Фактично за 2020 рік	 - 1 184 692,8 Факт зміни розміру фонду оплати праці - всього (тис. грн.) - Збільшення - 114 345,8   Організація та забезпечення ефективної роботи єдиної комплексної системи навчання та розвитку персоналу для задоволення довгострокової потреби Банку у висококваліфікованому персоналі на основі єдиних корпоративних цінностей і стандартів є одним із основних завдань Департаменту по роботі з персоналом, та здійснюється Управлінням навчання та розвитку персоналу шляхом: ?	дистанційного навчання; ?	очного навчання; ?	навчання у зовнішніх провайдерів освітніх послуг; ?	навчальних заходів із залученням внутрішніх експертів, у т.ч. вебінарів.  В 2021 році в Банку продовжено побудову нової системи навчання та розвитку персоналу, в рамках якої було проведено офіційний запуск Академії EXIM (13.12.2021 р.), та запущена нова, сучасна дистанційна онлайн платформа навчання (17.12.2021 р.).  Проведено аналіз потреб у навчанні персоналу, розроблено та затверджено План навчання працівників Банку на 2022 рік (Наказ №377-21 від 31.12.2021 р.).  Протягом 2021 року:  ?	працівники Банку 36 455 разів пройшли навчання на 52 дистанційних курсах; ?	для співробітників Департаментів КБ, СБМКС та РБ проведені онлайн тренінги у форматі ЗУМ: «Час продавати», на яких тренерами Банку навчено: КБ – 51 співробітник (6 груп), РБ – 263 співробітника (33 групи), СБМКС – 40 співробітників (4 групи); ?	запущено перші очні тренінги – за рік було проведено 16 заходів, на яких було навчено 125 працівників.  Загалом у 2021 році: Працівники Банку пройшли дистанційне навчання за наступними темами: ?	«Державна програма «Доступні кредити 5-7-9%» в АТ «Укрексімбанк» (408); ?	«Організація системи внутрішнього контролю в АТ «Укрексімбанк» - курс  (2029); ?	«Організація системи внутрішнього контролю в АТ «Укрексімбанк» - тест  (2516); ?	«Сегментація клієнтів в АТ «Укрексімбанк» (355); ?	&quot;Тарифні пакети для клієнтів напряму середнього бізнесу, муніципалітетів та комунального сектору&quot; (338); ?	«Внутрішній клієнт. Модуль 1» (2270); ?	«Внутрішній клієнт. Модуль 2» (2223); ?	«Внутрішній клієнт. Модуль 3» (2147); ?	«Кредитування у рамках спільного з МБРР Проекту доступу до довготермінового фінансування» (189); ?	«Базові правила захисту в цифровому середовищі» (1779); ?	«Ознайомлення з нормативними документами Банку у сфері фінансового моніторингу» (40) ?	«Охорона праці» (120); ?	«Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» (299); ?	«Сервісна модель роздрібного бізнесу» (198); ?	«Управління операційним ризиком в АТ «Укрексімбанк» (2320); ?	«Комплаєнс функція в АТ «Укрексімбанк» (для тих, хто не пройшов в 4 кв. 2020 року) (293); ?	«Основні вимоги антикорупційного законодавства» (2156); ?	«Декларація схильності до ризиків АТ «Укрексімбанк» (1839); ?	«Облігації внутрішньої державної позики для фізосіб» (355); ?	«Кредитування в рамках спільного з ЄІБ Проекту на підтримку Поглибленої та всеохоплюючої зони вільної торгівлі України» (159); ?	«Депозитна програма для фізичних осіб» (209); ?	«Процентні ставки для клієнтів середнього бізнесу, муніципалітетів та комунального сектору» (316); ?	«Кредитування муніципалітетів» (22); ?	«Мобільний додаток «Enter Exim» (210); ?	«Депозити. Кредитні операції під заставу депозиту/грошового покриття» (28); ?	«Взаємодія працівників АТ «Укрексімбанк» та ЗМІ, PR-політика Банку» (2023); ?	«Цивільний захист» (2002); ?	«Ознайомлення з Програмою здійснення належної перевірки клієнтів АТ «Укрексімбанк» (1463); ?	«Навчальний курс щодо пов’язаних» (1663); ?	«Операції FORWARD та SWAP для клієнтів АТ «УКРЕКСІМБАНК» (47); ?	«Кредитування за програмою «Оборотний капітал без застави» (316); ?	«Захист персональних даних в АТ «Укрексімбанк» (2038); ?	«Дотримання вимог інформаційної безпеки» (1781); ?	«Як і де знайти клієнта на фінансування» (89); ?	«Управління подіями операційного ризику в АТ «Укрексімбанк» (118); ?	«Окремі правила здійснення в АТ «Укрексімбанк» валютного нагляду за валютними операціями клієнтів – юридичних осіб-резидентів» (173); ?	«Порядок здійснення окремих валютних операцій з використанням АІС НБУ «Е-ліміти» клієнтами банку - фізичними особами – резидентами» (236); ?	«Актуальні питання у сфері фінансового моніторингу» (1685); ?	«Інструкція спеціаліста центру дистанційного обслуговування клієнтів» (3).  Реалізовано серію навчальних заходів із залученням внутрішніх експертів через систему вебінарів, з них:  ?	вебінар: «Визначення справжності та платіжності грошових знаків» (28); ?	вебінар: «Здійснення всіх заходів належної перевірки» (376); ?	вебінар: «Управління безперервною діяльністю. Заповнення анкети BIA» (134); ?	вебінар: «Порядок заповнення і подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки відповідно до Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA)» (52); ?	вебінар: «Управління подіями операційних ризиків в Банку» (17); ?	вебінар: «Зум-конференція за темою «Охорона праці» для керівників підпорядкованих підрозділів» (65); ?	вебінар: «Порядок використання модуля «Арешти, блокування рахунків» системи АБС Б2» (30); ?	вебінар: «Щодо проведення он-лайн конференцій з питань фінансового моніторингу для працівників ГБ» (168).  264 працівники Головного банку та Філій взяли участь у 108 навчальних заходах, організованих зовнішніми провайдерами.  Тематика зазначених заходів охоплювала традиційно важливі для банківських працівників питання внутрішнього аудиту; фінансового аналізу; міжнародної фінансової звітності; повернення заборгованості; регулювання банківських ризиків; корпоративного управління; законодавчі зміни в різних галузях банківської діяльності, вивчення питань, пов’язаних із гармонізацією економічного законодавства у відповідності до стандартів ЄС і СОТ, розвитком усіх форм зовнішньоекономічного співробітництва тощо." NEZAL="Visa International Service Association Місцезнаходження: CA 94404, 900 Metro Center Boulevar, Foster City, State California, USA Опис діяльності: Одна з найбільших світових платіжних систем, що надає споживачам, комерційним організаціям, банкам i державним установам можливість здійснювати електронні платежі. Організація грає центральну роль в розробці інноваційних платіжних продуктів i технологій, якi використовують фінансові організації - члени платіжної системи i власники їх карт Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексiмбанк» є розрахунковим банком платіжної системи Visa International, має право використовувати торгiвельну марку Visa та здійснювати емiсiю карток Visa  Mastercard International Incorporated Місцезнаходження: 2000 Purchase Street, Purchase, NY 10577 USA Опис діяльності: Міжнародна платіжна система, займається обслуговуванням фiнансових установ, фiзичних осiб i пiдприємств. Штаб-квартира компанії знаходиться в Нью-Йорку, США. Пропонує широкий вибір карткових фінансових продуктів для фізичних та юридичних осіб  Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексiмбанк» є розрахунковим банком платiжної системи MasterCard International, має право використовувати торгiвельну марку MasterCard та здiйснювати емiсiю карток MasterCard   Асоцiацiя «Українська Національна група Членiв i Користувачiв СВIФТ «УкрСВIФТ»» Місцезнаходження: 04053, м. Київ, вул. Обсерваторна, 21а Опис діяльності: Недержавна, некомерційна асоціація, яка є формою існування Української Національної Групи Членів та Користувачів SWIFT. Виконує роль консультативного органу Ради Директорів SWIFT та підтримує українську фінансову спільноту у вирішенні проблем наскрізної обробки інформації та локалізації міжнародних стандартів фінансових телекомунікацій Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом асоціації  Українська мiжбанкiвська асоцiацiя членiв платiжних систем «ЕМА» Місцезнаходження: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9 Опис діяльності: Асоціація створена з метою підвищення ефективності діяльності її членів на ринку платiжних карток. Головним завданням Асоціації є сприяння членам асоцiацiї у взаємодiї з мiжнародними та внутрiшньодержавними платiжними системами та iншими системами, що пов&apos;язанi з використанням платiжних карток, сприяє пiдвищенню ефективностi бiзнесу банкiв-членiв Асоцiацiї в мiжнародних платiжних системах, представляє iнтереси в державних органах з питань розвитку карткових програм, з юридичних, технологiчних питань карткового бiзнесу i безготiвкових розрахункiв громадян, забезпечує функцiонування системи колективної безпеки, здiйснює заходи, спрямовані на запобігання шахрайським діям, пов&apos;язаним з використанням платiжних карток Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексiмбанк» є членом асоціації  Європейська Бізнес Асоціація (ЕВА) Місцезнаходження: 04070, м. Київ, вул. Андріївський узвіз, 1А Опис діяльності: Асоціація була заснована в 1999 році за підтримки Європейської Комісії в Україні. Асоціація активно сприяє розвитку співробітництва між Україною та ЄС. Основними цiлями дiяльностi є захист інтересів іноземних та вітчизняних інвесторів на найвищому державному рівні, сприяння співпраці компаній - членів і налагодження тісних контактів між ними, допомога підприємствам у розвитку на українському ринку, забезпечення компаній - членів комплексною інформацією про те, що відбувається в країні та її регуляторному полі Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом асоціації  Асоцiацiя «Незалежна асоцiацiя банкiв України» Місцезнаходження: 03150, м. Київ вул. В.Васильківська, 72 Опис діяльності: НАБУ - недержавне непiдприємницьке неприбуткове договiрне об&apos;єднання банкiв України. Створене в листопадi 2011 року. Основними цiлями дiяльностi НАБУ є захист прав та iнтересiв членiв Асоцiацiї, формування єдиної позицiї по найбiльш важливим для життєдiяльностi банкiвської системи питань, пiдвищення квалiфiкацiйного рiвня працiвникiв банкiвської сфери та iн. Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом асоціації  Асоцiацiя «Українська спiлка учасникiв платiжного ринку» («СУПР») Місцезнаходження: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 31-33 Опис діяльності: Асоціацію було створено в 2004 році, у першу чергу, з метою сприяння розвитку ПРОСТІР (НСМЕП) (попередня назва Асоціації – &quot;Український Союз учасників Національної Системи Масових Електронних Платежів&quot;). Основними напрямами діяльності є участь у процесах розвитку в Україні масових безготівкових розрахунків із використанням спеціальних платіжних засобів, участь у проведенні заходів, спрямованих на популяризацію безготівкових розрахунків із використанням спеціальних платіжних засобів в Україні, забезпечення взаємодії з державними органами (Національний банк України, Верховна Рада України, Кабінет Міністрів України, Антимонопольний комітет України, Міністерство внутрішніх справ України, Державна служба фінансового моніторингу тощо) та представлення в державних органах інтересів членів Асоціації &quot;СУПР&quot; та їх клієнтів Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом асоціації   Асоцiацiя «Українськi фондовi торговці» (АУФТ) Місцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30 Опис діяльності: Асоцiацiя створена в 2009 р. шляхом консолідації трьох СРО (СРО &quot;Регiональний Фондовий Союз&quot;, СРО ВАТ &quot;Київська Мiжнародна Фондова Бiржа&quot;, СРО ЗАТ &quot;Українська Фондова Бiржа&quot;). Асоціація є відкритим добровільним договірним об’єднанням професійних учасників ринку цінних паперів, які здійснюють торгівлю цінними паперами та депозитарну діяльність. Асоціація веде активну участь у розробках, внесенні змін та наданні пропозицій до нормативних актів НКЦПФР, що стосуються реформування національного ринку капіталу. Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом асоціації  Професійна Асоцiацiя учасників Ринків капіталу та Деривативів  (ПАРД) Місцезнаходження: 02002,  Київ, вул. Євгена Сверстюка, 19, оф.415 Опис діяльності: Асоціація, заснована 1996 року, представляє інтереси всіх вітчизняних депозитарних установ та торговців цінними паперами. У 2017 році ПАРД вкотре підтвердила статус саморегулівної організації (СРО) за видом професійної діяльності - депозитарна діяльність, а на початку 2015 року отримала додатково статус СРО з торгівлі цінними паперами Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом асоціації  Торгово-промислова палата України (ТПП України) Місцезнаходження: 01601, м. Київ, вул. Велика Житомирська, 33 Опис діяльності:  ТПП України — недержавна неприбуткова самоврядна організація, яка на добровільних засадах об&apos;єднує юридичних осіб і громадян України, зареєстрованих як підприємці, а також їх об&apos;єднання. Торгово-промислова палата України створена у 1972 році на базі відділення ТПП СРСР. А в якості Палати незалежної України вона почала активно розвиватися з 1992 року. 2 грудня 1997 року Верховна Рада прийняла Закон України «Про торгово-промислові палати в Україні». Головним завданням Палати – створення сприятливих умов для підприємницької діяльності, сприяння всебічному розвитку науково-технічних і торгових зв&apos;язків між українськими підприємцями та іноземними підприємцями, представлення інтересів членів Палати з питань господарської діяльності як в Україні, так і за її межами Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом ТПП  Київська торгово-промислова палата Місцезнаходження: 01054, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 55 Опис діяльності: Київська торгово - промислова палата – недержавна неприбуткова самоврядна організація, що об’єднує юридичних та фізичних осіб, зареєстрованих згідно законодавства України як підприємці та створена і діє згідно з Законом «Про торгово-промислові палати в Україні», прийнятим Верховною Радою України від 2 грудня 1997 року та Статуту. Має на меті сприяння розвиткові національної економіки та її інтеграції у світову систему, зміцнення ринкових механізмів, надання практичної допомоги підприємствам усіх форм власності і представництва інтересів підприємства організацій – членів Палати у відносинах з місцевими органами державної виконавчої влади. Спектр діяльності дуже широкий і спрямований на встановлення ділових контактів між українськими та зарубіжними організаціями, освоєння нових форм співробітництва, участь у здійсненні міжнародних програм та проведення ділових зустрічей, бізнес-місій, конференцій та презентацій. Серед основних послуг, які надає своїм членам – проведення експертиз, контроль якості та кількості товарів, визначення їхньої вартості, видача сертифікатів походження, декларування зовнішньоторговельних операцій, штрихове кодування, юридичний супровід, аналітика та мовні переклади, рекламно-видавничі послуги. Позиція Банку в структурі об&apos;єднання: АТ «Укрексімбанк» є членом ТПП" SPDIYAL="Банк не проводить спільну діяльність з іншими організаціями, підприємствами та установами." PROPOZ="Зважаючи на державний статус банку, питання щодо реорганізації Банку не порушувались." OBL_POL="Опис обраної облікової політики розкрито у примітці 3 «Основні положення облікової політики» річної фінансової звітності АТ «Укрексімбанк» за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року." PRODUKT="Основними продуктами та послугами банківської установи є: ?	кредити;  ?	депозити;  ?	розрахунково-касове обслуговування;  ?	операції з використанням платіжних карток;  ?	операції з цінними паперами;  ?	документарні операції;  ?	факторинг;  ?	послуги  з  використанням  дистанційних  систем  обслуговування  («Клієнт-банк»,  інтернет-банкінг, мобільний банкінг). Особливий акцент здійснюється на фінансуванні експортно-імпортних операцій, а саме пред/пост експортне/імпортне фінансування (включаючи структуроване предекспортне фінансування). Крім цього, Банк розширює спектр продуктів за програмами МФО, деривативи. Також, крім суверенних євробондів, банк пропонує корпоративні єврооблігації, які розміщені на міжнародних фондових ринках та допущені до обігу на українських біржах. У 2021 році Банк впроваджував державні заходи, націлені на пожвавлення розвитку економіки України, брав участь у спільних з МФО експортно-орієнтованих проектах, програмах енергоефективності, енергозбереження та модернізації вітчизняних підприємств: ?	забезпечення організації унікального консорціумного кредиту в загальній сумі 376 млн. дол. США (частка банку 165 млн. дол. США) - ДП «УКРАВТОДОР»; ?	став уповноваженим банком з обслуговування енергоринку (постанова КМУ №140), що дозволило здійснювати обслуговування поточних рахунків із спеціальним режимом використання учасників ринку електричної енергії; ?	відновлення здійснення операцій з надання непокритих акредитивів клієнтам для пост-імпортного фінансування, які не проводилися Банком починаючи із 2014 року (надано акредитиви на суму більше 60 млн. дол. США); ?	запровадження нових продуктів для фінансування експортно-імпортних операцій корпоративних клієнтів банку (зокрема, здійснено кредитування позичальників в рамках унікального для українських банків передекспортного фінансування для клієнтів АПК (PXF); ?	збільшення обсягу працюючого кредитного портфелю - починаючи із 01.09.2021 р. Банк вийшов на перше місце за показником кредити юридичним особам (нетто); ?	зайняв перше місце за обсягом наданих гарантій (на 01.01.2021 був на 6-ому) та 2-ге місце за обсягом документарних операцій (гарантії, авалі векселів та непокриті акредитиви) в Україні (на 01.01.2021 був на 7-ому); ?	залучення траншів кредитних коштів МБРР у рамках Проекту доступу до довготермінового фінансування в загальній сумі 46 млн. дол. США; ?	підписання Гарантійної угоди та Угоди про позику з МБРР щодо реалізації Додаткового фінансування для протидії COVID-19 в рамках Проекту доступу до довготермінового фінансування у сумі 100 млн. дол. США; ?	започаткування роботи з МБРР щодо підготовки нового Проекту з енергоефективності в муніципальному секторі у сумі 300 млн. дол. США; ?	залучення траншу кредиту ЄІБ в рамках програми Кредит на підтримку поглибленої та всеохоплюючої зони вільної торгівлі з ЄС в сумі 20 млн. євро; ?	підписання додаткової угоди з ЄІБ щодо залучення траншу кредиту у синтетичній гривні в сумі еквівалентній 20 млн. євро для фінансування проектів МСП; ?	схвалено до фінансування субпроектів клієнтів Банку за програмами МФО на суму 4,3 млрд. грн.; ?	в рамках надання агентських послуг Міністерству фінансів України за спільними проектами з Європейським інвестиційним банком APEX та AGRI-APEX - підписання 4-х угод з банками-учасниками на суму 15,0 млн. євро, отримання комісійного доходу за 2021 рік в сумі 26 млн. грн.; ?	фінансування проектів клієнтів - підприємств малого та середнього бізнесу за рахунок коштів Фонду розвитку підприємництва на суму 40,9 млн. грн.; ?	укладення Меморандуму про співпрацю з Асоціацією міст України та ініційовано внесення змін до бюджетного законодавства про надання права сільським та селищним громадам здійснювати запозичення; ?	виступив андерайтером облігацій внутрішньої місцевої позики Київської міської ради 400 млн. грн. та  придбав облігацій на суму 220 млн. грн.  Протягом року Банк надавав послуги своїм клієнтам через мережу філій, пристрої самообслуговування, фінансовий портал, електронний банкінг, клієнт-банк тощо. Тарифи Банку на послуги, що надаються клієнтам, є конкурентними на ринку банківських послуг України.  Серед ринків збуту продуктів та послуг банківської установи потрібно виокремити: ?	юридичних осіб – клієнтів Банку;  ?	фізичних осіб – клієнтів банку; ?	фінансові установи (комерційні банки).  Цільовим сегментом Банку є переважно корпоративний сектор, а також підприємства - представники середнього бізнесу. Відповідно, у частині кредитування юридичних осіб конкурентами Банку є державні банки: Ощадбанк та Укргазбанк, а також ряд банків з іноземним капіталом: Райффайзен Банк Аваль, Альфа-Банк, Укрсиббанк. У частині залучення коштів від юридичних осіб конкурентами Банку окрім державних банків є ряд банків з іноземним капіталом: Райффайзен Банк Аваль, Альфа-Банк, Укрсиббанк, Креді Агріколь, а також ПУМБ та Укргазбанк.    Основні конкурентні переваги Банку:  ?	пріоритетний Банк для програм МФО; ?	досвід складних угод з кредитування та залучення фондування на ринку капіталу; ?	надійний партнер для глобальних банків Exim з найбільшою мережею партнерів в Україні та за її межами; ?	сильні позиції в державному секторі (~30% ринку), в умовах конкуренції з боку приватних гравців; ?	пріоритетний Банк для експортно-імпортних операцій та продуктів (визнання Банку 36 світовими ЕКА у якості позичальника/гаранта); ?	високий професійний рівень фахівців Банку та наявність сучасних інформаційних технологій, використання сучасних інтернет-технологій.  Особливості розвитку банківської системи  За офіційною інформацією, що розміщена на сайті Національного банку України , протягом 2021 року кількість банків скоротилась на 1 банк до 71 : банк АТ &quot;КБ &quot;ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ&quot; був визнаний неплатоспроможним. Частка державних банків у чистих активах скоротилась із 52,6% (на кінець 2020р.) до 47,1% (на кінець 2021р.).  Прибуток банківського сектору у 2021 році виріс на 95% до 77,5 млрд. грн. (із 39,7 млрд. грн. у 2020 р.), що в основному обумовлено значним зростанням ЧПД (117,6 млрд. грн. в 2021 р. у порівнянні із 84,8 млрд. грн. у 2020 р.), ЧКД (58,1 млрд. грн. в 2021 р. у порівнянні із 46,5 млрд. грн. у 2020 р.), зменшенням відрахувань до резервів (3,4 млрд. грн. в 2021р. у порівнянні із 31,0 млрд. грн. у 2020 р.).  За 2021 рік чисті активи банків зросли на 12,7% до 2 053,9 млрд. грн.  У 2021 році НБУ вісім разів збільшував облікову ставку з 6,0% до 9,0% річних." PRYDBAN="Враховуючи, що Банк здійснює свою діяльність як банківська установа у межах отриманих ліцензій і дозволів, витрати та інвестиції, пов’язані з господарською діяльністю не займають значної частки банківських операцій." OSN_ZASB="Інформацію про основні засоби емітента розкрито у примітці 13 «Основні засоби» річної фінансової звітності АТ «Укрексімбанк» за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року." PROBLEM="У 2021 році світова економіка та, зокрема, банківський сектор України знаходились під впливом пандемії, що викликана поширенням COVID-19. Розповсюдження нового штаму Omicron у низці країн, стримувало зростання світової економіки у 2021 році. За підсумками 2021 року індекс виробництва базових галузей України зріс на 3,8% у річному вимірі, як і очікувалось, в 2021 році розпочалось відновлення економіки країни після кризи 2020 року. Основним драйвером росту було сільське господарство 14,4% (2021рік), що обумовлено рекордним урожаєм та ростом цін на  глобальному ринку. У 2021 році зростання споживчих цін прискорилося (із 5% у 2020) до 11% у вересні та уповільненням до 10% у грудні 2021 . Значне зростання цін спостерігалось практично у всіх секторах економіки: 13% склало подорожчання оброблених продовольчих товарів за рік; 10,4% зростання вартості послуг за підсумками 2021 року; 11.8% зміна цін на сирі продукти харчування за рік; 13.6% склав ріст адміністративно регульованих цін у 2021 році; 26.5% склало зростання вартості палива за підсумками року.  За підсумками 2021 року міжнародні резерви України зросли на 2,1 млрд. дол. США  до 30,9 млрд. дол. США (в еквіваленті). Такий обсяг резервів є рекордним за останні дев’ять років. Збільшити міжнародні резерви Національному банку вдалося за рахунок позитивного сальдо валютних інтервенцій в обсязі 2,4 млрд. дол. США у 2021 році, що супроводжувалось зміцненням курсу гривні відносно долара на 1 гривню: із 28,27 на початок 2021 року до 27.27 на кінець 2021 року.  У відповідності до попередніх даних НБУ поточний рахунок у 2021 році повернувся до дефіциту -2 088 млрд. дол. США, або 1,1% до ВВП (у 2020 році був рекордний профіцит 3,4%), що обумовлено значними обсягами реінвестованих доходів і виплат дивідендів (-14 млрд. дол. США у 2021, що значно більше показника 2020 року -3,1 млрд. дол. США). Дефіцит торгівлі товарами залишився майже на рівні попереднього року (6.7 млрд. дол.) не зважаючи сталий внутрішній попит. Розширення дефіциту поточного рахунку також стримували грошові перекази трудових мігрантів. Вони зросли на 25% за рік на тлі відкриття кордонів і відновлення економік країн-реципієнтів. У  2021 році НБУ, з метою мінімізації впливу проінфляційних ризиків та забезпечення стійкого зниження інфляції до цілі 5%, посилив монетарну політику, а саме збільшив облікову ставку із 6% на початок 2021 року до 9% на кінець 2021 року (у 2020 році за рахунок пом’якшення  монетарної політики облікова ставка була знижена із 13,5% на початок року до 6% на кінець року).  Середньозважені гривневі ставки за кредитами та депозитами банків змінили тренд у 2021 році та зросли: +0,7 в.п. до 13,3% у листопаді 2021 для нових кредитів резидентів; +0,8 в.п. до  5,2% у листопаді 2021 за новими депозитами  резидентів . Серед проблем, які впливають на діяльність Банку є сильна конкуренція в ключових сегментах з боку приватних та інших державних банків, слабкі цифрові можливості, висока чутливість до валютних ризиків (вплив коливання курсу валют на P&amp;L та капітал за рахунок високої доларизації (60%) зважених на ризик активів (RWA)), проблемна заборгованість (погіршення існуючого та нового кредитного портфеля), нові вимоги регулятора тощо." FIN_POL="У звітному році Банк мав достатній рівень власного капіталу, успішно використовував диверсифіковані джерела фондування для створення надійного запасу ліквідності, вчасно і в повному обсязі забезпечив погашення залучених ресурсів.  Власний капітал Банку сформований переважно за рахунок статутного капіталу, розмір якого склав 45,57 млрд. грн. станом на 31 грудня 2021 року. У 2021 році власний капітал виріс на 2 123 млн. грн. до рівня 12 447 млн. грн. за рахунок нерозподіленого прибутку банку, що змінився із -36 614 млн. грн. до -33 659 млн. грн. у 2021 році. Для досягнення цілей з кредитування Банком залучено довгострокове фінансування від ЄІБ в національній валюті на загальну суму 680 млн. грн.  В рамках кредитування клієнтів малого та середнього бізнесу Банк продовжує реалізацію спільних з міжнародними фінансовими організаціями (ЄІБ, ЄБРР, МБРР) програм, збільшено участь в спільній програмі з Фондом розвитку Підприємництва додатково на 8 млн. грн.  Відповідно до умов випуску було погашено облігації, що випускалися за схемою LPN на міжнародних ринках капіталу, в національній валюті в обсязі 4051 млн. грн., у доларах США - 285,3 млн." DOGOVOR="Станом на звітну дату вартість укладених, але ще не виконаних договорів по операціях з цінними паперами становила 8 000 млн. грн." STRATEG="Банк дотримується послідовної та зваженої політики в частині формування активів, своєчасно і в повній мірі відображає відрахування у резерви за кредитами клієнтів. Банк дбає про збалансовану структуру активів, оптимальну для надійного виконання клієнтських операцій та фінансування реального сектору економіки. Рівень ліквідності залишається незмінно достатнім для  виконання усіх зобов’язань. У частині стратегічної трансформації бізнес-моделі банк здійснював планомірний вихід з роздрібного ринку (що відповідає Стратегічним напрямам діяльності банку, розробленим КМУ, і Засадам стратегічного реформування державного банківського сектора).  З цією метою в останні роки банк: ?	оптимізував роздрібну мережу і відповідну чисельність персоналу; ?	переглянув роздрібний продуктовий ряд, відмовившись від низькоефективних роздрібних продуктів; ?	змістив фокус на сегмент заможних роздрібних клієнтів.  У зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України, що розпочалася 24.02.2022, Президентом України було видано Указ від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», який затверджено Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-ІХ «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні»». З метою забезпечення надійності та стабільності функціонування банківської системи Національним банком України було впроваджено ряд заходів для безперебійної роботи банківської системи України та прийнято антикризові рішення, серед яких: призупинення/обмеження роботи валютного та фондового ринків, введення обмеження на зняття готівкових коштів, забезпечення підкріплення банків готівкою, розширення доступних обсягів рефінансування банків, передбачення можливості обмеженого бланкового кредитування, розширення строків доступних на сьогодні кредитів рефінансування до 1 року тощо. Національним банком України визначено АТ «Укрексімбанк» як об’єкт критичної інфраструктури в банківській системі України та включено до переліку системно важливих банків, функціонування якого забезпечує стабільність банківської системи, має суттєве значення для економіки та безпеки держави, а також АТ «Укрексімбанк» включено до переліку уповноважених банків України, що залучаються до роботи (здійснення операцій) в умовах особливого періоду. Банк перейшов до посиленого моніторингу стану ліквідності, призупинено ряд активних операцій, що планувалися раніше. Ліквідність Банку є достатньою, Банк дотримується усіх встановлених Національним банком України нормативів, коефіцієнтів та показників ліквідності, а також нормативу обов’язкового резервування. Наразі, Наглядова рада, Правління Банку та комітети Наглядової ради та Правління продовжують виконувати свої функції. Проведено переміщення персоналу Банку у безпечні локації та розгорнуто виконання ними своїх функцій без втрати контролю і зупинення життєво важливих процесів. Найближчим часом Банк продовжить функціонувати в умовах воєнного стану в рамках діючої на сьогодні моделі та затвердженого плану безперервної діяльності. Керівництвом Банку була проведена оцінка наявної суттєвої невизначеності, пов’язаної військовими діями на території України, що тривають та вже спричинили й продовжують спричинювати значні негативні наслідки як для економіки країни в цілому, так і для клієнтів Банку зокрема, на припущення, що лежать в основі оцінок керівництва припущень про безперервність діяльності.  Наглядова Рада Банку та Правління Банку зможуть забезпечити повноцінне функціонування банку в умовах воєнного стану щонайменше протягом 12 місяців з дати звіту. Незважаючи на це, існує суттєва невизначеність, пов’язана з непередбачуваним наразі впливом військових дій на території України, що тривають, на припущення, що лежать в основі оцінок керівництва, що може поставити під сумнів здатність Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і, отже, він не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов’язання за звичайного перебігу господарської діяльності." DOSLID="-" INSHE="-" />
</z:DTSBUS_TEXT>
<z:DTSORGUPR>
<z:row OU_BODY="Вищий орган Банку - функції з управління корпоративними правами держави у державному банку здійснює Кабінет Міністрів України" OU_STRU="Структура Кабінету Мiнiстрiв України визначається Конституцією України та Законом України «Про Кабінет Мiнiстрiв України»" OU_PERS="Держава Україна в особі Кабінету Міністрів України" />
<z:row OU_BODY="Наглядова рада Банку" OU_STRU="Голова Наглядової ради  Члени Наглядової ради" OU_PERS="Гордієнко Оляна Павлівна – незалежний член   Коновець Сергій Олександрович – незалежний член Шишло Дімітрі – незалежний член Меню Домінік – незалежний член Урбан Ласло – незалежний член Винярський Владислав Володимирович – незалежний член Страхова Вікторія Костянтинівна – представник держави від Президента України Буца Юрій Богданович – представник держави від Кабінету Міністрів України Терентьєв Юрій Олександрович - представник держави від Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики" />
<z:row OU_BODY="Правління Банку" OU_STRU="В.о. Голови Правління, Член Правління  Член Правління, головний ризик-менеджер (CRO)  Члени Правління  Член Правління – заступник Голови Правління" OU_PERS="Єрмаков Сергій Олександрович   Каплюк Дмитро Євгенійович   Ігнатенко Олександр Степанович  Щур Олександр Володимирович  Муравіцкий Олександр Олександрович Медко Михайло Богданович   Монастирська Світлана Миколаївна" />
</z:DTSORGUPR>
<z:DTSPERSON_P>
<z:row OPYS="Призначена на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 22.05.2019 № 336-р (набрання чинності з 14.06.2019). Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та  Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Інформація стосовно виплаченої винагороди розміщена на сайті за посиланням: https://public.nazk.gov.ua. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася.  Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років:  вересень 2020 – серпень 2021: вчитель правознавства (за сумісництвом, строковий трудовий договір), Український гуманітарний ліцей; січень 2020 – т.ч.: радник з корпоративного управління, Товариство з обмеженою відповідальністю «АйСіЮ Консалтинг»; червень 2019 – січень 2020: радник з корпоративного управління, ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна», Україна; квітень 2019 – травень 2019: радник Голови Наглядової ради, ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна», Україна; квітень 2017 – березень 2019: директор з управління, Європейський банк реконструкції та розвитку, Україна; вересень 2016 – березень 2017: член Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Україна; жовтень 2001 – вересень 2016: головний юрист з питань корпоративного права, Представництво компанії «Бейкер і Макензі - СіАйЕс Лімітед». Посадова особа не є акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів. Посадова особа є незалежним членом Наглядової ради." OSVITA="Київський національний університет ім. Тараса Шевченка (Україна), магістр права, 2004" P_I_B="Гордієнко Оляна Павлівна" PO_NAME="Товариство з обмеженою відповідальністю «Інвестиційний Капітал Україна»" PO_EDRPOU="35649564" PO_POSAD="радник з корпоративного управління" POSADA="Голова Наглядової ради" RIK="1981" STAGE="23" DAT_OBR="2019-06-14T00:00:00" TERM_OBR="Строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки." />
<z:row OPYS="Призначений на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України ввід 16.12.2020 № 1580 – р. Набув повноважень члена Наглядової ради (представника держави від Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики) АТ «Укрексімбанк», відповідно до Рішення Національного банку України від 03.03.2021 № 84 «Про погодження Терентьєва Юрія Олександровича на посаду члена Наглядової ради (представника держави) акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України»». Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Інформація стосовно виплаченої винагороди розміщена на сайті за посиланням: https://public.nazk.gov.ua. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: березень 2021 - т.ч.: партнер ТОВ «Редкліфф Партнерз»  2015 - 2020: Голова Антимонопольного комітету України. Посадова особа не є акціонером, представником групи акціонерів, незалежним директором. Посадова особа є представником держави від Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики." OSVITA="Інституту міжнародних відносин Київського університету ім. Тараса Шевченка (Україна),  магістр міжнародного права, 1998; Київський університет ім. Тараса Шевченка (Україна), економіст, 2000" P_I_B="Терентьєв Юрій Олександрович" PO_NAME="Антимонопольний комітет України" PO_EDRPOU="00032767" PO_POSAD="Голова" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1976" STAGE="25" DAT_OBR="2021-03-03T00:00:00" TERM_OBR="строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у т.ч. в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 08.2020 - 06.2021:  Радник Голови Правління Групи радників Голови Правління банку, АТ «Укрексімбанк»; 05.2020 - 08.2020:  Керівник проектів з питань співпраці з підприємствами середнього бізнесу, комунального сектору та муніципалітетів Групи радників Голови Правління банку, АТ «Укрексімбанк»; 12.2016 - 05.2020:  Директор департаменту малого та середнього бізнесу, АБ «Укргазбанк»; 06.2015 - 11.2016:  Заступник директора департаменту малого та середнього бізнесу, АБ «Укргазбанк»." OSVITA="Базова вища, Львівський банківський інститут Національного банку України, напрям підготовки «Економіка і підприємство; Повна вища, Львівський банківський інститут Національного банку України, спеціальність «Банківська справа»" P_I_B="Медко Михайло Богданович" PO_NAME="АТ «Укрексімбанк»" PO_EDRPOU="00032112" PO_POSAD="радник Голови Правління Групи радників Голови Правління банку" POSADA="Член Правління" RIK="1981" STAGE="20" DAT_OBR="2021-06-22T00:00:00" TERM_OBR="30.06.2024" />
<z:row OPYS="Призначений на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 22.05.2019 № 336-р (набрання чинності з 14.06.2019).  Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Інформація стосовно виплаченої винагороди розміщена на сайті за посиланням: https://public.nazk.gov.ua. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років:  вересень 2019 – т.ч.: Голова виконавчого органу, компанія Tiegle AG (Швейцарія) (без отримання винагороди); 2014 – 2019: заступник Голови Правління, НАК «Нафтогаз України». Посадова особа не є акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів. Посадова особа є незалежним членом Наглядової ради." OSVITA="Київський державний економічний університет, бакалавр з економіки, викладач економіки, 1995;Київський державний економічний університет, магістр ділового адміністрування, 1996;Сертифікований аудитор України, 1996" P_I_B="Коновець Сергій Олександрович" PO_NAME="НАК &quot;Нафтогаз Україна&quot;" PO_EDRPOU="20077720" PO_POSAD="заступник Голови Правління" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1974" STAGE="26" DAT_OBR="2019-06-14T00:00:00" TERM_OBR="Строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки." />
<z:row OPYS="Призначений на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 22.05.2019 № 336-р (набрання чинності з 14.06.2019).  Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Розмір винагороди до утримання податків і зборів без компенсаційних виплат – 5 109,6 тис. грн., розмір винагороди після утримання податків і зборів без компенсаційних виплат - 4 113,2 тис. грн. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років:  2020 - т.ч.: Голова виконавчого органу та засновник компанії, AndSecure Dimitri Chichlo Consulting Services, Швейцарія; 2018: старший радник з питань інформаційної безпеки, АТ Юньон Банкер Пріве (Union Bancaire Privee, UBP SA), Швейцарія; 2015 - 2016: віце-президент з інформаційної безпеки  та управління безперервністю бізнес- процесів, АТ «Едмонд де Ротшильд» (Edmond de Rothschild), Швейцарія. Посадова особа не є акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів. Посадова особа є незалежним членом Наглядової ради." OSVITA="Університет Париж X (Франція); Вища школа комерції м. Бордо (Франція); Вищий інститут банківської освіти з фінансування міжнародної торгівлі (Швейцарія), Європейський інститут управління бізнесом (INSEAD) (Франція)" P_I_B="Шишло Дімітрі" PO_NAME="АТ Юньон Банкер Пріве (Union Bancaire Privee, UBP SA), Швейцарія" PO_EDRPOU="CHE-105.923.869" PO_POSAD="старший радник з питань інформаційної безпеки" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1978" STAGE="16" DAT_OBR="2019-06-14T00:00:00" TERM_OBR="Строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки" />
<z:row OPYS="Призначений на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 22.05.2019 № 336-р (набрання чинності з 14.06.2019).  Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Розмір винагороди до утримання податків і зборів без компенсаційних виплат – 5 114,9 тис. грн., розмір винагороди після утримання податків і зборів без компенсаційних виплат – 4 117,5 тис. грн. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років:  2005 - 2018: член наглядової ради АТ «УКРСИББАНК» (Україна), Керівник Представництва BNP Paribas в Україні, старший радник BNP Paribas в Центральній Азії в період з 2002 по 2018 рік. Посадова особа не є акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів. Посадова особа є незалежним членом Наглядової ради." OSVITA="Комерційний інститут м. Нансі (Франція), Паризький Інститут політичних досліджень (Франція), Єльський університет (США)" P_I_B="Меню Домінік" PO_NAME="АТ «УКРСИББАНК»" PO_EDRPOU="09807750" PO_POSAD="член наглядової ради" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1955" STAGE="44" DAT_OBR="2019-06-14T00:00:00" TERM_OBR="Строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки" />
<z:row OPYS="Призначений на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 20.11.2019 № 1077 - р.  Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Розмір винагороди до утримання податків і зборів без компенсаційних виплат – 5 104,2 тис. грн., розмір винагороди після утримання податків і зборів без компенсаційних виплат – 4 108,9 тис. грн. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 2018 - 2020: член наглядової ради, Нова Люблянська Банк, Словенія; 2012 - 2017: доцент, професор, Центральноєвропейський Університет, Бізнес Школа, Угорщина. Посадова особа не є акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів. Посадова особа є незалежним членом Наглядової ради." OSVITA="Гарвардська школа бізнесу (США),  Університет економічних наук імені Карла Маркса (Угорщина), Університет економічних наук імені Карла Маркса (Угорщина)." P_I_B="Урбан Ласло" PO_NAME="Нова Люблянська Банк, Словенія" PO_EDRPOU="д/н" PO_POSAD="член наглядової ради" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1959" STAGE="35" DAT_OBR="2019-11-20T00:00:00" TERM_OBR="Строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки" />
<z:row OPYS="Призначена на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 05.07.2019 № 518-р.  Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Інформація стосовно виплаченої винагороди розміщена на сайті за посиланням: https://public.nazk.gov.ua. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. 	Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років:  2021 – т.ч.: Радник Офісу Президента України (не оплачувана робота); 2019 – жовтень 2019: Радник Глави Адміністрації Президента України Офісу Глави Адміністрації Президента України; 2017: корпоративний секретар, ПАТ КБ «Приватбанк», Україна; 2015 – 2017: проектний менеджер реформи фінансового сектору, громадська спілка «Фонд підтримки реформ в Україні», Україна. Посадова особа не є акціонером, представником групи акціонерів, незалежним директором. Посадова особа є представником держави від Президента України." OSVITA="Юридична академія міністерства внутрішніх справ" P_I_B="Страхова Вікторія Костянтинівна" PO_NAME="Адміністрація Президента України Офіс Глави Адміністрації Президента України" PO_EDRPOU="д/н" PO_POSAD="радник" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1982" STAGE="18" DAT_OBR="2019-07-05T00:00:00" TERM_OBR="Строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки" />
<z:row OPYS="Призначений на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 22.05.2019 № 336-р (набрання чинності з 14.06.2019).  Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Інформація стосовно виплаченої винагороди розміщена на сайті за посиланням: https://public.nazk.gov.ua. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років:  2018 – т.ч.: урядовий уповноважений з питань управління державним боргом, Міністерство фінансів України;  2016 - 2018: заступник міністра фінансів України з питань європейської інтеграції, Міністерство фінансів України; 2015 - 2016: член Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Україна. Посадова особа не є акціонером, представником групи акціонерів, незалежним директором. Посадова особа є представником держави від Кабінету Міністрів України." OSVITA="Національний університет «Києво-Могилянська академія», Центрально - Європейський університет (Угорщина)" P_I_B="Буца Юрій Богданович" PO_NAME="Міністерство фінансів України" PO_EDRPOU="00013480" PO_POSAD="Заступник міністра фінансів України з питань європейської інтеграції" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1984" STAGE="13" DAT_OBR="2019-06-14T00:00:00" TERM_OBR="Строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки" />
<z:row OPYS="Освіта: Міжнародний Християнський Університет, Бакалавр у сфері Бізнес; Адміністрація-Менеджмент (Україна) Призначений на посаду Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 28.10.2021 № 1325 - р.  Набув повноважень незалежного члена Наглядової ради АТ «Укресімбанк» 08.12.2021, відповідно до Рішення Національного банку України від 06.12.2021 № 492 «Про погодження Винярського Владислава Володимировича на посаду незалежного члена Наглядової ради акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України». Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про наглядову раду АТ «Укрексімбанк». Інформація стосовно виплаченої винагороди розміщена на сайті за посиланням: https://public.nazk.gov.ua. Винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 2020 – т.ч.: фінансовий директор ТОВ «Олсідз Блек Сі»;  2019 – т.ч.: директор ТОВ «С енд С» (повне найменування: товариство з обмеженою відповідальністю «СКАРБ ЕНД СТАТОК») (за сумісництвом); 2015 – 2019: заступник генерального директора з питань стратегії та розвитку ТОВ «УкрАгроКом».  Посадова особа не є акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів. Посадова особа є незалежним членом Наглядової ради." OSVITA="Міжнародний Інститут Управлінського Розвитку (IMD), Магістр Ділового Адміністрування (Лозана, Швейцарія); Київський Національний Економічний Інститут ім. В. Гетьмана, Магістр банківської справи (Україна);" P_I_B="Винярський Владислав Володимирович" PO_NAME="ТОВ «УкрАгроКом»" PO_EDRPOU="30327425" PO_POSAD="заступник генерального директора з питань стратегії та розвитку" POSADA="Член Наглядової ради" RIK="1977" STAGE="26" DAT_OBR="2021-12-08T00:00:00" TERM_OBR="строк повноважень наглядової ради державного банку становить три роки" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у тому числі в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 11.2019 – 04.2020:  член Наглядової ради АТ «Укрексімбанк»; 01.2015 – 06.2017:  директор департаменту ризик – менеджменту, АБ «Укргазбанк»." OSVITA="Базова вища, Київський національний економічний університет, «Економіка і підприємництво»  Повна вища, Київський національний економічний університет, «Фінанси»" P_I_B="Каплюк Дмитро Євгенійович" PO_NAME="АТ «Укрексімбанк»" PO_EDRPOU="00032112" PO_POSAD="Член Наглядової ради" POSADA="Член Правління, головний ризик-менеджер (CRO)" RIK="1980" STAGE="15" DAT_OBR="2020-04-09T00:00:00" TERM_OBR="строк повноважень до 30.06.2024" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у тому числі в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 07.2017 – 03.2020:  заступник Голови Правління АБ «Укргазбанк»; 05.2016 – 07.2017:  директор департаменту корпоративного банкінгу та трансакційного бізнесу АБ «Укргазбанк»." OSVITA="Базова вища, Київський університет імені Тараса Шевченка,Інститут міжнародних відносин, «Міжнародні відносини»  Повна вища, Київський університет імені Тараса Шевченка,Інститут міжнародних відносин, «Міжнародна економічні відносини»" P_I_B="Ігнатенко Олександр Степанович" PO_NAME="АБ «Укргазбанк»" PO_EDRPOU="23697280" PO_POSAD="заступник Голови Правління" POSADA="Член Правління" RIK="1977" STAGE="15" DAT_OBR="2020-03-30T00:00:00" TERM_OBR="строк повноважень до 30.06.2024" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у тому числі в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 12.2017 - 10.2019: Заступник Голови Правління, АТ «ТАСКОМБАНК»; 10.2017 - 12.2017: Радник Голови Ради Директорів, ТОВ Група ТАС:; 11.2016 - 08.2017: Фінансовий директор, Член Правління, ПАТ «Укрсоцбанк»; 01.2015 - 10.2016: Віце-Президент, ПАТ «Альфа-Банк»." OSVITA="Базова вища, Національний аграрний університет, «Економіка і підприємництво»  Повна вища, Національний аграрний університет, «Фінанси»" P_I_B="Єрмаков Сергій Олександрович" PO_NAME="АТ «ТАСКОМБАНК»" PO_EDRPOU="09806443" PO_POSAD="Заступник Голови Правління" POSADA="В.о. Голови Правління, Член Правління" RIK="1981" STAGE="18" DAT_OBR="2020-04-01T00:00:00" TERM_OBR="строк повноважень до 30.06.2024" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у тому числі в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 02.2013 – т.ч:  Член Правління, АТ «Укрексімбанк»." OSVITA="Базова вища, Київський національний економічний університет, «Економіка і підприємництво»,Повна вища, Київський національний економічний університет, «Міжнародна економіка», Повна вища, Київський національний університет імені Т. Шевченка,«Правознавство»" P_I_B="Щур Олександр Володимирович" PO_NAME="АТ «Укрексімбанк»" PO_EDRPOU="00032112" PO_POSAD="начальник Управління зовнішніх запозичень" POSADA="Член Правління" RIK="1978" STAGE="20" DAT_OBR="2013-02-06T00:00:00" TERM_OBR="строк повноважень до 30.06.2024" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у тому числі в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 04.2020 - 06.2020: Директор з розрахунків за операціями з цінними паперами, ПАТ СІТІБАНК ЄВРОПА (Польща); 09.2018 - 03.2020: Заступник Голови Правління/Директор операційного департаменту, АТ «Сітібанк Казахстан»; 02.2018 - 09.2018: Директор операційного департаменту, АТ «Сітібанк Казахстан»; 12.2017 - 02.2018: Заступник Голови Правління/Директор операційного департаменту, АТ «Сітібанк Казахстан»; 10.2015 - 12.2017: Менеджер з підтримки операційних процесів, ПАТ СІТІБАНК ЄВРОПА (Польща)." OSVITA="Національний Університет Ірландії, Фінансові послуги; The Open University, Магістр науки з управління розвитком  The Open University, Магістр науки з управління розвитком" P_I_B="Муравіцкий Олександр Олександрович" PO_NAME="ПАТ СІТІБАНК ЄВРОПА (Польща)" PO_EDRPOU="д/н" PO_POSAD="Директор з розрахунків за операціями з цінними паперами" POSADA="Член Правління" RIK="1979" STAGE="17" DAT_OBR="2020-07-01T00:00:00" TERM_OBR="строк повноважень до 30.06.2024" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у т.ч. в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 11.2010 – т.ч: Член Правління – заступник Голови Правління АТ «Укрексімбанк»" OSVITA="Повна вища, Українська академія банківської справи, «Банківська справа»" P_I_B="Монастирська Світлана Миколаївна" PO_NAME="ПАТ &quot;Альфа-Банк&quot;" PO_EDRPOU="23494714" PO_POSAD="директор Департаменту корпоративного кредитування" POSADA="Член Правління – заступник Голови Правління" RIK="1979" STAGE="20" DAT_OBR="2010-11-05T00:00:00" TERM_OBR="необмежений" />
<z:row OPYS="Повноваження та обов&apos;язки визначені Статутом та Положенням про правління  АТ «Укрексімбанк».  Керуючись ч.2 ст.32 Конституції України, посадовою особою не надано згоди на поширення інформації щодо отримуваної винагороди (у тому числі в натуральній формі). Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини не має. Iншi посади, які обіймала особа протягом останніх п’яти років: 05.2006 – начальник Управління обліку і звітності – головний бухгалтер банку, АТ «Укрексімбанк»" OSVITA="Київський інститут народного господарства, «Статистика»; Повна вища, Вищий навчальний заклад «Відкритий міжнародний університет розвитку людини «Україна», «Облік і аудит»" P_I_B="Потьомська Наталiя Анатолiївна" PO_NAME="АТ «Укрексімбанк»" PO_EDRPOU="00032112" PO_POSAD="начальник Управління обліку i звітності - головний бухгалтер банку" POSADA="Головний бухгалтер банку  банку" RIK="1967" STAGE="35" DAT_OBR="2019-04-01T00:00:00" TERM_OBR="необмежений" />
</z:DTSPERSON_P>
<z:DTSOWNER_PO>
</z:DTSOWNER_PO>
<z:DTSEXITFEE>
<z:row ZMIST="У 2021 році винагороди та компенсаційні виплати у зв’язку з припиненням повноважень членів наглядової ради АТ «Укрексімбанк» не виплачувались. У 2021 році у зв’язку з припиненням повноважень Голови Правління АТ «Укрексімбанк» вихідна допомога та інші компенсаційні виплати не виплачувалися. Відповідно до діючого трудового законодавства була виплачена компенсація за дні невикористаної щорічної відпустки." />
</z:DTSEXITFEE>
<z:DTSZASN_UR>
<z:row O_ADRES="м. Київ" O_CONT="УКРАЇНА" O_EDRPOU="д/н" O_NAME="Держава в особі Кабінету Міністрів України" O_OBL="UA80000000000093317" O_POST="01008" O_RAYON="д/н" O_SHARE="100" O_STREET="вул. Грушевського,12/2" />
</z:DTSZASN_UR>
<z:DTSZASN_FZ>
</z:DTSZASN_FZ>
<z:DTSZASN_ALL>
<z:row O_SHARE="100" />
</z:DTSZASN_ALL>
<z:DTSMANREPA>
<z:row DEVPROSP="Стратегічні цілі та пріоритети банку на 2021 - 2024 рік це, зокрема: ?	Стати провідним банком з експортно-імпортного фінансування та корпоративного кредитування в Україні, зокрема, шляхом утримання існуючих та залучення нових клієнтів для обслуговування експортно-імпортних операцій, а також з надання консультаційної підтримки; ?	Забезпечити ефективну та прибуткову діяльність банку як провідного постачальника в українському фінансовому секторі широкого спектру корпоративних банківських послуг для державних підприємств, великих підприємств, підприємств середньої капіталізації (зокрема, в стратегічних для держави сферах), співпрацю з муніципалітетами, об’єднаними територіальними громадами та підприємствами комунального сектору; ?	Здійснити діджиталізацію та автоматизацію основних бізнес-процесів з метою підвищення їх економічної ефективності;	 ?	Зменшити обсяг кредитного портфелю в нестратегічних секторах та скоротити витрати на обслуговування нецільових клієнтів; ?	Сформувати стійкі механізми фондування операцій банку з урахуванням поточної ситуації на кредитному та грошовому ринках і пріоритету зниження вартості кредитних ресурсів та інших боргових інструментів, які буде пропонувати банк; ?	Здійснювати залучення ресурсів міжнародних фінансових організацій на економічно вигідних умовах; ?	Брати активну участь у державних та міжнародних програмах підтримки ключових галузей економіки.   Пріоритетні напрями діяльності банку: ?	в активах - кредитування великих корпоративних клієнтів (близько 96% кредитного портфеля), підприємств середньої капіталізації та підприємств комунального сектору з одночасним скороченням вкладень в державні цінні папери (ОВДП) та депозитні сертифікати НБУ; ?	в зобов&apos;язаннях - диверсифікація джерел фондування (фізичні та юридичні та фізичні особи, КМУ, зовнішні запозичення, довгострокові ресурси МФО)." DEVINFO="АТ «Укрексімбанк» за підсумками звітного 2021 року отримав прибуток у розмірі 2,7 млрд. грн. За результатами звітного року, Банк  втримав позицію у ТОП-3 найбільших банків за чистими активами, кредитами клієнтам і зобов’язаннями.  Основними факторами прибуткової діяльності Банку у 2021 році стали вжиття заходів з  підвищення операційної ефективності Банку (операційний прибуток виріс до 3,5 млрд. грн. в 2021 році, із - 0,02 млрд. грн. у 2020 році) та продовження зваженої кредитної політики.   Для оцінки фінансового стану і прибутковості діяльності Банк застосовує показники (коефіцієнти) ліквідності, достатності капіталу, рентабельності та ефективності  Ріст чистого процентного доходу одночасно обумовили наступні основні фактори:  ?	ріст середньозважений процентних ставок за процентними активами із 5,8% (в січні 2021 року) до 6,1% (у грудні 2021 року) за рахунок збільшення відсоткових ставок за кредитами із 6,0% до 7,4% та збільшення кредитного портфелю у 2021 році на 21 млрд. грн до 69 млрд. грн на кінець 2021 року; ?	зниження вартості процентних зобов’язань із 5,1% (у січні 2021) до 3,9% (у грудні 2021); ?	в частині непроцентних доходів відбулося значне зростання результату від торгових операцій  +375 млн. грн. до 732 млн. грн. та чистого комісійного доходу +263 млн. грн. (або +46%); ?	обсяг чистого операційного доходу Банку зріс на 3 764 млн. грн. (або на 154%) до 6 208 млн. грн. у 2021 році;  Банк має стабільну структуру операційних доходів, яка відображає структуру та особливості його операцій. У структурі чистого операційного доходу Банку переважають доходи від процентних операцій. Ймовірно, така структура доходів буде зберігатися і надалі. Вжиття заходів, спрямованих на оздоровлення кредитного портфелю, реструктуризацію проблемної заборгованості, зниження вартості ресурсної бази Банку призведе до зростання процентної маржі. Відповідно, Банк не очікує істотної зміни співвідношення між чистим процентним та непроцентним доходами найближчим часом.  Зобов’язання Банку скоротились на 2,8 млрд. грн.  (або 2%). При цьому значно зросли наступні показники: ?	приріст клієнтської ресурсної бази на 6,2 млрд. грн. екв. або на 5% за рахунок збільшення поточних рахунків юридичних осіб (+20 млрд. грн. екв.). При цьому строкові депозити клієнтів скоротились на 14 млрд. грн.; ?	приріст рефінансування від НБУ у розмірі 5 млрд. грн.  Одночасно, протягом звітного періоду Банк здійснив планове погашення  облігацій, випущених за схемою LPN на міжнародних ринках капіталу, в обсязі 285 млн. дол. США та 4 млрд. грн.   Протягом року Банк залучав фондування від ЄІБ, МБРР та інших міжнародних фінансових організацій.  Найвагомішою статтею в зобов’язаннях Банку залишаються кошти клієнтів, частка яких за 2021 рік збільшилась з 63% до 68%. Питома вага єврооблігацій за звітний рік зменшилась з 10% до 3%.  Залучені ресурси Банк спрямовує на фінансування реального сектору економіки України: ?	надає довгострокові кредити на конкурентних умовах позичальникам стратегічно важливих галузей (машинобудування, транспорту, паливно-енергетичного комплексу, хімічної промисловості, сільського господарства та інших); ?	виконує програми міжнародних фінансових організацій; ?	здійснює підтримку експортерів; ?	сприяє підвищенню енергоефективності вітчизняних підприємств. Активи Банку   за даними окремої річної фінансової звітності  станом на кінець 2021 року залишились майже на попередньому рівні 192 087 млн. грн. При цьому відбулися значні зміни в структурі активів, а саме приріст кредитного портфелю на 20 739 млн грн. (або 43%) у 2021 році, що стало результатом послідовної політики Банку в сфері кредитування із застосуванням заходів спрямованих на мінімізацію ризиків, поліпшення якості кредитного портфеля і обслуговування клієнтів, забезпечення належного рівня доходності наданих позик. за даними консолідованої річної фінансової звітності  станом на кінець 2021 року залишились майже на попередньому рівні 192 094 млн. грн. При цьому відбулися значні зміни в структурі активів, а саме приріст кредитного портфелю на 20 727 млн грн. (або 43%) у 2021 році, що стало результатом послідовної політики Банку в сфері кредитування із застосуванням заходів спрямованих на мінімізацію ризиків, поліпшення якості кредитного портфеля і обслуговування клієнтів, забезпечення належного рівня доходності наданих позик. Питома вага інвестиційних цінних паперів за звітний рік знизилась на 12 в.п. до 34%. Це в основному пояснюється скороченням портфелів ОВДП на 11 375 млн. грн. (номінальна вартість) та облігацій Укравтодору на 5 500 млн. грн. (номінальна вартість) у 2021." DERIVS="Протягом звітного періоду Банком не укладались будь-які деривативи та не вчинялись правочини щодо похідних цінних паперів." FINRISKMAN="З метою ефективного управління ризиками у Банку створена та діє система управління ризиками, що передбачає розподіл прав, обов&apos;язків, відповідальності між органами управління, структурними підрозділами Банку, відокремлення процесів виявлення та оцінки ризиків. Більш детальніше питання управління фінансовими ризиками розкрито в підпункті 5) пункту 4 Звіту про корпоративне управління цієї Інформації." RISKTEND="Суттєві види ризиків та підходи Банку щодо управління ними наведені в підпункті 5) пункту 4 Звіту про корпоративне управління цієї Інформації" CORPOWNREF="Наглядова рада Банку забезпечила розробку та затвердила Кодекс (принципи) корпоративного управління та Кодекс поведінки (етики) Банку у 2020 році та протягом 2021 року здійснювала перегляд та вдосконалення зазначених кодексів.  Діючі версії Кодексу (принципів) корпоративного управління та Кодексу поведінки (етики) Банку розміщені на офіційному сайті Банку та доступні за посиланнями:  Кодекс (принципи) корпоративного управління:  https://www.eximb.com/assets/files/download/corporate-governance-code-2021.pdf      Кодекс поведінки (етики) Банку:  https://www.eximb.com/assets/files/download/code-of-conduct-ukr.pdf" CORPVOLREF="У випадках не врегульованих законодавством, Статутом та Положенням про наглядову раду, Положенням про Правління, Кодексом (принципами) корпоративного управління та Кодексом поведінки (етики) Банку Наглядова рада та Правління скеровує власну діяльність відповідно до таких настанов та рекомендацій:  ?	Методичних рекомендацій щодо організації корпоративного управління в банках України, схвалених рішенням Правління Національного банку України від 03.12.2018 № 814; ?	Кодексу корпоративного управління: ключові вимоги і рекомендації, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 12.03.2020 № 118; ?	документа Базельського комітету з банківського нагляду «Принципи корпоративного управління в банках» від липня 2015 року." CORPBEYREF="У разі, виникнення сумніву, Наглядова рада під час прийняття рішень зверталася до аналізу та таких джерел та відповідних настанов і рекомендацій: ?	Настанов Європейського органу банківського нагляду про корпоративне управління (EBA/GL/2017/11, 21 березня 2018 року); ?	Керівних принципів ОЕСР щодо корпоративного врядування на підприємствах державної форми власності (редакція 2015 року); ?	Принципів корпоративного управління ОЕСР (редакція 2015 року); ?	Інструментарію Світового Банку щодо корпоративного управління для підприємств з державною часткою власності (редакція 2014 року)." DEVIREAS="Ситуація, що склалася навколо інтерв’ю колишнього голови Правління Банку Мецгера Є.В. виданню «Радіо Свобода» 04.10.2021 року (далі – Перший інцидент), а також події навколо допущення керівника Департаменту банківської безпеки Банку Тельбізова І.Г. до роботи в Банку (далі – Другий інцидент) продемонстрували, що, на жаль, розроблені та затверджені ще у 2020 році Кодекс (принципи) корпоративного управління та Кодекс поведінки (етики) Банку не були належним чином впроваджені у Банку. Водночас, Наглядова рада переконана, що Перший та Другий інциденти стали випробовуванням та лакмусовим папірцем ефективності саме системи корпоративного управління в Банку в цілому, зокрема здатності Наглядової ради оперативно та рішуче діяти в подібних кризових ситуаціях, існування в Банку механізмів розслідування відповідних випадків та притягнення працівників та керівників Банку до відповідальності за вчинені порушення, а також дієвості зазначених механізмів. Наглядова рада визнає, що запобігання випадкам, подібним Першому та Другому інцидентам, є однією з пріоритетних цілей запровадження та розвитку системи корпоративного управління в Банку. Разом з тим, вважається, що не менш важливим фактором для оцінки якості корпоративного управління в Банку є саме здатність керівництва Банку ефективно врегульовувати та мінімізовувати наслідки випадків реалізації ризиків Банку. Банком було вжито всіх належних заходів з метою ефективного врегулювання Першого та Другого інцидентів, що доводить наявність в Банку ефективної системи корпоративного управління та внутрішнього контролю. Наразі Наглядова рада та Правління Банку продовжує роботу над оновленням Кодексу (принципів) корпоративного управління та Кодексу поведінки (етики) Банку з метою їх переформатування, яке дозволить донести до всіх співробітників та керівників Банку практичне (а не формальне) значення корпоративних цінностей Банку, забезпечить розуміння кожним співробітником Банку своїх прав та обов’язків та ролі кожного з них в формуванні іміджу та репутації Банку." BDINFO="Наглядова рада Банку   Наглядова рада є колегіальним органом управління Банку, що в межах своєї компетенції здійснює управління Банком, контролює та регулює діяльність Правління Банку з метою виконання стратегії розвитку Банку, а також здійснює захист прав вкладників, кредиторів та держави як акціонера Банку.  Члени Наглядової ради призначаються Вищим органом управління Банку у порядку, визначеному законодавством, зокрема: ?	один представник держави у Наглядовій раді призначається Вищим органом за поданням Президента України, один - за поданням Кабінету міністрів України та один - за поданням Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики; ?	незалежні члени Наглядової ради призначаються Вищим органом управління Банку на підставі подання конкурсної комісії, утвореної Кабінетом міністрів України. ?	Члени Наглядової ради Банку вступають на посаду після їх погодження Національним банком України.  Правління АТ «Укрексімбанк»   Постійно діючим виконавчим органом Банку є Правління, що здійснює поточне управління його діяльністю, має діяти в інтересах Банку та уникати конфлікту інтересів і несе відповідальність за ефективність його роботи згідно зі Статутом та Положенням про правління.  До складу Правління входять голова, заступники голови та інші члени Правління. Кількісний склад Правління (загальна кількість посад у Правлінні згідно з організаційною структурою Банку) визначається рішенням Наглядової ради про затвердження організаційної структури Банку." APPDISPROC="Наглядова рада Банку  Наглядова рада є колегіальним органом управління Банку, що в межах своєї компетенції здійснює управління Банком, контролює та регулює діяльність Правління Банку з метою виконання стратегії розвитку Банку, а також здійснює захист прав вкладників, кредиторів та держави як акціонера Банку.  Члени Наглядової ради призначаються Вищим органом управління Банку у порядку, визначеному законодавством, зокрема: ?	один представник держави у Наглядовій раді призначається Вищим органом за поданням Президента України, один - за поданням Кабінету міністрів України та один - за поданням Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики; ?	незалежні члени Наглядової ради призначаються Вищим органом управління Банку на підставі подання конкурсної комісії, утвореної Кабінетом міністрів України.  Члени Наглядової ради Банку вступають на посаду після їх погодження Національним банком України.  З огляду на особливу роль Наглядової ради Банку у новій системі корпоративного управління, Законом було встановлено особливу процедуру призначення  та припинення повноважень членів Наглядової ради державного банку.  Задля забезпечення незалежності діяльності наглядових рад державних банків, Закон обмежив право Вищого органу щодо припинення повноважень членів наглядових рад з власної волі двома випадками, а саме: через повторне несхвалення Вищим органом стратегії розвитку державного банку, затвердженої наглядовою радою державного банку, та невиконання стратегії та/або бізнес-плану розвитку державного банку, що підтверджується результатами щорічного оцінювання в порядку, визначеному Вищим органом.  Усі інші підстави припинення повноважень членів наглядових рад вищим органом базується на юридичних фактах, що виникли не з ініціативи вищого органу, в тому числі встановлення факту невідповідності члена наглядової ради державного банку вимогам до членів наглядової ради; на вимогу не менше ніж п’яти членів наглядової ради державного банку або Національного банку України в разі, якщо член наглядової ради державного банку неналежним чином виконує свої посадові обов’язки або не відповідає кваліфікаційним вимогам.  Правління Банку  Постійно діючим виконавчим органом Банку є Правління, що здійснює поточне управління його діяльністю, має діяти в інтересах Банку та уникати конфлікту інтересів і несе відповідальність за ефективність його роботи згідно зі Статутом та Положенням про правління.  До складу Правління входять голова, заступники голови та інші члени Правління. Кількісний склад Правління (загальна кількість посад у правлінні згідно з організаційною структурою Банку) визначається рішенням Наглядової ради про затвердження організаційної структури Банку.  Голова Правління та інші члени Правління призначаються на посаду та звільняються з посади Наглядовою радою за пропозицією комітету Наглядової ради з питань призначень та винагород посадовим особам.   Кандидати на посади голови та членів Правління визначаються за результатами конкурсного відбору, який проводиться в порядку, визначеному Наглядовою радою.   Національний банк у встановленому ним порядку погоджує на посади голову та інших членів Правління.  Голова Правління вступає на посаду після його погодження Національним банком.  Підстави припинення повноважень голови та інших членів Правління, в тому числі дострокового припинення, встановлюються законом та/або трудовими договорами (контрактами), укладеними з ними. Голова або члени правління може бути призначений на новий строк лише за результатами конкурсного відбору.  Головний бухгалтер  Відповідно до Статуту Банку, Голова Правління Банку призначає на посаду та звільняє з посади працівників згідно з штатним розписом.  У разі звільнення буде виплачена компенсація згідно з чинним законодавством, а саме: грошова компенсація за всі не використані дні щорічної відпустки, а також додаткової відпустки працівникам, які мають дітей (ст.83 КЗпП України)." AUTHOFFIC="Повноваження посадових осіб Банку викладено у Статуті Банку, Положеннях про Наглядову раду та Правління Банку, що розміщенні в безоплатному доступі на офіційному сайті Банку за посиланням – https://www.eximb.com/ua/bank/corp-management.html.  Крім цього, у Банку діє наказ про персональний розподіл функцій між керівництвом Банку." CGRAUDINF="Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління зазначається у звіті незалежного аудитора до Річної фінансової звітності АТ «Укрексімбанк» за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року." CORP_UPR="Мета впровадження діяльності Банку.  Метою діяльності Банку є створення сприятливих умов для розвитку економіки; обслуговування експортно-імпортних операцій; кредитно-фінансова підтримка галузей економіки та підприємств, що є експортоорієнтованими або провадять діяльність, пов’язану з виробництвом імпортозамінної продукції, а також отримання прибутку в інтересах Банку та його акціонера.  Інформація щодо дотримання/недотримання принципів чи кодексу корпоративного управління (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року.  Зазначено в підпункті 1) пункту 4 Звіту про корпоративне управління цієї Інформації.  Інформація щодо власників істотної участі (в тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміну їх складу за рік  Станом на 31 грудня 2021 року 100% статутного капіталу Банку належить державі в особі Кабінету міністрів України. Адреса: 01008, м. Київ, вул. Грушевського, 12/2.  Інформація щодо складу Наглядової ради Банку та його зміну за рік, у тому числі утворені нею комітети.  Станом на кінець 2021 року Наглядова рада Банку складалася з 9 (дев’яти) членів, шестеро з яких були незалежними членами Наглядової ради, а троє – представниками держави.   Персональний склад Наглядової ради станом на кінець 2021 року був наступним:  ?	Гордієнко Оляна Павлівна, незалежний Член Наглядової ради;  ?	Шишло Дімітрі, незалежний Член Наглядової ради; ?	Коновець Сергій Олександрович, незалежний Член Наглядової ради;  ?	Меню Домінік, незалежний Член Наглядової ради; ?	Урбан Ласло, незалежний Член Наглядової ради; ?	Винярський Владислав Володимирович, незалежний Член Наглядової ради; ?	Страхова Вікторія Костянтинівна, член Наглядової ради, представник держави від Президента України; ?	Буца Юрій Богданович, член Наглядової ради, представник держави від Кабінету Міністрів України; ?	Терентьєв Юрій Олександрович, член Наглядової ради, представник держави від Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики.  Головою Наглядової ради є Гордієнко Оляна Павлівна. Заступником Голови Наглядової ради є Шишло Дімітрі.  Протягом 2021 року в персональному складі Наглядової ради відбулися наступні зміни:  ?	відповідно до Розпорядження Кабінету Міністрів України від 16.12.2020 № 1580–р, призначено члена наглядової ради Терентьєва Юрія Олександровича як представника держави від Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики. Вступив на посаду (набув повноважень) члена Наглядової ради 04 березня 2021 року, після отримання погодження Національного банку України; ?	відповідно до Розпорядження Кабінету Міністрів України від 28.10.2021 № 1325 - р, призначено члена наглядової ради Винярського Владислава Володимировича як незалежного члена. Вступив на посаду (набув повноважень) члена Наглядової ради 08 грудня 2021 року, після отримання погодження Національного банку України.  Новопризначені члени Наглядової ради належним чином були введенні на посаду, зокрема, були невідкладно ознайомлені з ключовими аспектами діяльності Наглядової ради та комітетів та з усіма аспектами діяльності Правління. Беручи до уваги факти призначення нових членів Наглядової ради, у березні та грудні 2021 року були проведені відповідні оцінки колективної придатності Наглядової ради та було встановлено, що новопризначені члени Наглядової ради підсилили її колективну придатність та що поточний склад Наглядової ради демонструє належний рівень знань, навичок та досвіду, необхідних для здійснення Наглядовою радою своїх повноважень відповідно до основних видів діяльності, стратегії розвитку та бізнес-план Банку, а також з урахуванням розміру Банку, складності, обсягу, видів, характеру діяльності Банку, організаційної структури та профілю ризиків Банку, системної важливості Банку та діяльність банківської групи, до складу якої входить Банк.  Наглядовою радою створені усі комітети, обов’язкові до створення відповідно до частини 32 статті 7 Закону про банки, а саме: комітет з питань аудиту, комітет з питань ризиків та комітет з питань призначень та винагород.   На виконання вимог Закону про банки очільниками комітету з питань ризиків та комітету з питань призначень та винагород є незалежні члени Наглядової ради, так, головою комітету з питань ризиків є Домінік Меню, а головою комітету з питань призначень та винагород Гордієнко Оляна Павлівна. На виконання вимог Закону про банки, більшість членів кожного з комітетів Наглядової ради з питань призначень та винагород та з питань ризиків є незалежними (починаючи з 3 квітня 2020 року всі члени комітету з питань ризиків є незалежними). Всі члени комітету з питань аудиту є незалежними, головою комітету з питань аудиту є Коновець Сергій Олександрович.  Окрім цього, з метою забезпечення ефективної діяльності Наглядової ради Банку у 2019 році додатково були створені та успішно виконують свої функції комітет з питань операційної діяльності та діджиталізації, комітет з питань управління та комплаєнсу та комітет з питань врегулювання проблемної заборгованості.  Комітети надають Наглядовій раді допомогу в здійсненні її повноважень через попереднє вивчення та підготовку до розгляду на засіданні питань, що належать до компетенції Наглядової ради. Функції комітетів Наглядової ради визначені відповідно до законодавства в положеннях про комітети Наглядової ради, які затверджуються Наглядовою радою.  Комітет з питань аудиту Мета діяльності Надання допомоги Наглядовій раді у реалізації її повноважень щодо забезпечення функціонування та здійснення контролю за ефективністю функціонування системи внутрішнього контролю та функції внутрішнього аудиту в Банку, дотриманням політик внутрішнього аудиту та проведенням зовнішнього аудиту.  Комітет з питань ризиків Мета діяльності Надання допомоги Наглядовій раді у реалізації її повноважень щодо здійснення нагляду за адекватністю та ефективністю функціонування системи управління ризиками в Банку.  Комітет з питань призначень та винагород Мета діяльності Надання допомоги Наглядовій раді у реалізації її повноважень щодо здійснення контролю за ефективністю управління призначеннями та винагородами в Банку.  Комітет з питань операційної діяльності та діджиталізації Мета діяльності Надання допомоги Наглядовій раді у здійсненні моніторингу ефективності бізнес-процесів, операцій, інформаційних технологій та інформаційної безпеки Банку з метою реалізації стратегії Банку.  Комітет з питань управління та комплаєнсу Мета діяльності Надання допомоги Наглядовій раді у реалізації її повноважень по забезпеченню ефективної організації корпоративного управління в Банку.  Комітет з питань врегулювання проблемної заборгованості Мета діяльності Надання допомоги Наглядовій раді у реалізації її повноважень щодо створення та забезпечення функціонування в Банку ефективного процесу управління проблемними активами.  Інформація щодо складу виконавчого органу Банку та його зміну за рік.  Персональний склад Правління Банку станом на кінець 2021 року був наступним:  ?	Єрмаков Сергій Олександрович, в. о. Голови Правління, член Правління; ?	Каплюк Дмитро Євгенійович, член Правління, головний ризик-менеджер; ?	Ігнатенко Олександр Степанович, член Правління; ?	Щур Олександр Володимирович, член Правління; ?	Муравіцкий Олександр Олександрович, член Правління; ?	Медко Михайло Богданович, член Правління; ?	Монастирська Світлана Миколаївна, член Правління - заступник Голови Правління.  Протягом  2021 року в персональному складі Правління Банку відбулися наступні зміни:  ?	призначено Медка Михайла Богдановича на посаду члена Правління Банку (рішення Наглядової ради від 17-19.06.2021 № 12); ?	призначено члена Правління Банку Єрмакова Сергія Олександровича виконуючим обов’язки Голови Правління Банку шляхом суміщення посад на строк до вступу на посаду Голови Правління Банку особи, призначеної Наглядовою радою Банку за результатами конкурсного відбору, проте не пізніше ніж через шість місяців (рішення Наглядової ради від 11.10.2021 № 21); ?	звільнено Голову Правління Банку Мецгера Євгена Володимировича та припинено з ним трудові відносини на підставі ч. 1 ст. 39 Кодексу законів про працю України, а саме з ініціативи працівника (рішення Наглядової ради від 11.10.2021 № 21).  Інформація щодо фактів порушення членами Наглядової ради та виконавчого органу Банку внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди Банку або клієнтам Банку.  У 2021 році було зафіксовано випадок порушення Кодексу поведінки (етики) керівником Банку під час інтерв’ю колишнього голови Правління Банку Мецгера Є.В. виданню «Радіо Свобода» 04.10.2021 року. Так, ситуація, що склалася навколо інтерв’ю виданню «Радіо Свобода» 04.10.2021 року, призвела до виникнення репутаційного ризику для Банку - критичний рівень репутаційного ризику був обумовлений значним зростанням обсягу негативних публікацій по відношенню до Банку (зазначена ситуація набула резонансного розголосу та сформувала в суспільстві негативну думку щодо поведінки керівника Банку). У той же самий час, Банком було вжито всіх належних заходів з метою ефективного та оперативного врегулювання ситуації, що склалася навколо інтерв’ю виданню «Радіо Свобода» 04.10.2021 року, що дозволило уникнути заподіяння шкоди Банку або клієнтам Банку.  Інформація щодо заходів впливу, застосовані протягом року органами державної влади до Банку, в тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу.  За рішенням органів державної влади на Банк протягом року накладено штрафних санкцій у сумі 3,07 тис. грн.  До членів Наглядової ради та Правління Банку у 2021 році не застосовувалися заходи впливу органами державної влади.  Інформація щодо розміру винагороди за рік членів Наглядової ради та виконавчого органу Банку.  Винагорода за 2021 рік членів наглядової ради  та виконавчого органу Банку в цілому склала  109 134,7 тис. грн.  Інформація про значні фактори ризику, що впливали на діяльність Банку протягом року.   Протягом 2021 року на діяльність Банку впливали такі значні фактори ризику:  Фактори кредитного ризику   Протягом 2021 року продовжувалась робота щодо забезпечення адекватної оцінки боржників Банку, налагодження ефективного моніторингу, включаючи оперативне виявлення факторів кредитного ризику в рамках процедури раннього реагування, та належного опрацювання питань щодо врегулювання заборгованості за непрацюючими активами. З метою підвищення контролю та підвищення ефективності роботи з проблемною заборгованістю, у т.ч. значними обсягами списаних за рахунок резервів активів,  Департамент реструктуризації та стягнення підпорядковано Головному ризик-менеджеру (CRO).   COVID-19   Протягом 2021 року на Банк та банківську систему України в цілому продовжували впливати фактори пандемії гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, та пов’язані з цим запроваджувані на території України обмежувальні карантинні заходи. В якості реагування на запобігання поширенню COVID-19 були запроваджені заходи для запобігання загрози здоров’ю, життю працівників і клієнтів, забезпечення якісної і безперервної роботи Банку в період пандемії та відповідних обмежувальних карантинних заходів.   Інші фактори ризику   У ІІ половині 2021 року відбулося зростання облікової ставки НБУ, та, відповідно, почалося зростання інших процентних ставок. Банк здійснював заходи з мінімізації процентного ризику шляхом надання активів під плаваючі ставки та купівлю процентного свопу.  Крім того, на Банк мали вплив такі ж фактори ризику, що впливали на діяльність інших банків та банківської системи України в цілому.  Також слід зазначити, що враховуючи підвищення операційної ефективності Банку, оптимізацію структури кредитного портфелю, у т.ч. з урахуванням результатів роботи з кредитним портфелем, та інші фактори у 2021 році Національним банком України було погоджено програму реструктуризації Банку, складену за результатами оцінки стійкості Банку згідно з вимогами Положення про здійснення оцінки стійкості банків та банківської системи України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 22.12.2017 № 141.  Інформація про наявність у Банку системи управління ризиками та її ключові характеристики.  Зазначено в підпункті 5) пункту 4 Звіту про корпоративне управління цієї Інформації.  Інформація про результати функціонування протягом року системи внутрішнього контролю, та її ключові характеристики.  Зазначено в підпункті 5) пункту 4 Звіту про корпоративне управління цієї Інформації.  Інформація про результати функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту  Виконання функції внутрішнього аудиту в Банку покладено на Департамент внутрішнього аудиту (Департамент).  Головною метою Департаменту є зростання вартості Банку, що досягається шляхом проведення об’єктивних внутрішніх аудиторських перевірок та виконання консультаційних завдань належної якості на основі ризик-орієнтованого підходу, надання доречних рекомендацій.  Департамент підпорядковується та є підзвітним Наглядовій раді Банку, а також звітує Комітету з питань аудиту щодо своєї діяльності. Комітет з питань аудиту та Наглядова рада Банку забезпечують ефективне функціонування Департаменту.  Робота Департаменту здійснювалась відповідно до затвердженого Плану на 2021 рік та за окремими дорученнями Наглядової ради Банку. Протягом 2021 року було проведено 20 планових (2 станом на 01.01.2022 знаходилися в процесі виконання) та 5 позапланових перевірок. Розроблено 4 та оновлено 12 нормативних документів, що стосуються практики внутрішнього аудиту.  У 2021 році Департамент внутрішнього аудиту здійснював свою діяльність без суттєвих обмежень.  Про свою роботу Департамент щоквартально звітує Комітету з питань аудиту та Наглядовій Раді Банку, та раз на півріччя – Національному банку України.  Інформація про факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у Статуті Банку розмір.  Банк протягом 2021 року не відчужував активи в обсязі, що перевищує встановлений розмір у Статуті.  Інформація про результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у Статуті Банку розмір.  Банк протягом 2021 року не здійснював купівлю-продаж активів в обсязі, що перевищує встановлений у Статуті Банку розмір.  Інформація щодо операцій з пов&apos;язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об&apos;єднання, проведені протягом року. Така інформація не є комерційною таємницею.  Банк приділяє достатню увагу виявленню пов’язаних з Банком осіб, формуванню та актуалізації їх переліку з метою контролю ризиків за операціями з пов’язаними за Банком особами.  Банк щомісячно подає НБУ інформацію про пов’язаних із Банком осіб у порядку, встановленому нормативно-правовими актами НБУ.  Інформація щодо операцій з пов&apos;язаними особами, згідно з МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», висвітлена у Примітці  32 «Операції з пов’язаними сторонами» річної фінансової звітності АТ «Укрексімбанк» за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року.  Інформація про діяльність зовнішнього аудитора протягом 2020 року.  Зовнішнім аудитором фінансової звітності Банку за 2021 рік визначена аудиторська компанія ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги».  Загальна інформація щодо зовнішнього аудитора (в тому числі, загальний стаж аудиторської діяльності, кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги Банку, перелік інших аудиторських послуг, що надавалися Банку протягом 2020 року)  Загальний стаж аудиторської діяльності ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» становить більше 25 років. Протягом п’яти останніх років ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» надає аудиторські послуги Банку. Банку не надавалися протягом 2021 року інші аудиторські послуги.  Випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій  Випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій не мали місце.  Інформація про ротацію аудиторів у Банку протягом останніх п&apos;яти років  Протягом останніх п’яти років - аудиторська компанія ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги».   Інформацію щодо використаних рекомендацій органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку  Протягом 2021 року Аудиторська палата України не застосовувала стягнення до зовнішнього аудитора Банку. Органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг не були виявлені факти подання недостовірної звітності Банку, що підтверджена аудиторським висновком.  Висновки комітету Наглядової ради з питань аудиту щодо незалежності проведеного зовнішнього аудиту та незалежності зовнішнього аудитора   Відповідальність за оцінку ефективності та незалежності зовнішнього аудитора Банку у 2021 році була покладена на Комітет з питань аудиту Наглядової ради, яку він здійснював на засіданнях Комітету (у тому числі за участю членів Правління Банку, на яких обговорювалися основні питання, які виникли у результаті зовнішнього аудиту Банку) та під час зустрічей з членами команди зовнішнього аудитора Банку та відповідними особами/структурних підрозділів Банку, що безпосередньо брали участь у проведенні зовнішнього аудиту фінансової звітності Банку за 2021 рік. При оцінюванні ефективності роботи зовнішнього аудитора Банку за 2021 рік Комітет з питань аудиту розглядав зовнішній аудит як процес в цілому та не ставив за мету оцінити ефективність конкретних осіб, які надають послуги зовнішнього аудиту. Оцінка ефективності роботи зовнішнього аудитора Банку враховувала власне судження кожного члена Комітету щодо ефективності роботи зовнішнього аудитора Банку із урахуванням коментарів осіб/структурних підрозділів Банку, що безпосередньо брали участь у проведенні зовнішнього аудиту фінансової звітності Банку за 2021 рік. Комітет з питань аудиту оцінював ефективність зовнішнього аудитора Банку за наступними компонентами: (1) якістю послуг; (2) забезпеченістю засобами та ресурсами для виконання аудиторського завдання; (3) комунікацією та взаємодією під час виконання завдання; та (4) незалежністю, об’єктивністю та професійним скептицизмом. Зокрема, Комітетом з питань аудиту було оцінено, наскільки зовнішній аудитор Банку дотримувався узгоджених термінів виконання аудиту, був доброзичливим та комунікабельним, своєчасно виявляв проблеми в діяльності Банку та визначав можливості і ризики, забезпечував оптимальне співвідношення ціни та якості зовнішнього аудиту. Також Комітет з питань аудиту враховував, чи члени команди зовнішнього аудитора Банку були технічно грамотними і здатними втілити знання на практиці, чи розуміли вони бізнес Банку та банківську галузь в цілому та виділяли достатню кількість ресурсів для своєчасного завершення роботи. Додатково, Комітет з питань аудиту оцінював ефективність спілкування зовнішнього аудитора Банку, його доброчесність та об&apos;єктивність, відвертий розгляд складних ситуацій та незалежність. За результатами проведеного оцінювання Комітет з питань аудиту станом на 04.05.2022 вважає, що зовнішній аудит ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» надає розумну впевненість у тому, що фінансова звітність Банку за 2021 рік не містить істотних викривлень, та має бути оцінений як такий, що «відповідає очікуванням». Оцінка незалежності ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» як зовнішнього аудитора Банку проводилася Комітетом з питань аудиту постійно впродовж всього періоду надання послуг протягом 2021 року. Для початку оцінки незалежності Комітет з питань аудиту використовував відповіді зовнішнього аудитора Банку на поставлені уточнюючі питання щодо його незалежності та документальне підтвердження таких відповідей. Для проведення постійної оцінки незалежності проводились періодичні зустрічі з ключовим партнером зовнішнього аудитора Банку Олександром Свістічем, на яких, серед іншого, перевіряв актуальність відповідей зовнішнього аудитора на уточнюючі питання. Від ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» також в травні 2022 року було отримано лист з письмовим підтвердженням (далі – Підтвердження), що зовнішній аудитор Банку, ключовий партнер з аудиту, аудитори, які залучаються до виконання відповідного завдання з аудиту, є незалежними від Банку. Підтвердження містить запевнення щодо неучасті партнера з завдання, власників, засновників, учасників ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» у підготовці та прийнятті управлінських рішень в Банку та відсутності існуючого або потенційного конфлікту інтересів і відомостей про загрози, що можуть вплинути на результат аудиторських послуг та незалежність ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги». За результатами оцінки, проведеної Комітетом з питань аудиту, було встановлено, що незалежність зовнішнього аудитора Банку ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторські послуги» та ключового партнера з аудиту Банку Олександра Свістіча впродовж виконання завдання з обов’язкового аудиту річної окремої фінансової звітності та річної консолідованої звітності Банківської групи Акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» за 2021 рік (станом на 31.12.2021), яке виконувалося у відповідності до договору про надання аудиторських послуг, не знаходилася під загрозою, вимоги законодавства щодо незалежності зовнішнього аудитора не порушувалися.  Інформація про захист Банком прав споживачів фінансових послуг.  Розгляд скарг в банку здійснюється у відповідності із Закону України «Про звернення громадян», інших чинних нормативно-правових актів України та внутрішніх нормативних документів Банку, що регламентують роботу зі зверненнями. Скарги клієнтів Банку розглядаються Головою Правління банку відповідно до Закону України «Про звернення громадян» і Статуту Банку, а також уповноваженими Головою Правління банку посадовими особами з правом підпису відповідей на такі скарги, а у разі незгоди громадянина з прийнятим за скаргою рішенням, вирішуються у судовому порядку. Банком протягом звітного періоду (2021 рік) належним чином розглянуто та задоволено 142 звернення різнопланового характеру стосовно надання банківських послуг." />
</z:DTSMANREPA>
<z:DTSZBORY>
<z:row DAT_ZBOR="2021-03-03T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядження КМУ від 03.03.2021 № 177.  Питання, що розглядались: визначення уповноважених банків ринку електричної енергії." VYD_ZBOR="2" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-03-24T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядження КМУ від 24.03.2021 № 239-р.  Питання, що розглядались: деякі питання Наглядової ради Банку." VYD_ZBOR="2" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-04-19T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Постанова  КМУ від 19.04.2021 № 369.  Питання, що розглядались: питання реалізації спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвитку інвестиційного проекту «Додаткове фінансування для протидії COVID-19 в рамках Проекту доступу до довготермінового фінансування»." VYD_ZBOR="2" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-04-28T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядження КМУ від 28.04.2021 № 392-р.  Питання, що розглядались: затвердження річного звіту Банку, звіту про винагороду членів наглядової ради Банку, спрямування нерозподіленого прибутку Банку за 2013 - 2020 роки, покриття збитків за 2020 рік." VYD_ZBOR="1" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-09-29T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядження КМУ від 29.09.2021 №  1180-р.  Питання, що розглядались: зміни до розпорядження КМУ щодо залучення позики від Європейського інвестиційного банку для реалізації проекту «Підвищення безпеки автомобільних доріг в містах України»" VYD_ZBOR="2" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-10-06T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Постанова КМУ від 06.10.2021 № 1031.  Питання, що розглядались: спрямування коштів державного бюджету для проведення інвентаризації державних земель, створення і оновлення топографічних карт і планів масштабу 1:10 000 на території України, створення системи моніторингу земельних відносин" VYD_ZBOR="2" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-10-20T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Постанова КМУ від 20.10.2021 № 1080.  Питання, що розглядались: забезпечення проведення розрахунків за послуги розподілу природного газу" VYD_ZBOR="2" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-10-28T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядження КМУ від 28.10.2021 № 1325-р.  Питання, що розглядались: призначення члена наглядової ради Банку" VYD_ZBOR="2" />
<z:row DAT_ZBOR="2021-12-09T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України. Розпорядження КМУ від 09.12.2021 № 1641-р.  Питання, що розглядались: діяльності акціонерного товариства «Українська залізниця»" VYD_ZBOR="2" />
</z:DTSZBORY>
<z:DTSCORP_ZZA>
<z:row ZZA_Q2="2" ZZA_Q3="2" ZZA_Q7="2" ZZA_Q5="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України.  Відповідно до статті 49 Закону України «Про акцiонернi товариства» до товариства з одним акціонером не застосовуються положення Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерного товариства" ZZA_Q6="1" ZZA_Q6_A="2" ZZA_Q6_K="2" ZZA_Q7_B="2" ZZA_Q7_I="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України.  Відповідно до статті 49 Закону України «Про акцiонернi товариства» до товариства з одним акціонером не застосовуються положення Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерного товариства" ZZA_Q7_K="2" ZZA_Q7_R="2" ZZA_Q7_Y="1" ZZA_Q8_C="2" ZZA_Q8_D="2" ZZA_Q8_I="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України.  Відповідно до статті 49 Закону України «Про акцiонернi товариства» до товариства з одним акціонером не застосовуються положення Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерного товариства" ZZA_Q8_O="2" ZZA_Q8_P="1" ZZA_Q8_V="2" ZZA_Q8_R="2" ZZA_Q8_N="2" ZZA_Q8_A="2" ZZA_Q8_S="2" ZZA_Q8_Y="1" ZZA_Q8A_SVB="2" ZZA_Q8A_EXA="2" ZZA_Q8A_AUC="2" ZZA_Q8A_CPH="Єдиним акціонером є Держава в особі Кабінету Міністрів України" ZZA_Q8A_OTH="Відповідно до статті 49 Закону України «Про акцiонернi товариства» до товариства з одним акціонером не застосовуються положення Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерного товариства" ZZA_Q8B_ORD="дані відсутні" ZZA_Q8B_EXO="дані відсутні" ZZA_Q9="2" />
</z:DTSCORP_ZZA>
<z:DTSCORP_OU1>
<z:row OUP_Q18A="1" OUP_Q18G="1" OUP_Q18V="1" OUP_Q18I="Комітет з питань ризиків Комітет з питань операційної діяльності та діджиталізації Комітет з питань управління та комплаєнсу Комітет з питань врегулювання проблемної заборгованості" OUP_Q18VW="Питання компетентності та ефективності кожного з комітетів Наглядової ради оцінювалось в процесі щорічної оцінки діяльності Наглядової ради.  Повну інформацією про оцінку компетентності та ефективності кожного з комітетів Наглядової ради наведено у звіті Наглядової ради  Банку за 2021 рік" OUP_Q18CS="Комітет з питань аудиту  Кількість проведених засідань - за 2021 рік комітет провів 34 засідання згідно з даними обліку відвідувань засідань.  Ключова діяльність комітету у 2021 році: ?	надання рекомендації Наглядовій раді щодо внесення змін до структури Департаменту внутрішнього аудиту Банку, Положення про Департамент внутрішнього аудиту та посадової інструкції керівника Департаменту внутрішнього аудиту Банку; ?	надання рекомендацій Комітету з питань призначень та винагород Наглядової ради щодо припинення повноважень директора Департаменту внутрішнього аудиту та проведення конкурсного відбору нового директора з метою суттєвого підсилення функції внутрішнього аудиту та ролі Наглядової ради; ?	надання рекомендацій Наглядовій раді щодо затвердження нових версій Положення про Департамент внутрішнього аудиту Банку, Положення про внутрішній аудит банківської групи Акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України», Порядку проведення конкурсу з відбору суб’єктів аудиторської діяльності, які можуть бути призначеними для надання послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності Акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України», Порядку планування та проведення ризик-орієнтованих аудиторських перевірок у банківській групі АТ «Укрексімбанк» та інших документів з метою вдосконалення функції внутрішнього аудиту Банку; ?	розгляд звітів підрозділу внутрішнього аудиту за результатами здійснених ним перевірок та періодичних звітів про його роботу; ?	надання рекомендацій Наглядовій раді щодо затвердження плану аудиторських перевірок підрозділу внутрішнього аудиту Банку на 2021 рік; продовження процедури запровадження програмного забезпечення «Всесвіт аудиту»; Методики оцінки ефективності, комплексності та адекватності системи внутрішнього контролю АТ «Укрексімбанк» та інших документів з метою створення ефективного середовища внутрішнього контролю в Банку; ?	надання Наглядовій раді рекомендацій щодо затвердження проектів бюджетів підрозділу внутрішнього аудиту Банку на предмет наявності достатніх ресурсів для ефективної роботи внутрішнього аудиту; надання Наглядовій раді рекомендацій щодо затвердження бюджету Наглядової ради; ?	проведення відбору зовнішнього експерта для надання спеціалізованих послуг з форензік-аудиту щодо обставин навколо кредитного проекту, пов’язаного з наданням Банком кредитів на придбання торгового центру в м. Києві під назвою «Sky Mall»; ?	оцінка ефективності роботи підрозділу внутрішнього аудиту Банку; ?	оцінка ефективності та незалежності зовнішнього аудитора Банку.  Комітет з питань ризиків  Кількість проведених засідань - за 2021 рік комітет провів 27 засідань згідно з даними обліку відвідувань засідань. Ключова діяльність комітету у 2021 році: ?	обговорення та розгляд внутрішньої звітності Банку з питань нормативів капіталу, оцінки ризику ліквідності, процентного ризику банківської книги, ринкових ризиків, операційних ризиків, а також результатів внутрішнього стрес-тестування; ?	розробка та надання Наглядовій раді рекомендацій щодо затвердження внутрішніх документів стосовно управління ризиками та комплаєнс-контролю в Банку; ?	надання Наглядовій раді рекомендацій щодо обрання оцінювачів майна Банку і затвердження умов відповідних договорів з ними, а також щодо затвердження ринкової вартості майна Банку; ?	надання Наглядовій раді рекомендації щодо деяких активних операцій Банку, зокрема проведення фінансової реструктуризації деяких боржників Банку; ?	надання Наглядовій раді рекомендацій щодо проведення інших активних операцій з клієнтами Банку, зокрема, щодо їх кредитування та участі Банку у консорціумних (синдикованих) кредитах; ?	розгляд необхідності звернутися до державних органів та установ для отримання роз’яснень щодо деяких питань, зокрема, питань, пов’язаних з оцінкою вартості майна Банку; ?	розгляд питання про виникнення операційних та інших ризиків у зв’язку із обмеженням виплати винагороди керівникам Банку та надання рекомендацій Наглядовій раді щодо вжиття належних заходів для мінімізації цих ризиків; ?	розгляд питання щодо змін до лімітів повноважень Правління на проведення операцій своп процентної ставки з Національним банком України; ?	спільно з членами Комітету з питань управління та комплаєнсу Наглядової ради, затвердження політики про систему внутрішнього контролю Банку та розгляд проекту календарного плану розробки та перегляду внутрішніх нормативних документів Банку; ?	розгляд, спільно з Комітетом з питань аудиту Наглядової ради, результатів оцінки системи внутрішнього контролю та результатів оцінки системи управління ризиками Банку; ?	розгляд, у співпраці з Управлінням оцінки, моніторингу застави та акредитації Департаменту з ризик-менеджменту Банку, питання щодо затвердження та введення в дію Порядку проведення конкурсного відбору суб’єктів оціночної діяльності для здійснення оцінки майна АТ «Укрексімбанк», обрання оцінювача майна Банку та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, а також питання щодо затвердження та введення в дію Положення про порядок проведення верифікації (перевірки достовірності) вартості майна в АТ «Укрексімбанк»; ?	надання Наглядовій раді рекомендації щодо списання за рахунок оціночних резервів під очікувані кредитні збитки заборгованість ряду боржників перед Банком, що не є прощенням (анулюванням) боргу, з відображенням такого списання на позабалансових рахунках; ?	проведення ряду обговорень можливостей для вдосконалення процедури видачі кредитів Банком, з огляду на ситуацію, що виникла у зв’язку з журналістським розслідуванням кредитування Банком деяких компаній; ?	внесення пропозицій Наглядовій раді щодо вжиття заходів щодо запобігання конфліктам інтересів в Банку та сприяння їх врегулюванню; ?	перегляд схильності Банку до суттєвих ризиків, включаючи, але не обмежуючись, кредитний ризик, ринковий ризик, операційний ризик, процентний ризик банківської книги, ризик ліквідності, комплаєнс-ризик тощо.  Комітет з питань призначень та винагород   Кількість проведених засідань - за 2021 рік комітет провів 40 засідань згідно з даними обліку відвідувань засідань.  Ключова діяльність комітету у 2021 році: ?	проведення конкурсних відборів кандидатів/призначення на посади члена Правління (відповідального за напрямки середнього бізнесу, муніципалітетів та комунального сектору; роздрібного бізнесу; цифрового банкінгу; мережі філій та відділень банку; лізингового бізнесу банківської групи), керівника внутрішнього аудиту Банк; ?	здійснення оперативних та рішучих дій з метою врегулювання кризової ситуації, що склалася навколо інтерв’ю виданню «Радіо Свобода» 04.10.2021 року, зокрема надання пропозицій Наглядовій раді про припинення повноважень Голови Правління Банку; ?	організація проведення конкурсного відбору на посаду Голови Правління Банку; ?	здійснення оцінювання (щорічного, за 2020 рік) ефективності роботи Правління та Наглядової ради; здійснення оцінювання членів Правління та Наглядової ради, керівника підрозділу внутрішнього аудиту, керівників підрозділу з управління ризиками та підрозділу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) на відповідність кваліфікаційним вимогам та вимогам, встановленим актами Національного банку України, вимогам щодо професійної придатності, здійснення перевірки колективної придатності Наглядової ради та Правління; ?	забезпечення регулярного оновлення Наглядовою радою матриці профілю Наглядової ради та Правління Банку; ?	забезпечення внесення пропозицій вищому органу управління щодо проекту положення про винагороду членів Наглядової ради; ?	розробка, спільно з відповідними структурними підрозділами Банку, порядку комунікаційної взаємодії Наглядової ради Банку та медіа-плану для Наглядової ради на 2021 рік;  ?	розробка стандартів зовнішніх комунікацій Наглядової ради під час процесу конкурсного відбору нового Голови Правління Банку.  Комітет з питань операційної діяльності та діджиталізації  Кількість проведених засідань - за 2021 рік комітет провів 14 засідань згідно з даними обліку відвідувань засідань.  Ключова діяльність комітету у 2021 році: ?	моніторинг наявності в Банку ресурсів постійно аналізувати, пропонувати та запроваджувати організаційні та технічні рішення з метою покращення ефективності внутрішніх бізнес процесів та зменшення їх операційного ризику; ?	моніторинг ефективності запровадження Банком організаційних та технічних рішень з метою покращити ефективність та зменшити операційний ризик внутрішніх бізнес процесів, зокрема, надання рекомендацій щодо автоматизації та посилення контролів в регламентних процесах ІТ, в яких є ручна діяльність; ?	аналіз структури Банку та регіональної мережі (відокремлених підрозділів) Банку та внесення Наглядовій раді пропозиції, щодо її оптимізації; ?	робота у співпраці з Правлінням Банку над розробкою новою організаційною структурою Банку та її імплементацією; ?	робота над стратегією інформаційної безпеки та інформаційних технологій; ?	розгляд питання про виникнення операційних та інших ризиків та надання рекомендацій Наглядовій раді щодо вжиття належних заходів для мінімізації цих ризиків.  Комітет з питань управління та комплаєнсу  Кількість проведених засідань - за 2021 рік комітет провів 11 засідань згідно з даними обліку відвідувань засідань.  Ключова діяльність комітету у 2021 році: ?	винесення на розгляд Наглядової ради прийняття та оновлення принципів (кодексу) корпоративного управління Банку, Кодексу з поведінки (етики) Банку, а також Положень про Правління та Наглядову раду Банку, Статуту Банку та інших документів; ?	забезпечення щорічного перегляду положень (політик) Банку щодо органів корпоративного управління; ?	надання рекомендацій Наглядовій раді щодо організації правового забезпечення її діяльності; ?	моніторинг тенденцій, ініціатив або пропозицій щодо змін у правовій сфері, найкращої практики з корпоративного управління з метою визначення ступеню впливу цих ініціатив на Банк.  Комітет з питань врегулювання проблемної заборгованості  Кількість проведених засідань - за 2021 рік комітет провів 16 засідань згідно з даними обліку відвідувань засідань.  Ключова діяльність комітету у 2021 році: ?	участь у розробці/оновлені стратегії управління проблемними активами Банку та оперативного плану, а також інших документів з питань управління проблемними активами; ?	моніторинг результатів реалізації стратегії управління проблемними активами Банку та оперативного плану; ?	з метою здійснення ефективного контролю за реалізацією стратегії управління проблемними активами Банку та оперативного плану, внесення змін в організаційну структуру Банку щодо перепідпорядкування Департаменту з реструктуризації та стягнення Головному ризик-менеджеру Банку; ?	забезпечення підготовки та подання Наглядовій раді Банку проектів рішень щодо визначення інструментів врегулювання заборгованості за непрацюючими активами та умов (параметрів) такого врегулювання; ?	подання на розгляд Наглядової ради Банку пропозицій щодо врегулювання заборгованості боржників/ контрагентів Банку, яке згідно законодавства вимагає рішення Наглядової ради Банку; ?	моніторинг тенденцій, ініціатив або пропозицій щодо змін у правовій сфері щодо управління проблемними активами, з метою визначення ступеню впливу цих ініціатив на Банк та періодичного надання оновленої інформації Наглядовій раді Банку." OUP_Q20F="1" OUP_Q20I="-" OUP_Q20N="2" OUP_Q20P="2" OUP_Q20S="2" OUP_Q21F="1" OUP_Q21I="Вимоги до членів Наглядової ради Банку передбачені Законом про банки, Статутом Банку та Положення про Наглядову раду" OUP_Q21K="1" OUP_Q21N="2" OUP_Q21O="1" OUP_Q21V="2" OUP_Q21Y="1" OUP_Q21Z="1" OUP_Q22I="-" OUP_Q22K="2" OUP_Q22P="2" OUP_Q22S="1" OUP_Q22Z="2" OUP_Q23="2" OUP_Q24="0" OUP_Q25="0" OUP_Q30="Інформація про проведені засідання Наглядової ради та опис прийнятих рішень Чергові засідання Наглядової ради проводяться в разі необхідності, але кожного місяця проводилося щонайменше одне засідання Наглядової ради та декілька засідань комітетів Наглядової ради. При скликанні та проведенні засідань у 2021 році враховувався план засідань Наглядової ради та комітетів, який був затверджений Наглядовою радою у кінці 2020 року. За 2021 рік члени Наглядової ради провели 30 засідань, отримавши та проаналізувавши більше 2 200 документів з метою підготовки до цих засідань, і підтримували постійну комунікацію з Правлінням (в тому числі шляхом проведення регулярних щомісячних зустрічей та спільних засідань з Правлінням Банку з метою обговорення діяльності Банку та стану виконання стратегії розвитку Банку) і відповідними структурними підрозділами Банку, щоб сформувати краще бачення проблем і викликів, які стоять на перешкоді до досягнення Банком поставлених цілей.  Основні питання, які розглядалися на засіданнях Наглядової ради протягом 2021 року, зокрема, включають: затвердження умов кредитування та умов фінансової реструктуризації, умов операцій з рефінансування, затвердження порядку конкурсного відбору суб’єктів оціночної діяльності для здійснення оцінки майна Банку, питання затвердження оцінки майна, розгляд звітів зовнішніх аудиторів та фінансової звітності Банку, затвердження річних планів проведення аудиторських перевірок, процедури, вимоги та критерії щодо проведення різноманітних перевірок Департаментом внутрішнього аудиту, затвердження звітів про роботу підрозділів внутрішнього контролю та служби корпоративного секретаря, розгляд звітів про результати діяльності комітетів Наглядової ради, питання внесення змін до організаційної структури Банку та затвердження положень про структурні підрозділи Банку, питання визначення колективної придатності Правління та Наглядової ради, здійснення оцінки роботи Наглядової ради, комітетів Наглядової ради, Правління, підрозділів контролю Банку, питання внесення змін до кредитної політики, затвердження декларації схильності до ризиків, кадрові питання в межах компетенції Наглядової ради, питання діяльності ДП «Укрексімлізинг» та ТОВ «Ексімлізинг», питання запобігання, виявлення та управління конфліктами інтересів, затвердження оновлень до політики з питань дотримання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, питання здійснення контролю за виконанням стратегії розвитку Банку, затвердження ключових показників ефективності членів Правління, розгляд результатів діяльності банку та статусу виконання стратегії розвитку Банку, регулярний розгляд оперативного плану реалізації стратегії управління проблемними активами та регулярний розгляд інформації про топ-20 боржників Банку, затвердження бюджету та бізнес-планку Банку, розгляд звітів про виконання рекомендацій Національного банку України, питання щодо регулярного перегляду та оновлення внутрішніх документів Банку, затвердження лімітів (граничних сум) з проведення та зміни умов активних операцій, питання списання за рахунок оціночних резервів під очікувані кредитні збитки заборгованості деяких позичальників Банку, затвердження порядку продажу боргу / відступлення права вимоги за непрацюючими активами АТ «Укрексімбанк», яким присвоєно статус «проблемна заборгованість», питання роботи Комісії з питань етики, та питання щодо плану дій з вдосконалення принципів корпоративного управління та етичної поведінки в Банку, тощо." OUP_Q18AP="Голова комітету - Сергій Коновець Члени комітету - Домінік Меню, Дімітрі Шишло, Владислав Винярський (увійшов до складу Комітету за рішенням Наглядової ради від 17 грудня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 29))" OUP_Q18GP="Комітет з питань призначень та винагород Голова комітету - Оляна Гордієнко Члени комітету - Вікторія Страхова, Сергій Коновець, Дімітрі Шишло, Юрій Терентьєв (призначений членом Комітету на підставі рішення Наглядової ради від 11 березня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 4)), Ласло Урбан (призначений членом Комітету на підставі рішення Наглядової ради від 5 листопада 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 23)), Домінік Меню (призначений членом Комітету на підставі рішення Наглядової ради від 5 листопада 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 23)), Владислав Винярський (призначений членом Комітету на підставі рішення Наглядової ради від 17 грудня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 29))" OUP_Q18VP="Наглядовою радою створено Комітет з питань призначень та винагород. Склад комітету зазначено вище." OUP_Q18IP="Комітет з питань ризиків Голова комітету - Домінік Меню Члени комітету - Дімітрі Шишло, Оляна Гордієнко, Ласло Урбан та Владислав Винярський (увійшов до складу Комітету за рішенням Наглядової ради від 17 грудня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 29))  Комітет з питань операційної діяльності та діджиталізації Голова комітету - Дімітрі Шишло  Члени комітету - Сергій Коновець, Домінік Меню, Юрій Буца, Вікторія Страхова та Юрій Терентьєв (увійшов до складу Комітету за рішенням Наглядової ради від 11 березня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 4))  Комітет з питань управління та комплаєнсу Голова комітету - Юрій Буца Члени комітету - Оляна Гордієнко, Вікторія Страхова, Ласло Урбан, Домінік Меню та Юрій Терентьєв (увійшов до складу Комітету за рішенням Наглядової ради від 11 березня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 4))  Комітет з питань врегулювання проблемної заборгованості Голова комітету - Ласло Урбан  Члени комітету - Оляна Гордієнко, Вікторія Страхова, Домінік Меню, Юрій Терентьєв (увійшов до складу Комітету за рішенням Наглядової ради від 11 березня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 4)) та Владислав Винярський (увійшов до складу Комітету за рішенням Наглядової ради від 17 грудня 2021 року (Протокол засідання Наглядової ради № 29))" OUP_Q30PR="Інформація про проведені засідання Наглядової ради та опис прийнятих рішень Чергові засідання Наглядової ради проводяться в разі необхідності, але кожного місяця проводилося щонайменше одне засідання Наглядової ради та декілька засідань комітетів Наглядової ради. При скликанні та проведенні засідань у 2021 році враховувався план засідань Наглядової ради та комітетів, який був затверджений Наглядовою радою у кінці 2020 року. За 2021 рік члени Наглядової ради провели 30 засідань, отримавши та проаналізувавши більше 2 200 документів з метою підготовки до цих засідань, і підтримували постійну комунікацію з Правлінням (в тому числі шляхом проведення регулярних щомісячних зустрічей та спільних засідань з Правлінням Банку з метою обговорення діяльності Банку та стану виконання стратегії розвитку Банку) і відповідними структурними підрозділами Банку, щоб сформувати краще бачення проблем і викликів, які стоять на перешкоді до досягнення Банком поставлених цілей.  Основні питання, які розглядалися на засіданнях Наглядової ради протягом 2021 року, зокрема, включають: затвердження умов кредитування та умов фінансової реструктуризації, умов операцій з рефінансування, затвердження порядку конкурсного відбору суб’єктів оціночної діяльності для здійснення оцінки майна Банку, питання затвердження оцінки майна, розгляд звітів зовнішніх аудиторів та фінансової звітності Банку, затвердження річних планів проведення аудиторських перевірок, процедури, вимоги та критерії щодо проведення різноманітних перевірок Департаментом внутрішнього аудиту, затвердження звітів про роботу підрозділів внутрішнього контролю та служби корпоративного секретаря, розгляд звітів про результати діяльності комітетів Наглядової ради, питання внесення змін до організаційної структури Банку та затвердження положень про структурні підрозділи Банку, питання визначення колективної придатності Правління та Наглядової ради, здійснення оцінки роботи Наглядової ради, комітетів Наглядової ради, Правління, підрозділів контролю Банку, питання внесення змін до кредитної політики, затвердження декларації схильності до ризиків, кадрові питання в межах компетенції Наглядової ради, питання діяльності ДП «Укрексімлізинг» та ТОВ «Ексімлізинг», питання запобігання, виявлення та управління конфліктами інтересів, затвердження оновлень до політики з питань дотримання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, питання здійснення контролю за виконанням стратегії розвитку Банку, затвердження ключових показників ефективності членів Правління, розгляд результатів діяльності банку та статусу виконання стратегії розвитку Банку, регулярний розгляд оперативного плану реалізації стратегії управління проблемними активами та регулярний розгляд інформації про топ-20 боржників Банку, затвердження бюджету та бізнес-планку Банку, розгляд звітів про виконання рекомендацій Національного банку України, питання щодо регулярного перегляду та оновлення внутрішніх документів Банку, затвердження лімітів (граничних сум) з проведення та зміни умов активних операцій, питання списання за рахунок оціночних резервів під очікувані кредитні збитки заборгованості деяких позичальників Банку, затвердження порядку продажу боргу / відступлення права вимоги за непрацюючими активами АТ «Укрексімбанк», яким присвоєно статус «проблемна заборгованість», питання роботи Комісії з питань етики, та питання щодо плану дій з вдосконалення принципів корпоративного управління та етичної поведінки в Банку, тощо. Процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень При прийнятті рішень Наглядова рада керується положеннями ст. 7 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (далі – Закон про банки), іншими нормами законодавства, Статутом Банку та Положенням про наглядову раду Банку. Порядок організації роботи Наглядової ради, зокрема порядок скликання та проведення засідань, порядок прийняття рішень та оформлення рішень Наглядової ради регулюються Положенням про наглядову раду. Засідання Наглядової ради може проводитися: ?	у формі спільної присутності членів Наглядової ради у визначеному місці для обговорення питань порядку денного та голосування. Засідання Наглядової ради у формі спільної присутності може проводитися з використанням засобів електронного зв’язку (відео- та голосових конференцій тощо) за умови, що кожен член Наглядової ради, який бере участь у такій конференції, може бачити і чути (або принаймні чути) та спілкуватися з усіма іншими учасниками засідання Наглядової ради. Така форма проведення засідання допускається, якщо жоден із членів Наглядової ради не висловив заперечення проти неї; ?	без спільної присутності членів Наглядової ради для прийняття рішення методом опитування членів Наглядової ради шляхом погодження в письмовій формі питань, включених до порядку денного. Чергові засідання Наглядової ради скликаються за ініціативою голови Наглядової ради. Засідання Наглядової ради також можуть скликатися на вимогу члена Наглядової ради, голови чи члена Правління. Засідання Наглядової ради є правомочним за умови присутності не менше шести її членів. Головуючим на засіданні є голова Наглядової ради, а в разі його відсутності - заступник голови Наглядової ради (у разі його обрання) або інший член Наглядової ради, обраний з числа її незалежних членів простою більшістю присутніх на засіданні членів Наглядової ради. Функції секретаря засідань Наглядової ради виконує корпоративний секретар. На засіданні Наглядової ради у формі спільної присутності рішення приймаються простою більшістю голосів членів Наглядової ради, які беруть участь у засіданні та мають право голосу з відповідного питання, крім випадків, передбачених законодавством, Статутом і Положенням про наглядову раду, що передбачають більшу необхідну для прийняття рішення кількість голосів. Під час проведення голосування методом опитування рішення приймаються простою більшістю голосів членів Наглядової ради від кількісного складу Наглядової ради, встановленого Статутом, якщо інше не передбачено законом, Статутом або Положенням про наглядову раду.  Протокол засідання Наглядової ради, проведеного у формі спільної присутності членів Наглядової ради, оформляється не пізніше п’яти робочих днів після проведення засідання та надсилається членам Наглядової ради, які взяли участь у засіданні. За результатами проведення засідання Наглядової ради без спільної присутності членів Наглядової ради методом опитування протокол складається не пізніше п’яти робочих днів з дати закінчення прийому бюлетенів для голосування чи інших доказів волевиявлення членів Наглядової ради. Оцінка того, яким чином діяльність Наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності Банка У 2021 році Наглядова рада розпочала процес організації належної реалізації стратегії розвитку Банку, яка була затверджена Вищим органом наприкінці 2020 року. З цією метою Наглядовою радою вжито наступних заходів:  ?	встановлено ключові показники ефективності (KPI) для членів Правління відповідно до Стратегії з метою узгодження їх заохочень із належним виконанням; ?	запроваджено практику щомісячних регулярних засідань та щомісячного звітування Правління про реалізацію стратегії розвитку банку; ?	затверджено план розвитку діяльності (бюджет) Банку відповідно до стратегії розвитку банку; ?	затверджено та/або оновлено низку внутрішніх документів Банку, зокрема політику винагород, політику правонаступництва, кредитну політику;  В межах своєї компетенції регулярно та оперативно розглядала винесені на її розгляд питання та приймала обґрунтовані рішення. Усі рішення мають сприяти якісним позитивним змінам у фінансово-господарській діяльності Банку" OUP_Q30TM="В рамках проведення щорічної оцінки ефективності своєї діяльності Наглядова рада також мала намір оцінити досягнення нею цілей, поставлених на 2021 рік (включаючи щодо виконання плану заходів щодо покращення роботи Наглядової ради на 2021), в тому числі щодо реалізації Банком стратегії та бізнес-плану розвитку Банку, як це вимагається Порядком оцінки ефективності діяльності Наглядової ради та колективної придатності Наглядової ради Банку.  Річна самооцінка Наглядової ради показала, що (1) члени Наглядової ради відповідали вимогам, встановленим законодавством щодо бездоганної ділової репутації та професійної придатності, (2) члени Наглядової ради дотримувались вимог законодавства до незалежних членів Наглядової ради та членів Наглядової ради-представників держави, (3) стан колективної придатності Наглядової ради був достатнім для ефективного виконання Наглядовою радою своїх функцій.  Наглядова рада протягом усього 2021 року прагнула спрямувати свою діяльність на здобуття тих результатів, які би приближали Банк до повного та своєчасного виконання основних напрямів його діяльності, визначених вищим органом на 2020-2024 роки. Річна самооцінка Наглядової ради показала, що стан ефективності роботи Наглядової ради у 2021 році був задовільним. У 2021 році Наглядова рада організувала контроль за імплементацією стратегії розвитку Банку, стратегії управління проблемними активами Банку та оперативного плану реалізації стратегії управління проблемними активами Банку; контролювала діяльність Правління, зробила значний внесок у трансформацію системи внутрішнього контролю Банку відповідно до вимог законодавства.  щодо виконання Плану дій покращення роботи Наглядової ради на 2021 рік ?	належним чином врахувала заходи та підходи, запропоновані Планом дій на 2021 рік, щодо взаємодії Наглядової ради та її комітетів з Правлінням та контрольними підрозділами. Як наслідок, покращено якість взаємодії Наглядової ради та її комітетів з Правлінням та контрольними підрозділами; ?	забезпечила виконання стратегії розвитку Банку та контроль за дотриманням бюджету та планових показників діяльності Банку відповідно до пропозицій та підходів, зазначених у Плані дій на 2021 рік. Для цього Наглядова рада та Правління узгодили, серед іншого, підходи до звітності про виконання стратегії розвитку Банку; ?	покращила свою роботу, дотримуючись, по можливості, Плану дій на 2021 рік в частині організації роботи Наглядової ради та її комітетів; ?	регулярно контролювала стан виконання Банком усіх інструкцій та рекомендацій, виданих Наглядовою радою.  щодо виконання стратегії розвитку Банку у 2021 році Завдяки продовженню успішної трансформації Банку протягом 2021 року, подальшому покращенню структури балансу (у т.ч. зменшенні вартості ресурсів, скороченню обсягу проблемних активів) та ґрунтовній перебудові бізнес-моделі, оптимізації чисельності персоналу та кількості відділень, Банк, під постійним контролем Правління та Наглядової ради банку, виконував усі ключові показники стратегії розвитку Банку. Здійснювалась успішна реалізація завдань та проектів, передбачених трансформаційною дорожньою картою, що дозволило за підсумками 2021 року виконати із значним перевищенням всі встановлені ключові показники ефективності: рентабельності капіталу та відношення операційних витрат до операційного доходу (cost to income ratio), маржинальності активних операції Банку та прибутку, утримати порогові значення частки проблемної заборгованості та ОВДП в активах Банку.  Концентруючись на пріоритетних для країни секторах економіки, Банк нарощував грошово-кредитну підтримку цільових клієнтів.  Основні балансові показники бізнес-плану Банку також виконано: активи – 128%; кредити клієнтам – 113%; цінні папери – 119%; кошти клієнтів – 139%. Уже в серпні 2021 року Банком було достроково виконано річний бізнес-план за прибутком: позитивний фінансовий результат за перші вісім місяців перевищив 1,6 млрд. грн. Попередньо, досягнення цього рівня було заплановано за підсумками повного звітного 2021 року. Загалом, чистий прибуток Банку за підсумками 2021 року сягнув історичного максимуму, перевищивши планку у 2,7 млрд. грн.  щодо виконання стратегії управління проблемними активами Банку  Станом на 01.01.2021 розмір NPA, що обліковується на балансі Банку, становив 68,7 млрд. грн., за рік рівень NPA знизився на 34,1 млрд. грн., або на 50%. Станом на 01.01.2021 частка NPA в структурі кредитно-інвестиційного портфеля Банку становила 27% і на кінець 2021 року знизилась до 15%. Зниження розміру NPA відбулось, зокрема, за рахунок: ?	списання заборгованості за рахунок сформованих резервів на суму 31,3 млрд. грн.; ?	проведеної рекласифікації заборгованості позичальників до робочого портфелю, внаслідок проведеної реструктуризації заборгованості, на загальну суму 10,6 млрд. грн.; ?	погашення грошовими коштами проблемної заборгованості в сумі 1,9 млрд. грн. (добровільне погашення заборгованості, погашення в ході виконавчого провадження, погашення заборгованості в межах проведеної реструктуризації тощо); ?	продажу заставного майна за проблемними кредитами на суму 0,6 млрд. грн. У той же самий час, протягом 2021 року з робочого портфелю до NPA було рекласифіковано позичальників на загальну суму 10,0 млрд. грн. Протягом 2021 року було укладено плани фінансової реструктуризації заборгованості, у відповідності до Закону України «Про фінансову реструктуризацію», 6 позичальників на загальну суму 8,4 млрд. грн. Також, у 2021 році було розпочато реалізацію стягнутого майна – менеджментом було введено в дію Порядок управління стягнутим майном та непрофільними активами АТ «Укрексімбанк», актуалізовано ринкову вартість стягнутого майна та проведено електронні торги. На електронні торги було виставлено 74 об’єкти стягнутого майна. За результатами аукціонів в 2021 році: ?	реалізовано та укладено у 2021 році договорів купівлі-продажу на загальну суму 465 млн. грн. по 7 об’єктам балансовою вартістю 345 млн. грн.; ?	реалізовано та укладено у 2022 році договорів купівлі-продажу на загальну суму 61 млн. грн. по 22 об’єктам балансовою вартістю 55 млн. грн.; ?	реалізовано та отримано кошти на транзитний рахунок Банку з подальшим підписанням договорів купівлі-продажу по 6 об’єктам на загальну суму 143 млн. грн. За рештою об’єктів будуть проводитись повторні торги після актуалізації ринкової вартості. В 2021 році Банком було розпочато роботу з реалізації прав вимог за проблемними кредитами – затверджено та введено в дію рішенням Наглядової ради Порядок продажу боргу/відступлення прав вимоги за непрацюючими активами АТ «Укрексімбанк», яким присвоєно статус «проблемна заборгованість», розпочато реалізацію прав вимоги за 45 кейсами, на загальну суму 73,4 млрд. грн.  оцінка колективної придатності Наглядової ради  затверджено матрицю профілю Наглядової ради, в основу якої була покладена методологія, яка використовується Національним банком України для SREP оцінки. Зокрема, Наглядова рада окреслила основні напрямки діяльності Банку, за які відповідає Наглядова рада. Ці напрямки включають: ?	Стратегічний менеджмент та управління змінами; ?	Кредитування; ?	Непрацюючі кредити (NPL), реструктуризація; ?	Фінанси та аудит; ?	Корпоративне управління та управління персоналом; ?	Комплаєнс та ризики; ?	Казначейство та інвестиційна діяльність; ?	Транскордонні операції з капіталом; ?	ІТ та безпека; ?	Імплементація систем оплати праці та управління персоналом. Членам Наглядової ради було запропоновано вказати, в якій із зазначених сфер вони мають відповідну освіту, досвід (управлінський та професійний). При цьому була використана така шкала оцінок:  ?	А1 – наявність вищої освіти у відповідній сфері; ?	А2 – наявність додаткової освіти у відповідній сфері; ?	А3 – наявність і вищої, і додаткові освіти у відповідній сфері; ?	В1 – наявність управлінського досвіду роботи до 1 року; ?	В2 – наявність управлінського досвіду роботи від 1 до 5  років; ?	В3 – наявність управлінського досвіду роботи понад 5 років; ?	С1 – наявність професійного досвіду роботи до 1 року; ?	С2 – наявність професійного досвіду роботи від 1 до 5  років; ?	С3 – наявність професійного досвіду роботи понад 5 років. Були встановлені такі результати:   Крім того, за результатами оцінки колективної придатності було встановлено, що принаймні половина членів Наглядової ради включаючи Голову Наглядової ради мають три та/або більше років досвіду роботи у банківському та/або фінансовому секторі. Отже, склад Наглядової ради станом на кінець 2021 року демонстрував належний рівень знань, навичок та досвіду, необхідних для здійснення своїх повноважень відповідно до основних видів діяльності, Стратегії та бізнес-план Банку, а також з урахуванням розміру Банку, складності, обсягу, видів, характеру діяльності Банку, організаційної структури та профілю ризиків Банку, системної важливості Банку та діяльність банківської групи, до складу якої входить Банк." OUP_Q31="У 2021 році Правління Банку провело 104 засідання, з них 13 – заочних засідань (прийняття рішення шляхом проведення заочного голосування (опитування)), на яких було розглянуто 751 питання. При прийнятті рішень Правління керувалося Статутом, Положенням про Правління та іншими нормативними та розпорядчими документами Банку.  Прийняття рішень Правлінням здійснюється у такому порядку: 1)	шляхом проведення засідань; 2)	шляхом проведення заочного голосування (опитування).  Основною організаційною формою для прийняття Правлінням рішень є проведення засідань Правління. Відповідно до вимог Положення про Правління засідання Правління проводяться у разі потреби, але не рідше одного разу на місяць. За необхідності за рішенням Голови Правління проводяться позачергові засідання. Засідання Правління проводяться у формі спільної присутності членів Правління у визначеному місці, у тому числі з використанням засобів електронного зв’язку (відео- та голосових конференцій тощо), за умови, що кожен член Правління, який бере участь у такій конференції, може бачити і чути (або принаймні чути) та спілкуватися з усіма іншими учасниками засідання Правління та ідентифікувати результати голосування. Така форма проведення засідання допускається, якщо жоден із членів Правління не висловив заперечення проти її застосування до відповідного засідання Правління.  Член Правління, який перебуває у відрядженні, має право брати участь у засіданнях Правління (з правом голосу), які проводяться у формі спільної присутності членів Правління у визначеному місці, у тому числі з використанням засобів електронного зв’язку (відео- та голосових конференцій тощо), за умови дотримання вимог, зазначених у попередньому абзаці. Правління має право приймати рішення, якщо на його засіданні присутні не менш як дві третини його членів від фактично призначеного складу Правління. Рішення Правління приймаються простою більшістю голосів його членів, які беруть участь у його засіданні. У разі рівного розподілу голосів вирішальним є голос Голови Правління (або головуючого на засіданні). Засідання Правління Банку проводились під головуванням Голови Правління. У разі його відсутності засідання проводив член Правління, який виконував обов’язки Голови Правління. Головний ризик-менеджер (CRO) та головний комплаєнс-менеджера (CCO) або інший(і) працівник(и), на якого(их) покладені виконання його(їх) обов’язків у разі відсутності головного ризик-менеджера (CRO) та/або головного комплаєнс-менеджера (CCO) з причин, передбачених чинним законодавством України (відпустка, тимчасова непрацездатність, відрядження тощо) були присутніми на засіданнях Правління та мали право накладати заборону (вето) на рішення Правління у випадках, вставлених чинним законодавством України та нормативними документами Банку. Головного ризик-менеджера (CRO) та головного комплаєнс-менеджера (CCO) або іншого(их) працівника(ів), на якого(их) покладені виконання його(їх) обов’язків у разі відсутності головного ризик-менеджера (CRO) та/або головного комплаєнс-менеджера (CCO) з причин, передбачених чинним законодавством України (відпустка, тимчасова непрацездатність, відрядження тощо) до та під час проведення засідань Правління було забезпечено усіма необхідними матеріалами щодо винесених на розгляд Правління питань, а також умовами для можливості реалізації права накласти заборону (вето) на рішення Правління. Випадків накладення заборони (вето) не було зафіксовано.  На засіданнях Правління обговорювались питання поточного управління діяльністю Банку, а саме: ?	підготовка для затвердження наглядовою радою бюджету Банку та бізнес-плану розвитку Банку; ?	затвердження нормативних документів Банку: затвердження яких належить до компетенції Правління відповідно до законодавства; ?	попередній розгляд внутрішніх положень, що регламентують діяльність структурних (положень про структурні підрозділи Головного банку та типових положень про структурні підрозділи відокремлених підрозділів Банку) і відокремлених підрозділів Банку згідно із стратегією розвитку Банку, та інших положень, які відповідно до законодавства та цього Статуту затверджуються наглядовою радою, для їх затвердження Наглядовою радою; ?	прийняття рішень про отримання у власність Банку майна в рахунок погашення заборгованості, в тому числі у зв&apos;язку з реалізацією права заставодержателя; ?	прийняття рішення про списання активів Банку; ?	щоквартальні звітів з питань оцінки стану функціонування системи внутрішнього контролю для подання Наглядовій раді; ?	звіти Правління для Наглядової ради щодо виконання основних (стратегічних) напрямів діяльності Банку, стратегії розвитку Банку, бюджетів Банку, бізнес-плану розвитку Банку; ?	прийняття рішень про надання благодійної допомоги; ?	надання попередньої згоди на призначення та звільнення керівників філій Банку; ?	утворення постійно діючих робочих органів (комітетів, комісій, груп), яким у разі потреби можуть бути делеговані окремі повноваження Правління, та затвердження положень про такі робочі органи; ?	розгляд річної фінансової звітності / консолідованої річної фінансової звітності Банку разом із висновками зовнішнього аудиту та винесення їх на розгляд Наглядової ради; ?	звітність з ризик-менеджменту, у тому числі: схвалення граничних розмірів ключових показників ризику, питання щодо результатів стрес-тестування чутливості до ризиків, розгляду управлінської звітності за кредитними ризиками, складеної за результатами кварталу.  Відповідно до Статуту Правлінням Банку створено та протягом 2021 року працювали 9 комітетів та 3 комісії  зокрема:  ?	Кредитний комітет;   ?	Малий кредитний комітет (рішенням Правління від 03.02.2021 (протокол № 10) у 2021 році змінено назву Комітету роздрібного бізнесу на Малий кредитний комітет); ?	Комітет з управління активами і пасивами;    ?	Тарифний комітет; ?	Комітет з питань впровадження та функціонування системи управління інформаційною безпекою (рішенням Правління Банку від 24.03.2021 (протокол № 24) у 2021 році змінено назву Комітету з питань інформаційної безпеки на Комітет з питань впровадження та функціонування системи управління інформаційною безпекою); ?	Комітет з управління проблемними активами; ?	Комітет з інформаційних технологій; ?	Комітет з управління операційним та комплаєнс - ризиками; ?	Тендерний комітет; ?	Комісія з питань акредитації/взаємодії з третіми особами, що надають додаткові та супутні небанківські послуги.  ?	Комісія з моніторингу активних операцій акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України»; ?	Маркетингова комісія.  Кредитний комітет  постійно діючий колегіальний орган Банку, який визначає можливість та умови проведення активних банківських операцій із суб’єктами господарської діяльності, активних операцій на міжбанківському ринку, активних операцій з цінними паперами в межах повноважень, делегованих йому Правлінням, та встановлених ключових показників ризику, затверджує класифікацію активних операцій Банку та дебіторської заборгованості, пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення, відповідає за реалізацію Кредитної політики Банку.  Склад Кредитного комітету станом на 31 грудня 2021 року:   Посада	ПІБ Голова Комітету	Ігнатенко О.С. Заступник Голови Комітету	Існюк О.С. член Комітету	Каплюк Д.Є. член Комітету	Гречин Є.Є. член Комітету	Гриненко І.В. На період відсутності члена Комітету, який бере участь у засіданнях Комітету на постійній основі (основний склад), представника Операційного департаменту, у засіданнях Комітету від вказаного департаменту бере участь Яремчук Т.М. з усіма повноваженнями члена Комітету  У 2021 році було проведено 357 засідань Кредитного комітету, на яких було розглянуто 988 питань та прийнято рішення зокрема щодо наступного:  ?	кредитування позичальників/внесення змін щодо кредитування позичальників/продовження строку дії рішень Кредитного комітету щодо кредитування позичальників; ?	встановлення лімітів на проведення активних операцій з банками-контрагентами; ?	затвердження суми резервів за МСФЗ9 та розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями  на звітну дату; ?	затвердження/схвалення планів та умов фінансової реструктуризації, тощо.  Малий кредитний комітет   постійно діючий колегіальний орган Банку, який в межах делегованих йому повноважень визначає можливість та умови проведення активних операцій з клієнтами середнього бізнесу, органами місцевого самоврядування (муніципалітетами), суб’єктами господарювання комунального сектора економіки  (далі – позичальники СБМКС) та роздрібного бізнесу відповідно до діючої в Банку сегментації клієнтів (далі – позичальники роздрібного бізнесу), здійснює оцінку якості кредитного портфеля за операціями з відповідними позичальниками, відповідає за реалізацію Кредитної політики Банку, та виконує інші завдання і функції, визначені Положенням про Малий кредитний комітет.   Склад Малого кредитного комітету станом на 31 грудня 2021 року:  Посада	ПІБ Голова Комітету	Медко М.Б. Заступник Голови Комітету	Пускай С.С. Член Комітету	Близнюк А.С. Член Комітету	Маніскевич А.О.  Член Комітету	Агре Н.Л. Член Комітету	Басалаєва В.А. Член Комітету	Скринський С.В.  У 2021 році було проведено 164 засідань Малого кредитного комітету, на яких було розглянуто 703 питання та прийнято рішення зокрема щодо наступного:  ?	кредитування /внесення змін щодо умов кредитування позичальників/продовження строку дії рішень МКК щодо кредитування позичальників; ?	відкриття кредитної лінії в рамках карткового кредитного продукту «Бонус»; ?	затвердження/зміни умов кредитування/паспортів кредитних продуктів/процедур/договорів; ?	затвердження змін до примірної форми  кредитного договору та примірних форм додаткових угод до кредитного договору,  що застосовуються за кредитними операціями в рамках кредитного продукту за Програмою «Доступні кредити 5-7-9%»; ?	дострокового розірвання кредитних договорів із позичальниками, тощо.  Комітет з управління активами і пасивами  постійно діючий колегіальний орган Правління Банку, який у межах повноважень, делегованих йому Правлінням Банку, та у визначеному Положенням про Комітет та Підкомітет з управління активами та пасивами порядку, забезпечує управління структурою активів і пасивів, дотримання показників ризику ліквідності, процентного ризику банківської книги, ринкових ризиків, у т.ч. встановлених Національним банком України економічних нормативів щодо ризику ліквідності, капіталу, та лімітів відкритих валютних позицій, а також відповідних фінансових ковенантів за зовнішньоекономічними договорами.   Склад Комітету з управління активами та пасивами станом на 31 грудня 2021 року:  Посада 	ПІБ Голова комітету 	Щур О.В. Заступник Голови Комітету	Ігнатенко О.С. член комітету	Єрмаков С.О. член комітету 	Каплюк Д.Є.  член комітету 	Медко М.Б.  член комітету 	Болдирєв А.В. член комітету 	Сокирко С.С.   У 2021 році було проведено 77 засідань Комітету з управління активами та пасивами, на яких було розглянуто 325 питань та прийнято рішення зокрема щодо наступного:  ?	перегляду процентних ставок за вкладами (депозитами) клієнтів; ?	затвердження індивідуальних умов залучення коштів клієнтів;  ?	перегляду рекомендованих процентних ставок за кредитами; ?	встановлення трансферних ставок; ?	участі в аукціоні з розміщення облігацій внутрішньої державної позики; ?	використання валютної позиції для погашення кредитної заборгованості; ?	джерел фондування позики; ?	встановлення лімітів процентного ризику банківської книги та попереджувальних меж до них; ?	інформаційних докладів щодо огляду фінансових ринків, щодо динаміки % ставок та позиції ліквідності, щодо нормативів капіталу, оцінки ризику ліквідності, процентного ризику банківської книги, ринкових ризиків; щодо результатів стрес-тестування кредитного ризику, ризику ліквідності; ?	розгляду нормативних документів, що стосуються ціноутворення, тощо.  Тарифний комітет  постійно діючий комітет Правління Банку, який створено для вирішення питань управління тарифами комісійної винагороди на банківські послуги та для аналізу співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності тарифів Банку, а також вирішення інших питань, пов’язаних з банківськими продуктами та наданням банківських послуг, окрім кредитних.  Склад Тарифного комітету станом на 31 грудня 2021 року:  Посада 	ПІБ  Голова Комітету	Медко М.Б. заступник Голови Комітету	Щур О.В. член Комітету	Єргієва С.П. член Комітету	Погосян В.В. член Комітету	Тищенко О.Б. член Комітету	Примаченко О.І. член Комітету	Пускай С.С.  У 2021 році було проведено 66 засідань Тарифного комітету, на яких було розглянуто 266 питань та прийнято рішення зокрема щодо наступного: ?	встановлення індивідуальних тарифів для клієнтів; ?	затвердження тарифів комісійної винагороди на банківські послуги / внесення змін до діючих базових тарифів;  ?	надання повноважень відповідальним підрозділам на встановлення індивідуальних тарифів клієнтам, тощо.  Комітет з питань впровадження та функціонування системи управління інформаційною безпекою  постійно діючий колегіальний орган Банку, який в межах делегованих йому повноважень забезпечує процес розроблення, впровадження, функціонування, моніторингу, перегляду, підтримування та вдосконалення системи управління інформаційною безпекою в Банку шляхом прийняття відповідних рішень.  Склад Комітету з питань впровадження та функціонування системи управління інформаційною безпекою станом на 31 грудня 2021 року  Посада 	ПІБ  Голова Комітету	Муравіцкий О.О.  член Комітету	Єргієва С.П. член Комітету	Ігнатенко О.С.  член Комітету	Коломієць П.А член Комітету	Бакуменко Д.Ю.  член Комітету	Мисник А.О.   У 2021 році було проведено 5 засідань Комітету з питань інформаційної безпеки, на якому було розглянуто 7 питань та прийнято рішення зокрема щодо наступного: ?	ознайомлення з Стратегією розвитку корпоративної системи управління інформаційної безпеки; ?	ознайомлення з попереднім Звітом щодо відповідності стандарту безпеки даних індустрії платіжних карток (PCI DSS), результатами аудиту щодо відповідності стандарту безпеки даних індустрії платіжних карток (PCI DSS), з аналітичним висновок Управління інформаційної безпеки щодо деталізації атестації відповідності PCI DSS та строків щодо можливого покращення стану відповідності; ?	ознайомлення з результатами зовнішнього оцінювання кібербезпеки SWIFT, тощо.  Комітет з управління проблемними активами  постійно діючий колегіальний орган Правління Банку, який в межах делегованих йому повноважень визначає: умови здійснення заходів, спрямованих на погашення заборгованості за кредитними операціями, яка визнана проблемною згідно з рішеннями уповноважених колегіальних органів Банку; можливість та умови здійснення заходів з управління стягнутим майном; заходи, спрямовані на врегулювання дебіторської заборгованості, якій присвоєно статус «проблемна заборгованість».  Склад Комітету з управління проблемними активами станом на 31 грудня 2021 року:  Посада 	ПІБ  Голова Комітету	Каплюк Д.Є. Заступник Голови Комітету	Шоп А.Ф. Член Комітету	Позняков Р.О.  Член Комітету	Бакуменко Д.Ю. Член Комітету	Коваленко Т.М. Член Комітету	Ревурко С.В. Член Комітету	Гречин Є.Є.  Член Комітету	Єргієва С.П.  У 2021 році було проведено 76 засідань Комітету з управління проблемними активами, на яких було розглянуто 342 питань та прийнято рішення зокрема щодо наступного: ?	затвердження/вжиття плану заходів з погашення проблемної заборгованості; ?	відступлення права вимоги за кредитними договорами; ?	погодження умов продажу майна; ?	доцільності оскарження постанов; ?	доцільності набуття Банком права власності (прийняття на баланс) на майно, оформлене у забезпечення; ?	внесення змін до рішень КУПА, планів заходів із погашення проблемної заборгованості; договорів забезпечення; ?	списання за рахунок оціночних резервів під очікувані кредитні збитки заборгованості боржників; ?	відмови залишити за Банком нереалізоване на торгах майно, тощо.  Комітет з інформаційних технологій  постійно діючий колегіальний орган Банку, який визначає загальні засади розвитку інформаційних технологій у Банку, забезпечує визначення пріоритету та розподіл завдань, проектів, ресурсів тощо з розробки, впровадження, функціонування інформаційних технологій/систем Банку шляхом прийняття відповідних рішень.  Склад Комітету з інформаційних технологій станом на 31 грудня 2021 року:  Посада 	ПІБ  Голова Комітету	Муравіцкий О.О. заступник Голови Комітету	Єргієва С.П член Комітету	Біла І.В. член Комітету	Щур О.В. член Комітету	Бакуменко Д.Ю. член Комітету	Медко М.Б. член Комітету	Коваль К.І.  У 2021 році було проведено 28 засідань Комітету з інформаційних технологій, на якому було розглянуто 52 питань та прийнято рішення зокрема щодо наступного: ?	затвердження проектів: Адаптація вимог SWIFT gpi (SWIFT gpi Onboarding); Автоматизована перевірка фізичних осіб по державним реєстрам (через сервіси ПВБКІ), CashLab та інших;      ?	впровадження інформаційної системи банку щодо управління проблемними активами; ?	розробки та впровадження сервісу iFOBS.BankID для фізичних осіб; ?	автоматизації валютних операції на умовах SWAP та Forward;  ?	впровадження змін до проекту «Впровадження нового стандарту аутентифікації транзакцій на базі технології VISA EMV 3DS та системи RBA (Risk Based Authentication)»; ?	впровадження ПЗ ATMsecuriX (або аналогів); ?	автоматичної обробки вихідних платежів в іноземних валютах з автомаршрутизацією із застосуванням АРІ; ?	планування проектних ІТ-робіт в Q1 2022, тощо.        Комітет з управління операційним і комплаєнс - ризиками  постійно діючий колегіальний орган Банку, який забезпечує виконання функцій та повноважень щодо управління операційним та комплаєнс - ризиками.   Склад Комітету з управління операційним та комплаєнс - ризиками станом на 31 грудня 2021 року:  Посада 	ПІБ  Голова Комітету	Каплюк Д.Є. заступник Голови Комітету	Бакуменко Д.Ю. член Комітету	Муравіцкий О.О. член Комітету	Скорбулатов Я.О. член Комітету	Маркульчак Б.М. член Комітету	Крицький Д.О. член Комітету	Тичинська Є.П.  У 2021 році було проведено 13 засідань Комітету з управління операційним та комплаєнс - ризиками, на яких було розглянуто 33 питання та прийнято рішення зокрема щодо наступного: ?	стану управління подіями операційного ризику; ?	звітів щодо управління ключовими індикаторами операційного ризику; ?	результатів стрес-тестування операційного ризику;  ?	огляду статусів виконання рішень Комітету з управління операційними та комплаєнс ризиками/доручення, тощо.   Тендерний комітет  постійно діючий колегіальний орган, метою створення Комітету є організація та проведення процедур закупівель для здійснення вибору найбільш привабливих пропозицій щодо придбання товарів/виконання робіт/надання послуг, необхідних для забезпечення господарської діяльності Банку. Склад Тендерного комітету станом на 31 грудня 2021 року:  Посада	ПІБ Голова Тендерного комітету 	Муравіцкий О.О. Заступник Голови Тендерного комітету 	Кисельова Н.В. Член Тендерного комітету 	Коваль К.І. Член Тендерного комітету	Бакуменко Д.Ю. Член Тендерного комітету 	Козак О.М. Член Тендерного комітету 	Гречин Є.Є. Член Тендерного комітету	Озірний Ю.В.  У 2021 році було проведено 132 засідання Тендерного комітету, з них - 83 в робочому порядку, на яких було розглянуто 274 питань зокрема щодо розгляду та прийняття рішень що стосуються проведення процедур закупівель Банку, тощо.  Комісія з питань акредитації/взаємодії з третіми особами, що надають додаткові та супутні небанківські послуги.   постійно діючий колегіальний орган, який визначає можливість та умови акредитації/взаємодії (співпраці) з третіми особами (далі - Небанківські установи), які надають додаткові та супутні небанківські послуги (далі - Небанківські послуги), питання взаємодії (співпраці) з якими має бути винесено на розгляд Комісії відповідно до нормативних, розпорядчих документів Банку, рішень колегіальних органів Банку, а також визначає (обирає) третіх осіб, які надають Небанківські послуги, у випадках, передбачених нормативними, розпорядчими документами Банку, рішеннями колегіальних органів Банку, а також в окремих випадках необхідності такого визначення (обрання) в межах компетенції Комісії.   Склад Комісії з питань акредитації/взаємодії з третіми особами, що надають додаткові та супутні небанківські послуги станом на 31 грудня 2021 року  Посада	ПІБ Голова Комісії	Каплюк Д.Є. Заступник Голови Комісії	Бакуменко Д.Ю. Член Комісії	Коваленко Т.М. Член Комісії	Скорбулатов Я.О. Член Комісії	Лола А.А. Член Комісії	Остапенко С.Л.  У 2021 році було проведено 51 засідань Комісії з питань акредитації/взаємодії з третіми особами, що надають додаткові та супутні небанківські послуги, на яких було розглянуто 115 питання та прийнято рішення зокрема щодо наступного: ?	акредитації партнерів, які надають сюрвеєрні послуги, з перевірки наявності та стану майна; ?	взаємодії/встановлення взаємодії Банку з нотаріусами/юридичними компаніями; ?	відмови у акредитації/ проведення процедури акредитації; ?	залучення Компанії «Бейкер і Макензі – Сі Ай Ес, Лімітед», яка діє через своє представництво в Україні, в якості юридичного радника з метою підготовки висновку (меморандуму) щодо порядку оформлення договорів поруки з фізичними особами – громадянами України; ?	перегляду розміру ліміту страхової відповідальності страхової компанії; ?	акредитації  електронного  торгівельного майданчика ТОВАРНА БІРЖА «Ю-БЕЙС», який  надає послуги із організації покупки/продажу майна на аукціонах у формі електронних торгів в системі «Прозорро.Продажі»; ?	погодження проведення конкурсу для відбору суб’єктів ріелторської/брокерської діяльності для пошуку та залучення клієнтів при продажі непрофільних активів, що затверджені для продажу, тощо.  Комісія з моніторингу активних операцій клієнтів акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України»   постійно діючий колегіальний орган Правління Банку, який в межах делегованих йому повноважень забезпечує моніторинг активних операцій клієнтів Банку на предмет виявлення факторів кредитного ризику і організацію роботи з недопущення невиконання (неналежного виконання) клієнтами зобов’язань перед Банком шляхом прийняття відповідних рішень.  Склад Комісії з моніторингу активних операцій клієнтів акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» станом на 31 грудня 2021 року:  Посада	ПІБ Голова Комісії	Каплюк Д.Є. Заступник Голови Комісії	Шоп А.Ф. Член Комісії	Коруна Т.В. Член Комісії	Тарасінський І.А. Член Комісії	Тарасов Д.О. Член Комісії	Ткаченко С.В. Член Комісії	Ліснічук Г.Г. Постійно запрошені до участі у засіданнях Комісії:	Бакуменко Д.Ю.  У 2021 році засідання Комісії з моніторингу активних операцій клієнтів акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України»  не проводилися.  Маркетингова комісія   постійно діючий робочий орган, який створено з метою оперативного прийняття рішень щодо рекламної, маркетингової та комунікаційної діяльності Банку.  За період з 10.02.2021 по 17.11.2021 року відбулося 3 засідання Маркетингової комісії, на яких було розглянуто 9 питань та прийнято рішення зокрема щодо наступного: ?	проведення продуктово-іміджевої кампанії з метою підвищення знання бренду та продуктів серед пріоритетних груп цільової аудиторії (великого корпоративного, середнього бізнесу та сегменту Premium роздрібного бізнесу); ?	затвердження оновленого розділу документу «Базові елементи корпоративного стилю АТ «Укрексімбанк» (брендбук) в частині елементів бренду, оновленого стилю рекламних макетів, корпоративної презентації, діловодства, також включаючи оновлення фасадних вивісок; ?	затвердження оновленого дизайну карток Банку, включаючи варіанти концепцій упаковки карток преміального та масового сегменту; ?	концепції організації та проведення маркетингової Кампанії Банку та MС для преміальних клієнтів Банку, тощо." OUP_Q31TM="Для оцінки колективної придатності Правління, Наглядова рада ще у 2020 році розробила та затвердила (та регулярно оновлює) матрицю профілю Правління з урахуванням вимог Національного банку України, а також додаткових вимог та критеріїв, яким мають відповідати члени Правління з урахуванням розміру, особливостей діяльності Банку, характеру й обсягів банківських послуг, профілю ризику та системної важливості Банку. Відповідно до затвердженого Наглядовою радою шаблону матриці профілю Правління, було здійснено оцінку колективної та професійної придатності Правління за 2021 рік. При цьому була використана така шкала оцінок:  ?	А1 – наявність вищої освіти у відповідній сфері; ?	А2 – наявність додаткової освіти у відповідній сфері; ?	А3 – наявність і вищої, і додаткові освіти у відповідній сфері; ?	В1 – наявність управлінського досвіду роботи до 1 року; ?	В2 – наявність управлінського досвіду роботи від 1 до 5  років; ?	В3 – наявність управлінського досвіду роботи понад 5 років; ?	С1 – наявність професійного досвіду роботи до 1 року; ?	С2 – наявність професійного досвіду роботи від 1 до 5  років; ?	С3 – наявність професійного досвіду роботи понад 5 років. Склад Правління є збалансованим і представлений професіоналами з необхідними навичками, відмінними характеристиками та значним досвідом роботи у банківському та фінансовому секторі, які спільно мають необхідний рівень кваліфікації, професійний досвід та досвід на керівниках посадах у всіх напрямках діяльності Банку.  Колективна придатність Правління Банку відповідає розміру, особливостям діяльності Банку, характеру і обсягам банківських та інших фінансових послуг, профілю ризику Банку та системної важливості Банку. Члени Правління спільно мають знання та належне розуміння сфер діяльності Банку, а також навички та досвід, необхідні для здійснення Правлінням своїх повноважень.  Правління має достатню кількість членів, які володіють знаннями, навичками та досвідом у всіх сферах діяльності Банку, що дає змогу професійно обговорювати питання, щодо яких приймаються рішення. Склад Правління відповідає вимогам чинного законодавства України. Члени Правління розуміють свої повноваження та відповідальність і дотримуються високих професійних і етичних стандартів під час виконання своїх обов’язків. Члени Правління володіють навичками для відстоювання своїх поглядів і впливу на процес колективного прийняття рішень.  Реальних та потенційних конфліктів інтересів Голови та членів Правління не було. Голова та члени Правління дотримуються обов’язків дбайливого ставлення та лояльності щодо Банку відповідно до чинного законодавства України.   Наглядова рада контролює та регулює діяльність Правління з метою виконання стратегії розвитку Банку. Невиконання стратегії розвитку Банку, що підтверджується результатами щорічного оцінювання досягнення визначених вищим органом показників (результатів) діяльності Банку, є підставою для дострокового припинення повноваження всього складу Наглядової ради. З метою здійснення контролю та оцінки діяльності членів Правління Банку Наглядова рада затвердила колективні (вага – 70 %) та індивідуальні (вага – 30 %) ключові показники ефективності членів Правління Банку. Ключові показники ефективності членів Правління розроблялися з урахуванням та на виконання стратегії розвитку Банку, реалізація якої є одним з основних завдань та сфер відповідальності Правління Банку. Система винагороди членів Правління Банку, яка була запроваджена Наглядовою радою, мотивує членів Правління Банку виконувати затверджені ключові показники ефективності. Так, умовами трудових договорів (контрактів), укладених Банком з кожним членом Правління Банку, передбачено виплату члену Правління Банку премій за підсумками роботи Банку у відповідному календарному році, розмір яких визначається з урахуванням рівня виконання членом Правління Банку своїх ключових показників ефективності, затверджених Наглядовою радою на відповідний календарний рік. Загальний відсоток виконання ключових показників ефективності (які були встановлені Наглядовою радою) членами Правління у 2021 році перевищував 100%." OUP_Q31VK="У Банку запроваджено ефективну та дієву систему внутрішнього контролю (СВК). СВК Банку ґрунтується на розподілі обов’язків між підрозділами банку. Зазначений розподіл базується на застосуванні моделі трьох ліній захисту: перша лінія – на рівні бізнес - підрозділів Банку та підрозділів підтримки діяльності Банку; друга лінія – на рівні підрозділу з управління ризиками та підрозділу контролю за дотриманням норм (комплаєнс); третя лінія – на рівні підрозділу внутрішнього аудиту.  СВК є інтегрованою з усіма банківськими процесами, системою управління ризиками та корпоративним управлінням на всіх рівнях. Забезпечено внутрішній контроль абсолютно на всіх напрямках, у тому числі у процесах ухвалення рішень та виконання стратегій, бізнес-планів та цілей Банку.  Протягом 2021 року: ?	затверджені внутрішні нормативні документи з питань функціонування системи внутрішнього контролю (Політика про систему внутрішнього контролю, Порядок адміністрування каталогу процесів та контролів, Інструкція з проведення оцінки контролів самостійними структурними підрозділами, Інструкція з проведення тестування контролів самостійними структурними підрозділами, Інструкція з проведення моніторингу ефективності системи внутрішнього контролю); ?	проведено три сесії навчання (лютий, травень та жовтень), згідно результатів більше ніж 80% персоналу пройшли зазначене навчання та успішно здали тестування на знання системи внутрішнього контролю; ?	контролі в Банку ідентифіковані та структуровані у вигляді «Каталогу процесів та контролів Банку»;  ?	розроблена та впроваджена он-лайн форма для проведення оцінки ефективності функціонування запроваджених контрольних процедур на основі Oracle Application Express (APEX). ?	здійснено планування та проведення оцінки близько 500 контролів (з них  350 ключових) майже по 100 власникам  та тестування  понад 300 контролів (з них  понад  200 ключових) по 90 власникам контролів.   За результатами проведеної Департаментом внутрішнього аудиту  оцінки комплексності, адекватності та ефективності системи внутрішнього контролю Банку за 2021 рік, виявлено незначну кількість недоліків щодо організації системи внутрішнього контролю Банку. Істотні недоліки системи внутрішнього контролю, що негативно впливали б на фінансові показники у діяльності Банку, зафіксовані висновками не були.  Система управління ризиками Банку (СУР) має ключове значення для забезпечення фінансової стійкості, стабiльної діяльності та сприяння досягненню стратегічних бізнес-цілей розвитку Банку в умовах динамічного сьогодення, передбачає ідентифікацію, аналіз (оцінку), моніторинг, контроль, пом’якшення та звітування щодо ризиків Банку з метою прийняття своєчасних та адекватних управлінських рішень.   СУР охоплює всі суттєві види ризиків, на які наражається Банк під час своєї діяльності, а саме:  ?	кредитний ризик;  ?	ризик ліквідності;  ?	процентний ризик банківської книги;  ?	ринковий ризик;  ?	операційний ризик;  ?	комплаєнс - ризик.   та включає всі компоненти, передбачені вимогами законодавства, а саме:  ?	організаційну структуру;  ?	культуру управління ризиками та кодекс поведінки (етики) Банку;  ?	внутрішні нормативні документи Банку з питань управління ризиками;  ?	інструменти для ефективного управління ризиками в Банку;  ?	інформаційні системи, які забезпечують наявність механізмів управління ризиками та звітування.   СУР ґрунтується на розподілі обов’язків між усіма самостійними структурними та відокремленими підрозділами Банку із застосуванням моделі трьох ліній захисту:  ?	перша лінія – на рівні бізнес - підрозділів Банку та підрозділів підтримки діяльності Банку;  ?	друга лінія – на рівні підрозділу з управління ризиками та підрозділу контролю за дотриманням норм (комплаєнс);  ?	третя лінія – на рівні підрозділу внутрішнього аудиту.   Суб’єктами СУР є: Наглядова рада; Комітет з питань ризиків Наглядової ради; Правління; комітети Правління, зокрема, Кредитний комітет, Малий кредитний комітет, Комітет з управління активами та пасивами (КУАП), Комітет з управління операційним та комплаєнс – ризиками та інші колегіальні органи Банку; Департамент внутрішнього аудиту; головний ризик - менеджер (CRO) та Департамент з ризик – менеджменту; головний комплаєнс - менеджер (CCO) та Департамент з комплаєнс – контролю; бізнес - підрозділи та підрозділи підтримки.  Підрозділи другої та третьої лінії захисту та головний ризик - менеджер (CRO) і головний комплаєнс - менеджер (CCO) підпорядковуються Наглядовій раді та звітують перед нею. Їх укомплектовано працівниками належної кваліфікації, які забезпечують ефективне виконання функціоналу та завдань відповідних підрозділів.  З метою ефективного функціонування системи управління ризиками Банк забезпечує формування, розвиток та підтримку високої культури управління ризиками за всіма напрямами діяльності Банку та на всіх організаційних рівнях, у т.ч. на постійній основі проводяться заходи для просування обізнаності щодо управління ризиками серед працівників Банку.  СУР включає широкий спектр нормативних документів з управління ризиками, що розробляються з урахуванням необхідності визначення та регламентації повного процесу управління ризиками (від ідентифікації ризиків до звітування) та охоплюють як визначення загальних вимог (включаючи організаційну структуру, стратегічні цілі управління ризиками, рівень ризик-апетиту тощо), так і деталізацію методологічних підходів та процедур щодо управління ризиками.  Нормативні документи Банку з питань управління ризиками умовно поділяються на загальні (застосовуються до всіх видів ризиків – Стратегія управління ризиками, Декларація схильності до ризиків, План відновлення діяльності, Процедури ескалації порушень лімітів ризиків тощо) та специфічні (за окремими видами ризиків, на які наражається Банк під час своєї діяльності – політики, методики, положення/порядки/процедури, форми звітності). Всі нормативні документи з питань управління ризиками підлягають щонайменше щорічному перегляду, у т.ч. за рядом документів - на рівні Наглядової ради, а у разі змін законодавства здійснюється їх оперативна актуалізація.  З метою реалізації основних цілей управління ризиками Банк застосовує ефективні інструменти та моделі для оцінки ризиків, включаючи лімітування, статистично-математичні моделі, аналіз фактичних значень показників та причин їх суттєвих змін, прогнозування тощо.  Інструменти та моделі, що використовуються для оцінки окремого виду ризику, визначаються, виходячи з природи відповідного виду ризику, вимог нормативно-правових актів НБУ та банківської практики щодо оцінки/управління відповідним видом ризику, а також з урахуванням поточної ситуації та (де релевантно) фактичних значень та прогнозів щодо макроекономічних показників.  Банк забезпечує постійний моніторинг ризиків, їх показників, а також фактичної реалізації заходів, спрямованих на мінімізацію ризиків, та їх ефективності. У разі порушення лімітів/показників ризику та значного підвищення ризику (при максимальному наближенні фактичних показників ризику до встановлених лімітів) інформація про це доводиться до уповноважених колегіальних органів Банку, включаючи Правління та Наглядову раду.  З метою надання прогнозуючої оцінки ризиків, визначення спроможності протистояти ризикам, на які наражається Банк в процесі своєї діяльності або які можуть виникнути у майбутньому, а також визначення спроможності Банку протистояти кризовим явищам на фінансовому ринку, у Банку проводиться стрес-тестування з періодичністю згідно з вимогами законодавства.  В рамках стрес-тестування Банк здійснює кількісну оцінку ризиків: кредитного ризику, ринкового ризику, процентного ризику банківської книги, ризику ліквідності та операційного ризику з визначенням їх впливу на капітал Банку для оцінки спроможності Банку протистояти негативним явищам на фінансовому ринку. Результати стрес-тестування доводяться до відома КУАП, Правління Банка, Комітету з питань ризиків Наглядової ради та Наглядової ради Банку.  Банк створює надійні інформаційні системи, що сприяють управлінню ризиками шляхом забезпечення належного агрегування даних щодо ризиків Банку, надання можливості оперативного та достовірного вимірювання ризиків і звітування. Інформаційні системи Банку забезпечують можливість реєстрації та збереження необхідного обсягу первинних даних для підтримки в актуальному стані та застосування моделей оцінки/аналізу ризиків, включаючи їх окремі компоненти, належного розрахунку фактичних значень показників ризиків, формування резервів під активні операції Банку, оперативної підготовки звітів тощо.  Звітність про ризики формується таким чином, щоб відображати точну, повну, достовірну, своєчасну інформацію щодо усіх суттєвих ризиків Банку, поточний стан та динаміку їх змін. Звітність про ризики з визначеною періодичністю надається Наглядовій раді Банку, Комітету з питань ризиків, Правлінню Банку та його відповідним комітетам та іншим користувачам.  Таким чином управління ризиками в Банку передбачає ефективну взаємодію на всіх організаційних рівнях Банку (від Наглядової ради до кожного працівника Банку), включаючи своєчасне виявлення, належну оцінку, підготовку інформації для виваженого прийняття рішень та постійний моніторинг і контроль ризиків. Окрім того, в ході щорічної оцінки діяльності Наглядової ради було встановлено, що Наглядова рада вживала всіх належних заходів з метою контролю за ефективністю системи управління ризиками." />
</z:DTSCORP_OU1>
<z:DTSCORP_SVB>
<z:row SV_PIB="Коновець Сергій Олександрович" SV_INDEP="1" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Гордієнко Оляна Павлівна" SV_INDEP="1" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Меню Домінік" SV_INDEP="1" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Шишло Дімітрі" SV_INDEP="1" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Винярський Владислав Володимирович" SV_INDEP="1" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Урбан Ласло" SV_INDEP="1" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Буца Юрій Богданович" SV_INDEP="2" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Страхова Вікторія Костянтинівна" SV_INDEP="2" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
<z:row SV_PIB="Терентьєв Юрій Олександрович" SV_INDEP="2" OPYS="Функціональні обов&apos;язки визначені у Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку, положеннях про відповідні комітети Наглядової ради" />
</z:DTSCORP_SVB>
<z:DTSCORP_EXB>
<z:row EB_COMP="Каплюк Дмитро Євгенійович, Член Правління, головний ризик-менеджер (CRO)" EB_FUNC="Відповідає за розробку та реалізацію стратегії розвитку банку в частині управління ризиками, за організацію поточного планування та впровадження заходів з управління ризиками, за оцінку та моніторинг заставного забезпечення, координує взаємодію банку з небанківськими установами, у тому числі із суб’єктами оціночної діяльності, страховими компаніями." />
<z:row EB_COMP="Єрмаков Сергій Олександрович,  в. о. Голови Правління,  член Правління" EB_FUNC="як в.о. Голови Правління:  Керує та організовує роботу Правління, відповідає за ефективну організацію роботи Правління, координацію відносин Правління із Наглядовою радою та іншими колегіальними органами, в тому числі діяльність членів Правління банку, під час опрацювання загальносистемних питань або виникнення нестандартних ситуацій для прийняття остаточних рішень на всіх організаційних рівнях, спрямовує її на виконання Стратегії розвитку банку та реалізацію поточної політики банку, керує розробленням та реалізацією політики банку на внутрішньому та зовнішньому валютно-кредитних ринках,  взаємодіє з Наглядовою радою банку, а також органами державної влади та місцевого самоврядування, з юридичними та фізичними особами. як Член Правління: Відповідає за розробку та реалізацію стратегії розвитку банку в частині планування, управління фінансовими потоками та фінансового забезпечення, за організацію поточного планування та впровадження заходів з розвитку планування, управління фінансовими потоками та фінансового забезпечення, здійснює керівництво роботою з управління фінансами, виходячи із стратегічних цілей та перспектив розвитку банку, відповідає за дотримання облікової та податкової політики, за проведення зовнішнього аудиту, взаємодіє з контролюючими органами з питань податкового обліку та загальнообов’язкового державного соціального страхування." />
<z:row EB_COMP="Щур Олександр Володимирович,  член Правління" EB_FUNC="Відповідає за розробку та реалізацію стратегії міжбанківської та інвестиційної діяльності, відносин з міжнародними інститутами, за організацію поточного планування та впровадження заходів з розвитку міжбанківської та інвестиційної діяльності, відносин з міжнародними інститутами, за організацію розвитку представництв банку, реалізацію кредитних угод, що супроводжуються підпорядкованими йому підрозділами, координує взаємодію банку з фінансовими і банківськими установами, а також роботу з фондовими біржами, іноземними та українськими банками-кореспондентами, забезпечує розробку та реалізацію політики банку на внутрішньому та зовнішньому валютно-кредитних ринках, організовує взаємодію банку зі структурними підрозділами Національного банку України з питань реєстрації та ліцензування представництв банку." />
<z:row EB_COMP="Ігнатенко Олександр Степанович,  член Правління" EB_FUNC="Відповідає за розробку та реалізацію стратегії розвитку банку в частині корпоративного бізнес-напряму, за організацію поточного планування та впровадження заходів з розвитку корпоративного бізнес-напряму в частині залучення нових та супроводження існуючих клієнтів корпоративного бізнес-напряму, забезпечення продажу продуктів та послуг банку клієнтам корпоративного бізнес-напряму, розробки та модернізації корпоративних банківських продуктів та каналів продажу корпоративного бізнес-напряму." />
<z:row EB_COMP="Медко Михайло Богданович,  член Правління" EB_FUNC="Відповідає за розробку та реалізацію стратегії розвитку банку в частині середнього та роздрібного бізнес-напряму, електронних сервісів та мережі банку, за організацію поточного планування та впровадження заходів з розвитку середнього та роздрібного бізнес-напряму в частині залучення нових та супроводження існуючих клієнтів середнього та роздрібного бізнесу, забезпечення продажу продуктів та послуг банку клієнтам середнього та роздрібного бізнесу, розробки та модернізації продуктів для клієнтів середнього та роздрібного бізнесу, а також каналів продажу середнього та роздрібного бізнесу, електронних сервісів, здійснює забезпечення ефективної діяльності філій/відділень, організовує моніторинг та аналіз їх діяльності, в тому числі якості їх роботи, організовує взаємодію банку зі структурними підрозділами Національного банку України з питань реєстрації та ліцензування банку, його філій і відділень, забезпечує взаємодію з Лізинговою компанією «Укрексімлізинг» та ТОВ «Ексімлізинг»." />
<z:row EB_COMP="Муравіцкий Олександр Олександрович, член Правління" EB_FUNC="Відповідає за розробку та реалізацію стратегії розвитку банку в частині операційної діяльності та сервісного обслуговування, за організацію поточного планування та впровадження заходів з розвитку операційної діяльності та сервісного обслуговування, за організацію операційної діяльності банку, організацію роботи електронної системи платежів у національній та іноземній валютах, організовує та координує діяльність з розробки, впровадження і використання інформаційних технологій та забезпечення безперебійного функціонування технічного та інформаційного забезпечення систем автоматизації банку, відповідає за побудову системи бізнес-процесів здійснення банківських операцій на базі ієрархічної, логічно пов’язаної системи нормативних та методичних документів банку, що регламентують такі бізнес-процеси, є відповідальним за інформаційну безпеку Банку (Chief information security officer, CISO)." />
<z:row EB_COMP="Монастирська Світлана Миколаївна, член Правління – Заступник Голови Правління" EB_FUNC="Перебуває у відпустці для догляду за дитиною." />
</z:DTSCORP_EXB>
<z:DTSCORP_OU2>
<z:row OUP_Q29A="1" OUP_Q29D="1" OUP_Q29F="2" OUP_Q29G="2" OUP_Q29H="1" OUP_Q29K="2" OUP_Q29M="2" OUP_Q29P="2" OUP_Q29S="1" OUP_Q29T="1" OUP_Q29V="2" OUP_Q29U="2" OUP_Q29Z="2" OUP_Q30A="2" OUP_Q30D="2" OUP_Q30F="1" OUP_Q30G="1" OUP_Q30H="2" OUP_Q30K="2" OUP_Q30M="1" OUP_Q30P="1" OUP_Q30S="1" OUP_Q30T="2" OUP_Q30V="1" OUP_Q30U="1" OUP_Q30Z="1" OUP_Q31A="2" OUP_Q31D="2" OUP_Q31F="1" OUP_Q31G="2" OUP_Q31H="2" OUP_Q31K="2" OUP_Q31M="2" OUP_Q31P="2" OUP_Q31S="2" OUP_Q31T="2" OUP_Q31V="2" OUP_Q31U="2" OUP_Q31Z="2" OUP_Q32A="2" OUP_Q32D="2" OUP_Q32F="2" OUP_Q32G="2" OUP_Q32H="2" OUP_Q32K="1" OUP_Q32M="2" OUP_Q32P="2" OUP_Q32S="2" OUP_Q32T="2" OUP_Q32V="2" OUP_Q32U="2" OUP_Q32Z="2" OUP_Q33="1" OUP_Q34="1" />
</z:DTSCORP_OU2>
<z:DTSCORP_OU3>
<z:row OUP_Q351="2" OUP_Q352="1" OUP_Q353="1" OUP_Q354="2" OUP_Q355="2" OUP_Q357="2" OUP_Q358="-" OUP_Q36P="2" OUP_Q36R="1" OUP_Q36S="1" OUP_Q36V="1" OUP_Q36Z="1" OUP_Q37P="2" OUP_Q37R="1" OUP_Q37S="1" OUP_Q37V="1" OUP_Q37Z="1" OUP_Q38P="2" OUP_Q38R="1" OUP_Q38S="1" OUP_Q38V="1" OUP_Q38Z="1" OUP_Q39P="2" OUP_Q39R="1" OUP_Q39S="1" OUP_Q39V="1" OUP_Q39Z="1" OUP_Q40P="2" OUP_Q40R="1" OUP_Q40S="1" OUP_Q40V="1" OUP_Q40Z="1" OUP_Q41="1" OUP_Q421="2" OUP_Q423="2" OUP_Q424="1" OUP_Q431="2" OUP_Q432="1" OUP_Q434="-" OUP_Q471="2" OUP_Q472="2" OUP_Q473="2" OUP_Q474="2" OUP_Q475="2" OUP_Q476="Статутом АТ «Укрексімбанк» не передбачено створення ревізійної комісії" />
</z:DTSCORP_OU3>
<z:DTSCORP_SPO>
<z:row O_NAME="Держава в особі Кабінету Міністрів України" O_ID="д/н" PERS_OZN="2" VL_STAT="100" />
</z:DTSCORP_SPO>
<z:DTSCORP_DNY>
</z:DTSCORP_DNY>
<z:DTSOWNER_UR>
<z:row O_ADRES="м. Київ" O_CONT="Україна" O_EDRPOU="д/н" O_NAME="Держава в особі Кабінету Міністрів України" O_OBL="UA80000000000093317" O_PI="31168806" O_POST="01008" O_PRI="0" O_RAYON="д/н" O_SHARE="100" O_SHARES="31168806" O_STREET="вул. Грушевського, 12/2" />
</z:DTSOWNER_UR>
<z:DTSOWNER_FZ>
</z:DTSOWNER_FZ>
<z:DTSOWFZ_ALL>
<z:row O_PI="31168806" O_PRI="0" O_SHARE="100" O_SHARES="31168806" />
</z:DTSOWFZ_ALL>
<z:DTSVLASN_TPR>
</z:DTSVLASN_TPR>
<z:DTSHOLDCH>
</z:DTSHOLDCH>
<z:DTSHOLDCHCTL>
</z:DTSHOLDCHCTL>
<z:DTSCAPSTRU>
<z:row TP_STOCK="прості іменні" KL_STOCK="31168806" NV_STOCK="1462.04" RIGHOBLG="Акціїя посвідчуює корпоративні права акціонера щодо Банку" PUBLOFR="публічна пропозиція відсутня, акції не допущенні до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру" PRIM="100% акцій належать Державі" />
</z:DTSCAPSTRU>
<z:DTSPAPERY_A>
<z:row DT_STOCK="2020-09-30T00:00:00" FI_STOCK="1" KD_STOCK="UA4000038426" KL_STOCK="31168806" NS_STOCK="№ 48/1/2020" NV_STOCK="1462.04" OPYS="Інформація про внутрішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента:  Оскільки 100% акцій належить державі, торгівля по них відсутня. Інформація про зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента:  Оскільки 100% акцій належить державі, торгівля по них відсутня. Інформація щодо факту лістингу/делістингу цінних паперів емітента на фондових біржах:  31.07.2019 року акції АТ «Укрексімбанк» виключені з біржового списку АТ «ФБ «ПФТС», у зв&apos;язку зі зміною організаційно - правової форми з публічного на приватне (постанова КМУ від 05.06.2019 № 567, державна реєстрація 29.07.2019)." OR_STOCK="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" PR_STOCK="100" SM_STOCK="45570041124.24" TP_STOCK="01110100" />
</z:DTSPAPERY_A>
<z:DTSOBLIG>
</z:DTSOBLIG>
<z:DTSOBL_INF>
</z:DTSOBL_INF>
<z:DTSPAPER_DR>
</z:DTSPAPER_DR>
<z:DTSPOHID_CP>
</z:DTSPOHID_CP>
<z:DTSGAR_TO>
</z:DTSGAR_TO>
<z:DTSVYKUP>
</z:DTSVYKUP>
<z:DTSZV_SON>
</z:DTSZV_SON>
<z:DTSEMOWSC>
</z:DTSEMOWSC>
<z:DTSEMOWSCALL>
</z:DTSEMOWSCALL>
<z:DTSEMOWEQ>
</z:DTSEMOWEQ>
<z:DTSEMOWEQALL>
</z:DTSEMOWEQALL>
<z:DTSVSHQTY>
</z:DTSVSHQTY>
<z:DTSSECLIM>
</z:DTSSECLIM>
<z:DTSDYVIDEND>
<z:row NAR_APP="0" NAR_APRP="0" NAR_APRZ="0" NAR_APZ="0" NAR_SPP="0" NAR_SPRP="0" NAR_SPRZ="0" NAR_SPZ="1364208591" OPYS="Постановою Кабінету Міністрів України від 03.03.2022 № 183 «Про деякі питання виплати дивідендів державними банками у 2022 році» затверджено базовий норматив відрахування частки прибутку, що спрямовується до державного бюджету на виплату дивідендів АТ «Укрексімбанк» за результатами фінансово-господарської діяльності у 2021 році, у розмірі 50%.  Інформативно повідомляємо, що за результатами фінансово-господарської діяльності у 2021 році АТ «Укрексімбанк» отримав прибуток у розмірі 2 728 417 тис. грн." VYP_SPP="0" VYP_SPRP="0" VYP_SPRZ="0" VYP_SPZ="1364208591" DPW_PP="д/н" DPW_PRP="д/н" DPW_PRZ="д/н" DPW_PZ="д/н" />
</z:DTSDYVIDEND>
<z:DTSDYVIDPAY>
<z:row PAYDT="2022-02-24T00:00:00" PAYPER="1" SHTYPE="1" PAYWAY="2" PAYVAL="818525154.6" />
<z:row PAYDT="2022-03-04T00:00:00" PAYPER="1" SHTYPE="1" PAYWAY="2" PAYVAL="545683436.4" />
</z:DTSDYVIDPAY>
<z:DTSOSN_ZASB>
<z:row OS_VVPV="1905083" OS_VVKV="1762452" OS_OVPV="33482" OS_OVKV="27991" OS_VOPV="1938565" OS_VOKV="1790443" OS_VOPB="1748326" OSN_VOKB="1641235" OSN_OOPB="32927" OSN_OOKB="27937" OSN_OPB="1781253" OSN_OKB="1669172" OSN_VOPM="109149" OSN_VOKM="76592" OSN_OOPM="448" OSN_OOKM="26" OSN_OPM="109597" OSN_OKM="76618" OSN_VOPT="188" OSN_VOKT="188" OSN_OOPT="0" OSN_OOKT="0" OSN_OPT="188" OSN_OKT="188" OSN_VOPL="3857" OSN_VOKL="4457" OSN_OOPL="0" OSN_OOKL="0" OSN_OPL="3857" OSN_OKL="4457" OSN_VOPI="43563" OSN_VOKI="39980" OSN_OOPI="107" OSN_OOKI="28" OSN_OPI="43670" OSN_OKI="40008" OSN_VNPV="1202393" OSN_VNKV="1025500" OSN_ONPV="0" OSN_NOKV="0" OSN_NOPV="1202393" OSN_ONKV="1025500" OSN_ONPB="0" OSN_ONKB="0" OSN_VNPB="0" OSN_VNKB="0" OSN_NOPB="0" OSN_NOKB="0" OSN_VNPM="0" OSN_VNKM="0" OSN_ONPM="0" OSN_ONKM="0" OSN_NOPM="0" OSN_NOKM="0" OSNNVOPT="0" OSNNVOKT="0" OSN_ONPT="0" OSN_ONKT="0" OSN_NOPT="0" OSN_NOKT="0" OSN_VNPL="0" OSN_VNKL="0" OSN_ONPL="0" OSN_ONKL="0" OSN_NOPL="0" OSN_NOKL="0" OSN_VNPG="1143451" OSN_VNKG="984056" OSN_ONPG="0" OSN_ONKG="0" OSN_NOPG="1143451" OSN_NOKG="984056" OSN_VNPI="58942" OSN_VNKI="41444" OSN_ONPI="0" OSN_ONKI="0" OSN_NOPI="58942" OSN_NOKI="41444" OSN_VPVV="3107476" OSN_VKVV="2787952" OSN_OOPV="33482" OSN_OOKV="27991" OSN_PV="3140958" OSN_KV="2815943" OSN_OPYS="Об’єкти основних засобів оприбутковуються на балансі Банку за первісною (фактичною) вартістю за винятком будівель та землі. Після первісного визнання будівлі обліковуються за переоціненою вартістю (справедливою вартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації, земля обліковується за переоціненою вартістю (справедливою вартістю), інші об’єкти основних засобів – за первісною (фактичною) вартістю з вирахуванням накопиченої амортизації. Вартість основних засобів підлягає амортизації протягом встановлених строків корисного використання об’єктів основних засобів (крім вартості землі). Нарахування амортизації за об’єктами основних засобів починається з дати його введення в експлуатацію. Амортизація нараховується прямолінійним методом протягом таких очікуваних строків корисної служби активів: 	Років Будівлі	15-75 років Меблі, інвентар та інші активи	2-25 років Обладнання та комп’ютери	2-15 років Транспортні засоби	5 років  Станом за 31 грудня 2021 року вартість основних засобів*:  	Будівлі	Земельні ділянки	Поліпшення орендованого майна	Комп’ютери та обладнання	Меблі, інвентар та інші активи	Транспорт-ні засоби	Усього Первісна або переоцінена вартість, тис. грн.	1 667 144	4 457	2 896	604 669	265 644	20 356	2 565 166 Накопичена амортизація, тис. грн. **	-25 909	0	-2 780	-528 077	-225 780	-20 168	-802 714 Залишкова вартість, тис.грн.	1 641 235	4 457	116	76 592	39 864	188	1 762 452 Ступінь зносу, %	1,55	0,00	95,99	87,33	84,99	99,08	31,29  *без урахування капітальних інвестицій ** станом на 01.07.2021 проведена переоцінка основних засобів (будівлі та споруди). Відповідно до Облікової політики Банку під час проведення переоцінки основних засобів накопичена на дату переоцінки амортизація вираховується з первісної (переоціненої) вартості об’єкта основних засобів, а отримана на нетто-основі балансова вартість переоцінюється до його справедливої вартості. При цьому переоцінена вартість об’єкта на дату переоцінки дорівнює його справедливій вартості, а накопичена амортизація дорівнює нулю.  Станом на 31 грудня 2021 року обмежень на використання майна АТ «Укрексімбанк» не мав." />
</z:DTSOSN_ZASB>
<z:DTSCHAKTIVY>
</z:DTSCHAKTIVY>
<z:DTSZOBOVYAZ>
<z:row OPYS="-" ZB_CP="0" ZB_FDZO="0" ZB_FICP="0" ZB_FON="0" ZB_ICP="0" ZB_INSHI="135005575" ZB_KREDT="44634036" ZB_OBL="0" ZB_POH="0" ZB_RAZOM="179639611" ZB_TAX="0" ZB_VEKSL="0" />
</z:DTSZOBOVYAZ>
<z:DTSZ_KREDIT>
<z:row ZBK_DEBT="21526367" ZBK_POG="2026-06-05T00:00:00" ZBK_PROC="9.02" ZBK_TYPE="кредити в національній валюті" ZBK_VYN="2019-01-28T00:00:00" />
<z:row ZBK_DEBT="23107669" ZBK_POG="2052-03-15T00:00:00" ZBK_PROC="1.82" ZBK_TYPE="кредити в іноземній валюті" ZBK_VYN="2006-10-06T00:00:00" />
</z:DTSZ_KREDIT>
<z:DTSZ_OBLIG>
</z:DTSZ_OBLIG>
<z:DTSZ_POH>
</z:DTSZ_POH>
<z:DTSZ_FON>
</z:DTSZ_FON>
<z:DTSZ_ICP>
</z:DTSZ_ICP>
<z:DTSZ_INVEST>
</z:DTSZ_INVEST>
<z:DTSOBS_PROD>
</z:DTSOBS_PROD>
<z:DTSCVRP>
</z:DTSCVRP>
<z:DTSOBSLUG>
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="УКРАЇНА" OB_D_GOS="2016-06-30T00:00:00" OB_FAX="+38 (044) 490 3030" OB_N_GOS="Свідоцтво № 3516" OB_NAME="Товариство з обмеженою відповідальністю «Ернст енд Янг Аудиторські послуги»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="Аудиторська палата України" OB_PHONE="+38 (044) 490 3000" OB_POST="01001" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="33306921" OBSTREET="вул. Хрещатик, 19а" OPYS="Аудиторські послуги" VYD_DIY="Аудитор (аудиторськa фiрмa), якa надає аудиторськi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="Адвокатське об`єднання «САЄНКО ХАРЕНКО»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="995" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="д/н" OB_POST="01001" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="38705584" OBSTREET="Провулок Музейний,10" OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Лондон" OB_CONT="ВЕЛИКА БРИТАНІЯ" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="FRESHFIELDS BRUCKHAUS DERINGER LLP" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+43151515 ext.206 or 218" OB_POST="д/н" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="д/н" OBSTREET="65 Фліт Стріт" OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="Лондон EC2N 1DW" OB_CONT="ВЕЛИКА БРИТАНІЯ" OB_FAX="+44 20 7532 1001" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="White &amp; Case LLP" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+44 20 7532 1000" OB_POST="д/н" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="д/н" OBSTREET="5, Old Broad Street" OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2010-12-30T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АГ № 569234" OB_NAME="ПрАТ «ПРОСТО-страхування»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України" OB_PHONE="+38(044) 206 2885" OB_POST="04050" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="2474567" OBSTREET="вул. Герцена, 10" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2006-11-07T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АВ № 299020" OB_NAME="ТДВ «СК «Альфа-Гарант»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="250" OB_ORG="Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України" OB_PHONE="+3800501710" OB_POST="01133" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="32382598" OBSTREET="Бульвар Лесі Українки,26" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2015-06-25T00:00:00" OB_FAX="+38(044) 537 6644" OB_N_GOS="АЕ № 641976" OB_NAME="ПРАТ «УКРАЇНСЬКА ПОЖЕЖНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг" OB_PHONE="+38(044) 537 6644" OB_POST="04080" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="20602681" OBSTREET="вул. Кирилівська,40" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2010-01-13T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АВ № 500314" OB_NAME="ПАТ «Страхова компанія «Українська страхова група»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України" OB_PHONE="+38(044) 206 6545" OB_POST="03038" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="30859524" OBSTREET="вул. І.Федорова,32а" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="УКРАЇНА" OB_D_GOS="2011-01-14T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АГ № 569230" OB_NAME="ПрАТ «УСК «КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України" OB_PHONE="+38(044) 207 7272" OB_POST="04050" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="24175269" OBSTREET="вул. Глибочицька, 44" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2009-12-02T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АВ № 500437" OB_NAME="ПрАТ «Страхова група «ТАС»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України" OB_PHONE="+38(044) 536 0020" OB_POST="03062" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="30115243" OBSTREET="пр. Перемоги,65" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2020-04-09T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АЕ № 284205" OB_NAME="ПрАТ «Страхова компанія «АРСЕНАЛ»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг" OB_PHONE="+38(044) 502 6737" OB_POST="03056" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="33908322" OBSTREET="вул. Борщагівська, 154" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2014-08-07T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АЕ № 293984" OB_NAME="ПрАТ «Страхова компанія «УНІКА»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг" OB_PHONE="+38(044) 225 6000" OB_POST="01032" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="20033533" OBSTREET="вул. Саксаганського, 70-А" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2011-07-26T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АВ № 584761" OB_NAME="ПрАТ «Страхове товариство «Гарантія»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України" OB_PHONE="+38(044) 225 6000" OB_POST="01601" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="14229456" OBSTREET="вул. Печерський узвіз, 3" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="London" OB_CONT="ВЕЛИКА БРИТАНІЯ" OB_D_GOS="2006-02-22T00:00:00" OB_FAX="44 207 220 0319" OB_N_GOS="№ 198" OB_NAME="Moody&apos;s Investors Service Ltd" OB_OPF="240" OB_ORG="Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OB_PHONE="44 207 772 8770" OB_POST="д/н" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="01950192" OBSTREET="One Canada Square,Canary Wharf  E14 5FA" OPYS="Послуги з присвоєння кредитних рейтингів" VYD_DIY="Юридична особа, яка уповноважена здійснювати рейтингову оцінку емітента та/або його цінних паперів" />
<z:row OB_ADRES="London" OB_CONT="ВЕЛИКА БРИТАНІЯ" OB_D_GOS="2006-02-22T00:00:00" OB_FAX="+4420 3530 1500" OB_N_GOS="№ 198" OB_NAME="Fitch Ratings Ltd" OB_OPF="240" OB_ORG="Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OB_PHONE="+4420 3530 1000" OB_POST="д/н" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="01316230" OBSTREET="30 North Colonnade E14 5GN" OPYS="Послуги з присвоєння кредитних рейтингів" VYD_DIY="Юридична особа, яка уповноважена здійснювати рейтингову оцінку емітента та/або його цінних паперів" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2018-09-27T00:00:00" OB_FAX="+38(044) 495 7474" OB_N_GOS="№ 667" OB_NAME="Акціонерне товариство «Українська біржа»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OB_PHONE="+38(044) 495 7474" OB_POST="01024" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="36184092" OBSTREET="вул. Шовковична, буд.42-44" OPYS="Послуги з організації торгівлі на фондовому ринку" VYD_DIY="Діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку (фондова біржа)" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2019-03-05T00:00:00" OB_FAX="+38(044) 277 5001" OB_N_GOS="№ 138" OB_NAME="Акціонерне товариство «Фондова біржа ПФТС»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OB_PHONE="+38(044) 277 5000" OB_POST="01024" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="21672206" OBSTREET="вул. Шовковична, 42-44" OPYS="Послуги з організації торгівлі на фондовому ринку" VYD_DIY="Діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку (фондова біржа)" />
<z:row OB_ADRES="м. Дніпро" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2018-03-15T00:00:00" OB_FAX="+38(056) 373 9594" OB_N_GOS="№ 146" OB_NAME="Приватне акціонерне товариство «Фондова біржа «Перспектива»" OB_OBL="UA12000000000090473" OB_OPF="111" OB_ORG="Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку" OB_PHONE="+38(056) 373 9594" OB_POST="49000" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="33718227" OBSTREET="вул. Воскресенська, 30" OPYS="Послуги з організації торгівлі на фондовому ринку" VYD_DIY="Діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку (фондова біржа)" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="+38(044) 591 0400" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="Публічне акціонерне товариство «Національний депозитарій України»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="112" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 591 0400" OB_POST="04107" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="30370711" OBSTREET="вул. Тропініна 7-Г" OPYS="Депозитарна діяльність" VYD_DIY="Депозитарна діяльність Центрального депозитарію" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2013-10-03T00:00:00" OB_FAX="+38(044) 481 0099" OB_N_GOS="АЕ № 263463" OB_NAME="ПАТ «Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="112" OB_ORG="Національна комісій з цінних паперів та фондового ринку" OB_PHONE="+38(044) 585 4242" OB_POST="04107" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="35917889" OBSTREET="вул. Тропініна 7-Г" OPYS="Послуги з розрахунково-клірингова діяльність" VYD_DIY="Розрахунково-клірингова діяльність" />
<z:row OB_ADRES="London EC2A 1AG" OB_CONT="ВЕЛИКА БРИТАНІЯ" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="Grant Thornton UK LLP" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="44 (020) 73835100" OB_POST="д/н" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="д/н" OBSTREET="30 Finsbury Square" OPYS="Аудиторські послуги" VYD_DIY="Аудитор (аудиторськa фiрмa), якa надає аудиторськi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ АФ «ПРАЙСВОТЕРХАУСКУПЕРС(АУДИТ)»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 4903000" OB_POST="01032" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="21603903" OBSTREET="вул.Жилянська,75" OPYS="Аудиторські послуги" VYD_DIY="Аудитор (аудиторськa фiрмa), якa надає аудиторськi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Одеса" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «Експертне агентство «Укрконсалт»" OB_OBL="UA51000000000030770" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(048) 7972566" OB_POST="03127" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="31502604" OBSTREET="провулок Каркашадзе,7/13" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ « Консалтингова компанія «Бі.Еф.Сі.»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(050) 6945674" OB_POST="04211" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="34477471" OBSTREET="Оболонська набережна,3,корп.2, кв.26" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ПП «Академія Оцінки і Права»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="120" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 5022354" OB_POST="04212" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="31810977" OBSTREET="вул. М.Тимошенка,21,корп.3,к.9" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Харків" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «КОНСТАНТА»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(050) 5660250" OB_POST="61024" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="31633215" OBSTREET="вул. Чайковська,  будинок 25 А, квартира 6" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Харків" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «ДЕЛЬТА – КОНСАЛТИНГ»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(057) 7140494" OB_POST="61096" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="32236602" OBSTREET="проспект Героїв Сталінграда, будинок 183" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТДВ «НЕКОС»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="250" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 2511742" OB_POST="04211" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="37560661" OBSTREET="вул. Героїв Сталінграду,15/68" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «ДЖІ-БІ-ЕМ-ФІНАНС»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 2165075" OB_POST="61145" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="23496475" OBSTREET="вул. Грушевського,28/2" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Харків" OB_CONT="Україна" OB_FAX="+38(050) 5823521" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «Бізнес-Група Співдружність»" OB_OBL="UA63000000000041885" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="д/н" OB_POST="61145" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="33481340" OBSTREET="вул. Космічна ,26, оф.314" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «Консалтингова компанія «Увекон»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(050) 3302982" OB_POST="03127" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="32553089" OBSTREET="пр. 40-річчя Жовтня,100/2" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ПП «Консалтингова група «АРГО-ЕКСПЕРТ»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="120" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(050) 4429457" OB_POST="04070" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="33942997" OBSTREET="вул. Спаська, 6-а" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «УВЕКОН ЛЕНД»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 5024595" OB_POST="04112" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="35032570" OBSTREET="вул. Авіаконструктора Сікорського,4Д, кв. 125" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="Представництво «Бейкер і Макензі – Сі Ай Ес, Лімітед»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="620" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 5900101" OB_POST="01601" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="26080054" OBSTREET="вул. Бульварно - Кудрявська, буд.24" OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «ЮФ «АЙ-БІ-АССІСТ»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(050) 6216373" OB_POST="07073" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="40214080" OBSTREET="пр. Бандери Степана,16/503" OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="Адвокатське об’єднання «А.Д.ХОК»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="590" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 2282825" OB_POST="01033" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="39924161" OBSTREET="вул.Гайдара,54-А" OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «ЛЕКС АМІКУС»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="д/н" OB_POST="04071" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="39938986" OBSTREET="вул.Ярославська,56А," OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ТОВ «Бізнес центр «Ю-Бейс»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="240" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(063) 2270868" OB_POST="03150" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="43281888" OBSTREET="вул. Велика Васильківська,55" OPYS="Професійні юридичні та консультаційні послуги" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає правову допомогу емітенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2017-07-31T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АЕ № 293942" OB_NAME="ПрАТ «Страхова компанія «ВУСО»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг" OB_PHONE="+38(044) 5003773" OB_POST="03150" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="31650052" OBSTREET="вул. Казимира Малевича, 31" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2010-07-16T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АВ № 546609" OB_NAME="ПрАТ СК «Колоннейд Україна»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_PHONE="+38(044) 5375390" OB_POST="04070" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="25395057" OBSTREET="вул. Іллінська, 8" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_D_GOS="2007-03-29T00:00:00" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="АГ № 569722" OB_NAME="ПАТ «Страхова компанія «Універсальна»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_PHONE="+38(044) 2816150" OB_POST="01133" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="20113829" OBSTREET="Бульвар Лесі Українки, 9" OPYS="Послуги страхування" VYD_DIY="Юридична особа, якa надає страховi послуги емiтенту" />
<z:row OB_ADRES="м. Київ" OB_CONT="Україна" OB_FAX="д/н" OB_N_GOS="д/н" OB_NAME="ПрАТ «Експортно-кредитне агентство»" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_OPF="111" OB_ORG="д/н" OB_PHONE="+38(044) 2062242" OB_POST="01103" OB_RAYON="д/н" OBEDRPOU="42644659" OBSTREET="бульвар Дружби народів, 28" OPYS="Оціночна діяльність" VYD_DIY="Оціночна діяльність" />
</z:DTSOBSLUG>
<z:DTSDEAL_BA>
</z:DTSDEAL_BA>
<z:DTSDEAL_BC>
</z:DTSDEAL_BC>
<z:DTSDEAL_WI>
</z:DTSDEAL_WI>
<z:DTSGARFIN>
</z:DTSGARFIN>
<z:Fin-bank>
<z:DTSISBB>
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html     ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН станом на 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)  	При-мітки	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня 2020 року (перераховано) Активи				 Грошові кошти та їх еквіваленти	6	42 882 304	49 912 943	33 469 935 Кредити та аванси банкам	9	8 270 170	370 160	256 172 Кредити та аванси клієнтам	10	69 330 616	48 591 484	53 278 939 Інвестиції в цінні папери	11	66 195 840	88 726 654	48 365 848 Поточні податкові активи	15	250 146	250 146	246 711 Похідні фінансові активи	18	582 742	108 231	– Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу		8 332	22 241	– Інвестиційна нерухомість	12	984 056	1 143 451	1 035 586 Основні засоби 	13	1 850 424	1 967 746	1 616 419 Нематеріальні активи	14	74 455	51 973	59 156 Відстрочені податкові активи	15	1 190 303	1 175 372	1 463 771 Інші фінансові активи	16	177 595	141 034	199 606 Інші нефінансові активи	17	289 982	374 057	346 044 Загальна сума активів		192 086 965	192 835 492	140 338 187 Зобов’язання 	 Кошти банків	19	25 577 371	17 503 638	882 436 Кошти клієнтів	21	121 838 196	115 581 838	76 623 421 Похідні фінансові зобов’язання	18	7	1 123	– Інші залучені кошти	20	27 237 654	43 161 310	47 496 402 Субординований борг	22	3 605 597	4 341 176	5 429 914 Резерви за кредитними зобов’язаннями та контрактами фінансової гарантії	24	291 007	142 726	53 158 Інше забезпечення	24	561	3 455	244 Інші фінансові зобов’язання	16	596 018	1 488 166	606 528 Інші нефінансові зобов’язання	17	493 200	287 804	340 867 Загальна сума зобов’язань		179 639 611	182 511 236	131 432 970 Власний капітал	23			 Статутний капітал 		45 570 041	45 570 041	38 730 042 Інші резерви		(98 629)	525 683	337 779 Результат від операцій з акціонером		635 104	635 104	635 104 Нерозподілений прибуток		(33 659 162)	(36 614 030)	(30 960 634) Резервні та інші фонди банку		–	207 458	162 926 Загальна сума власного капіталу		12 447 354	10 324 256	8 905 217 Загальна сума власного капіталу та зобов’язань		192 086 965	192 835 492	140 338 187  Затверджено до випуску та підписано" DATE1="2021-12-31" BB1000_03="0" BB1000_04="0" BB1010_03="0" BB1010_04="0" BB1020_03="0" BB1020_04="0" BB1030_03="0" BB1030_04="0" BB1040_03="0" BB1040_04="0" BB1050_03="0" BB1050_04="0" BB1060_03="0" BB1060_04="0" BB1070_03="0" BB1070_04="0" BB1080_03="0" BB1080_04="0" BB1090_03="0" BB1090_04="0" BB1100_03="0" BB1100_04="0" BB1110_03="0" BB1110_04="0" BB1120_03="0" BB1120_04="0" BB1130_03="0" BB1130_04="0" BB1140_03="0" BB1140_04="0" BB1150_03="0" BB1150_04="0" BB1990_03="0" BB1990_04="0" BB1999_03="0" BB1999_04="0" BB2000_03="0" BB2000_04="0" BB2010_03="0" BB2010_04="0" BB2020_03="0" BB2020_04="0" BB2030_03="0" BB2030_04="0" BB2040_03="0" BB2040_04="0" BB2050_03="0" BB2050_04="0" BB2060_03="0" BB2060_04="0" BB2070_03="0" BB2070_04="0" BB2080_03="0" BB2080_04="0" BB2090_03="0" BB2090_04="0" BB2100_03="0" BB2100_04="0" BB2110_03="0" BB2110_04="0" BB2990_03="0" BB2990_04="0" BB2999_03="0" BB2999_04="0" BB3000_03="0" BB3000_04="0" BB3010_03="0" BB3010_04="0" BB3020_03="0" BB3020_04="0" BB3030_03="0" BB3030_04="0" BB3040_03="0" BB3040_04="0" BB3050_03="0" BB3050_04="0" BB3060_03="0" BB3060_04="0" BB3490_03="0" BB3490_04="0" BB3500_03="0" BB3500_04="0" BB3999_03="0" BB3999_04="0" BB9999_03="0" BB9999_04="0" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН станом на 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)  	При-мітки	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня 2020 року (перераховано) Активи				 Грошові кошти та їх еквіваленти	6	42 882 371	49 912 943	33 469 935 Кредити та аванси банкам	9	8 270 170	370 160	256 172 Кредити та аванси клієнтам	10	69 334 862	48 608 320	53 285 804 Інвестиції в цінні папери	11	66 195 840	88 726 654	48 365 848 Поточні податкові активи	15	250 048	250 331	246 882 Похідні фінансові активи	18	582 742	108 231	– Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу		8 332	22 241	– Інвестиційна нерухомість	12	984 056	1 143 451	1 035 586 Основні засоби 	13	1 850 466	1 967 759	1 616 461 Нематеріальні активи	14	74 463	51 984	59 173 Відстрочені податкові активи	15	1 190 303	1 175 372	1 463 771 Інші фінансові активи	16	177 596	141 000	199 604 Інші нефінансові активи	17	292 283	396 829	347 088 Загальна сума активів		192 093 532	192 875 275	140 346 324 Зобов’язання 	 Кошти банків	19	25 577 371	17 503 638	882 436 Кошти клієнтів	21	121 837 236	115 581 108	76 621 910 Похідні фінансові зобов’язання	18	7	1 123	– Інші залучені кошти	20	27 237 654	43 161 310	47 496 402 Субординований борг	22	3 605 597	4 341 176	5 429 914 Резерви за кредитними зобов’язаннями та контрактами фінансової гарантії	24	290 987	135 531	49 062 Інше забезпечення	24	561	3 455	244 Інші фінансові зобов’язання	16	596 018	1 488 166	606 528 Інші нефінансові зобов’язання	17	495 356	310 872	342 603 Загальна сума зобов’язань		179 640 787	182 526 379	131 429 099 Власний капітал	23			 Статутний капітал 		45 570 041	45 570 041	38 730 042 Інші резерви		(98 629)	525 683	337 779 Результат від операцій з акціонером		635 104	635 104	635 104 Нерозподілений прибуток		(33 653 771)	(36 589 390)	(30 948 626) Резервні та інші фонди банку		–	207 458	162 926 Загальна сума власного капіталу		12 452 745	10 348 896	8 917 225 Загальна сума власного капіталу та зобов’язань		192 093 532	192 875 275	140 346 324  Затверджено до випуску та підписано" DATE1="2021-12-31" BB1000_03="0" BB1000_04="0" BB1010_03="0" BB1010_04="0" BB1020_03="0" BB1020_04="0" BB1030_03="0" BB1030_04="0" BB1040_03="0" BB1040_04="0" BB1050_03="0" BB1050_04="0" BB1060_03="0" BB1060_04="0" BB1070_03="0" BB1070_04="0" BB1080_03="0" BB1080_04="0" BB1090_03="0" BB1090_04="0" BB1100_03="0" BB1100_04="0" BB1110_03="0" BB1110_04="0" BB1120_03="0" BB1120_04="0" BB1130_03="0" BB1130_04="0" BB1140_03="0" BB1140_04="0" BB1150_03="0" BB1150_04="0" BB1990_03="0" BB1990_04="0" BB1999_03="0" BB1999_04="0" BB2000_03="0" BB2000_04="0" BB2010_03="0" BB2010_04="0" BB2020_03="0" BB2020_04="0" BB2030_03="0" BB2030_04="0" BB2040_03="0" BB2040_04="0" BB2050_03="0" BB2050_04="0" BB2060_03="0" BB2060_04="0" BB2070_03="0" BB2070_04="0" BB2080_03="0" BB2080_04="0" BB2090_03="0" BB2090_04="0" BB2100_03="0" BB2100_04="0" BB2110_03="0" BB2110_04="0" BB2990_03="0" BB2990_04="0" BB2999_03="0" BB2999_04="0" BB3000_03="0" BB3000_04="0" BB3010_03="0" BB3010_04="0" BB3020_03="0" BB3020_04="0" BB3030_03="0" BB3030_04="0" BB3040_03="0" BB3040_04="0" BB3050_03="0" BB3050_04="0" BB3060_03="0" BB3060_04="0" BB3490_03="0" BB3490_04="0" BB3500_03="0" BB3500_04="0" BB3999_03="0" BB3999_04="0" BB9999_03="0" BB9999_04="0" />
</z:DTSISBB>
<z:DTSISFB>
</z:DTSISFB>
<z:DTSISPZ>
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)   	При- мітки	2021 рік	2020 рік (перераховано) 			 Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	25	                                     10 423 619	8 396 141 Інші процентні доходи	25	    1 491 436	1 629 611 Процентні витрати	25	  (7 408 942)	(8 688 409) Комісійні доходи	26	1 183 422	877 383 Комісійні витрати	26	 (346 597)	(303 838) Інші доходи		136 286	171 792 Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток		 (1 867 000)	3 547 769 Чистий прибуток/(збиток) від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід		29 150 	(34 113) Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою		757 438 	366 651 Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти		     955 355 	(4 430 420) Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	12	36 989 	107 012 Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		462 	(35 875) Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	8	(1 170 920)	(4 419 865) Витрати на виплати працівникам	27	 (1 811 372)	(1 493 573) Амортизаційні витрати		 (113 535)	(114 141) Інші адміністративні та операційні витрати	27	 (804 966)	(1 320 203) Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності) для нефінансових активів	17	                                            23 940 	 2 819 Прибуток (збиток), що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю		                                               1 213 652 	413 121 Прибуток (збиток) до оподаткування		 2 728 417 	(5 328 138) Витрати на сплату податку		–	(275 861) Прибуток (збиток)		 2 728 417 	(5 603 999)  Затверджено до випуску та підписано" PZ1000_03="0" PZ1000_04="0" PZ1005_03="0" PZ1005_04="0" PZ1010_03="0" PZ1010_04="0" PZ1020_03="0" PZ1020_04="0" PZ1030_03="0" PZ1030_04="0" PZ1040_03="0" PZ1040_04="0" PZ1045_03="0" PZ1045_04="0" PZ1050_03="0" PZ1050_04="0" PZ1060_03="0" PZ1060_04="0" PZ1070_03="0" PZ1070_04="0" PZ1080_03="0" PZ1080_04="0" PZ1090_03="0" PZ1090_04="0" PZ1100_03="0" PZ1100_04="0" PZ1110_03="0" PZ1110_04="0" PZ1120_03="0" PZ1120_04="0" PZ1130_03="0" PZ1130_04="0" PZ1140_03="0" PZ1140_04="0" PZ1150_03="0" PZ1150_04="0" PZ1160_03="0" PZ1160_04="0" PZ1170_03="0" PZ1170_04="0" PZ1180_03="0" PZ1180_04="0" PZ1190_03="0" PZ1190_04="0" PZ1390_03="0" PZ1390_04="0" PZ1395_03="0" PZ1395_04="0" PZ1500_03="0" PZ1500_04="0" PZ1510_03="0" PZ1510_04="0" PZ1520_03="0" PZ1520_04="0" PZ1530_03="0" PZ1530_04="0" PZ1999_03="0" PZ1999_04="0" PZ3010_03="0" PZ3010_04="0" PZ3020_03="0" PZ3020_04="0" PZ4110_03="0" PZ4110_04="0" PZ4120_03="0" PZ4120_04="0" PZ4210_03="0" PZ4210_04="0" PZ4220_03="0" PZ4220_04="0" PZ4310_03="0" PZ4310_04="0" PZ4320_03="0" PZ4320_04="0" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)   	При- мітки	2021 рік	2020 рік (перераховано) 			 Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	 25	                                     10 418 141	8 389 411 Інші процентні доходи	25	    1 505 172	1 643 334 Процентні витрати	25	  (7 409 358)	(8 688 360) Комісійні доходи	26	1 182 595	877 052 Комісійні витрати	26	 (346 597)	(303 838) Інші доходи		136 690	172 358 Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток		 (1 867 000)	3 547 769 Чистий прибуток/(збиток) від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід		29 150	(34 113) Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою		757 247	366 520 Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти		     956 181	(4 432 346) Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	12	36 989	107 012 Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		462	(35 875) Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	8	(1 191 215)	(4 406 582) Витрати на виплати працівникам	27	 (1 815 684)	(1 496 732) Амортизаційні витрати		 (113 552)	(114 177) Інші адміністративні та операційні витрати	27	 (807 497)	(1 322 879) Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності) для нефінансових активів	17	                                                    23 940	2 819 Прибуток (збиток), що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю		                                               1 213 652	413 121 Прибуток (збиток) до оподаткування		 2 709 316	(5 315 506) Витрати на сплату податку		(148)	(275 861) Прибуток (збиток)		 2 709 168	(5 591 367)  Затверджено до випуску та підписано" PZ1000_03="0" PZ1000_04="0" PZ1005_03="0" PZ1005_04="0" PZ1010_03="0" PZ1010_04="0" PZ1020_03="0" PZ1020_04="0" PZ1030_03="0" PZ1030_04="0" PZ1040_03="0" PZ1040_04="0" PZ1045_03="0" PZ1045_04="0" PZ1050_03="0" PZ1050_04="0" PZ1060_03="0" PZ1060_04="0" PZ1070_03="0" PZ1070_04="0" PZ1080_03="0" PZ1080_04="0" PZ1090_03="0" PZ1090_04="0" PZ1100_03="0" PZ1100_04="0" PZ1110_03="0" PZ1110_04="0" PZ1120_03="0" PZ1120_04="0" PZ1130_03="0" PZ1130_04="0" PZ1140_03="0" PZ1140_04="0" PZ1150_03="0" PZ1150_04="0" PZ1160_03="0" PZ1160_04="0" PZ1170_03="0" PZ1170_04="0" PZ1180_03="0" PZ1180_04="0" PZ1190_03="0" PZ1190_04="0" PZ1390_03="0" PZ1390_04="0" PZ1395_03="0" PZ1395_04="0" PZ1500_03="0" PZ1500_04="0" PZ1510_03="0" PZ1510_04="0" PZ1520_03="0" PZ1520_04="0" PZ1530_03="0" PZ1530_04="0" PZ1999_03="0" PZ1999_04="0" PZ3010_03="0" PZ3010_04="0" PZ3020_03="0" PZ3020_04="0" PZ4110_03="0" PZ4110_04="0" PZ4120_03="0" PZ4120_04="0" PZ4210_03="0" PZ4210_04="0" PZ4220_03="0" PZ4220_04="0" PZ4310_03="0" PZ4310_04="0" PZ4320_03="0" PZ4320_04="0" />
</z:DTSISPZ>
<z:DTSISSD>
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)   	При-мітки	2021 рік	2020 рік (перераховано) Прибуток (збиток)		2 728 417	(5 603 999) Інший сукупний прибуток			 Компоненти іншого сукупного доходу, які не будуть перекласифіковані у прибуток або збиток, до оподаткування			 Інший сукупний дохід, до оподаткування, прибутки (збитки) від переоцінки	13	(82 949)	342 478 Компоненти іншого сукупного доходу, які будуть перекласифіковані у прибуток або збиток, до оподаткування 			 Прибутки (збитки) від фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, до оподаткування		(537 301)	(127 815) Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу, які не будуть перекласифіковані у прибуток або збиток			 Податок на прибуток, що відноситься до змін у дооцінці у складі іншого сукупного доходу	15	14 931	(12 538) Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу, які будуть перекласифіковані у прибуток або збиток			 Податок на прибуток, що відноситься до змін у переоцінці фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, у складі іншого сукупного доходу		–	– Загальна сума іншого сукупного доходу		(605 319)	202 125 Загальна сума сукупного доходу		2 123 098	(5 401 874)   Затверджено до випуску та підписано" SD1999_03="0" SD1999_04="0" SD2000_03="0" SD2000_04="0" SD2040_03="0" SD2040_04="0" SD2190_03="0" SD2190_04="0" SD2195_03="0" SD2195_04="0" SD2250_03="0" SD2250_04="0" SD2360_03="0" SD2360_04="0" SD2510_03="0" SD2510_04="0" SD2520_03="0" SD2520_04="0" SD2530_03="0" SD2530_04="0" SD2540_03="0" SD2540_04="0" SD2690_03="0" SD2690_04="0" SD2695_03="0" SD2695_04="0" SD2750_03="0" SD2750_04="0" SD2860_03="0" SD2860_04="0" SD2900_03="0" SD2900_04="0" SD2999_03="0" SD2999_04="0" SD3210_03="0" SD3210_04="0" SD3220_03="0" SD3220_04="0" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)   	При-мітки	2021 рік	2020 рік  (перераховано) Прибуток (збиток)		 2 709 168 	(5 591 367) Інший сукупний прибуток			 Компоненти іншого сукупного доходу, які не будуть перекласифіковані у прибуток або збиток, до оподаткування			 Інший сукупний дохід, до оподаткування, прибутки (збитки) від переоцінки	13	(82 949)	342 478 Компоненти іншого сукупного доходу, які будуть перекласифіковані у прибуток або збиток, до оподаткування 			 Прибутки (збитки) від фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, до оподаткування		(537 301)	(127 815) Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу, які не будуть перекласифіковані у прибуток або збиток			 Податок на прибуток, що відноситься до змін у дооцінці у складі іншого сукупного доходу	15	14 931	(12 538) Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу, які будуть перекласифіковані у прибуток або збиток			 Податок на прибуток, що відноситься до змін у переоцінці фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, у складі іншого сукупного доходу		–	– Загальна сума іншого сукупного доходу		(605 319)	202 125 Загальна сума сукупного доходу		2 103 849	(5 389 242)   Затверджено до випуску та підписано" SD1999_03="0" SD1999_04="0" SD2000_03="0" SD2000_04="0" SD2040_03="0" SD2040_04="0" SD2190_03="0" SD2190_04="0" SD2195_03="0" SD2195_04="0" SD2250_03="0" SD2250_04="0" SD2360_03="0" SD2360_04="0" SD2510_03="0" SD2510_04="0" SD2520_03="0" SD2520_04="0" SD2530_03="0" SD2530_04="0" SD2540_03="0" SD2540_04="0" SD2690_03="0" SD2690_04="0" SD2695_03="0" SD2695_04="0" SD2750_03="0" SD2750_04="0" SD2860_03="0" SD2860_04="0" SD2900_03="0" SD2900_04="0" SD2999_03="0" SD2999_04="0" SD3210_03="0" SD3210_04="0" SD3220_03="0" SD3220_04="0" />
</z:DTSISSD>
<z:DTSISVK>
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ за рік, що закінчилися 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)  	Статутний капітал	Результат  від операцій з акціонером	Резервні та інші фонди банку	Інші резерви	Нерозподіле-ний прибуток	Власний капітал 				Дооцінка	Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу		 На 1 січня  2020 року (перераховано)	38 730 042	635 104	162 926	697 568	(291 706)	(68 083)	(30 960 634)	8 905 217 Збиток за рік	–	–	–	–	–	–	(5 603 999)	(5 603 999) Інший сукупний прибуток за рік	–	–	–	329 940	(132 477)	4 662	–	202 125 Усього сукупний збиток за рік	–	–	–	329 940	(132 477)	4 662	(5 603 999)	(5 401 874) Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	–	–	–	(14 221)	–	–	14 221	– Дивіденди, визнані як розподіл між власниками (Примітка 23)	–	–	–	–	–	–	(19 086)	(19 086) Розподіл прибутку минулих років	–	–	44 532	–	–	–	(44 532)	– Збільшення через інші внески власників, власний капітал (Примітка 23)	6 839 999	–	–	–	–	–	–	6 839 999 На 31 грудня 2020 року (перераховано)	45 570 041	635 104	207 458	1 013 287	(424 183)	(63 421)	(36 614 030)	10 324 256 Прибуток за рік	–	–	–	–	–	–	2 728 417	2 728 417 Інший сукупний збиток за рік	–	–	–	(68 018)	(537 947)	646	–	(605 319) Усього сукупний дохід за рік	–	–	–	(68 018)	(537 947)	646	2 728 417	2 123 098 Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	–	–	–	(18 993)	–	–	18 993	– Розподіл прибутку до резервних фондів (Примітка 23)	–	–	525 244	–	–	–	(525 244)	– Покриття збитку за рахунок резервних фондів (Примітка 23)	–	–	(732 702)	–	–	–	732 702	– На 31 грудня 2021 року	45 570 041	635 104	–	926 276	(962 130)	(62 775)	(33 659 162)	12 447 354     Затверджено до випуску та підписано" VK1000_03="0" VK1000_04="0" VK1000_05="0" VK1000_06="0" VK1000_07="0" VK1000_08="0" VK1000_09="0" VK1000_10="0" VK1000_11="0" VK1110_03="0" VK1110_04="0" VK1110_05="0" VK1110_06="0" VK1110_07="0" VK1110_08="0" VK1110_09="0" VK1110_10="0" VK1110_11="0" VK1120_03="0" VK1120_04="0" VK1120_05="0" VK1120_06="0" VK1120_07="0" VK1120_08="0" VK1120_09="0" VK1120_10="0" VK1120_11="0" VK1200_03="0" VK1200_04="0" VK1200_05="0" VK1200_06="0" VK1200_07="0" VK1200_08="0" VK1200_09="0" VK1200_10="0" VK1200_11="0" VK1205_03="0" VK1205_04="0" VK1205_05="0" VK1205_06="0" VK1205_07="0" VK1205_08="0" VK1205_09="0" VK1205_10="0" VK1205_11="0" VK1300_03="0" VK1300_04="0" VK1300_05="0" VK1300_06="0" VK1300_07="0" VK1300_08="0" VK1300_09="0" VK1300_10="0" VK1300_11="0" VK1310_03="0" VK1310_04="0" VK1310_05="0" VK1310_06="0" VK1310_07="0" VK1310_08="0" VK1310_09="0" VK1310_10="0" VK1310_11="0" VK1320_03="0" VK1320_04="0" VK1320_05="0" VK1320_06="0" VK1320_07="0" VK1320_08="0" VK1320_09="0" VK1320_10="0" VK1320_11="0" VK1330_03="0" VK1330_04="0" VK1330_05="0" VK1330_06="0" VK1330_07="0" VK1330_08="0" VK1330_09="0" VK1330_10="0" VK1330_11="0" VK1340_03="0" VK1340_04="0" VK1340_05="0" VK1340_06="0" VK1340_07="0" VK1340_08="0" VK1340_09="0" VK1340_10="0" VK1340_11="0" VK1345_03="0" VK1345_04="0" VK1345_05="0" VK1345_06="0" VK1345_07="0" VK1345_08="0" VK1345_09="0" VK1345_10="0" VK1345_11="0" VK1350_03="0" VK1350_04="0" VK1350_05="0" VK1350_06="0" VK1350_07="0" VK1350_08="0" VK1350_09="0" VK1350_10="0" VK1350_11="0" VK1354_03="0" VK1354_04="0" VK1354_05="0" VK1354_06="0" VK1354_07="0" VK1354_08="0" VK1354_09="0" VK1354_10="0" VK1354_11="0" VK1358_03="0" VK1358_04="0" VK1358_05="0" VK1358_06="0" VK1358_07="0" VK1358_08="0" VK1358_09="0" VK1358_10="0" VK1358_11="0" VK1360_03="0" VK1360_04="0" VK1360_05="0" VK1360_06="0" VK1360_07="0" VK1360_08="0" VK1360_09="0" VK1360_10="0" VK1360_11="0" VK1370_03="0" VK1370_04="0" VK1370_05="0" VK1370_06="0" VK1370_07="0" VK1370_08="0" VK1370_09="0" VK1370_10="0" VK1370_11="0" VK2000_03="0" VK2000_04="0" VK2000_05="0" VK2000_06="0" VK2000_07="0" VK2000_08="0" VK2000_09="0" VK2000_10="0" VK2000_11="0" VK2200_03="0" VK2200_04="0" VK2200_05="0" VK2200_06="0" VK2200_07="0" VK2200_08="0" VK2200_09="0" VK2200_10="0" VK2200_11="0" VK2205_03="0" VK2205_04="0" VK2205_05="0" VK2205_06="0" VK2205_07="0" VK2205_08="0" VK2205_09="0" VK2205_10="0" VK2205_11="0" VK2300_03="0" VK2300_04="0" VK2300_05="0" VK2300_06="0" VK2300_07="0" VK2300_08="0" VK2300_09="0" VK2300_10="0" VK2300_11="0" VK2310_03="0" VK2310_04="0" VK2310_05="0" VK2310_06="0" VK2310_07="0" VK2310_08="0" VK2310_09="0" VK2310_10="0" VK2310_11="0" VK2320_03="0" VK2320_04="0" VK2320_05="0" VK2320_06="0" VK2320_07="0" VK2320_08="0" VK2320_09="0" VK2320_10="0" VK2320_11="0" VK2330_03="0" VK2330_04="0" VK2330_05="0" VK2330_06="0" VK2330_07="0" VK2330_08="0" VK2330_09="0" VK2330_10="0" VK2330_11="0" VK2340_03="0" VK2340_04="0" VK2340_05="0" VK2340_06="0" VK2340_07="0" VK2340_08="0" VK2340_09="0" VK2340_10="0" VK2340_11="0" VK2345_03="0" VK2345_04="0" VK2345_05="0" VK2345_06="0" VK2345_07="0" VK2345_08="0" VK2345_09="0" VK2345_10="0" VK2345_11="0" VK2350_03="0" VK2350_04="0" VK2350_05="0" VK2350_06="0" VK2350_07="0" VK2350_08="0" VK2350_09="0" VK2350_10="0" VK2350_11="0" VK2354_03="0" VK2354_04="0" VK2354_05="0" VK2354_06="0" VK2354_07="0" VK2354_08="0" VK2354_09="0" VK2354_10="0" VK2354_11="0" VK2358_03="0" VK2358_04="0" VK2358_05="0" VK2358_06="0" VK2358_07="0" VK2358_08="0" VK2358_09="0" VK2358_10="0" VK2358_11="0" VK2360_03="0" VK2360_04="0" VK2360_05="0" VK2360_06="0" VK2360_07="0" VK2360_08="0" VK2360_09="0" VK2360_10="0" VK2360_11="0" VK2370_03="0" VK2370_04="0" VK2370_05="0" VK2370_06="0" VK2370_07="0" VK2370_08="0" VK2370_09="0" VK2370_10="0" VK2370_11="0" VK9990_03="0" VK9990_04="0" VK9990_05="0" VK9990_06="0" VK9990_07="0" VK9990_08="0" VK9990_09="0" VK9990_10="0" VK9990_11="0" VK9999_03="0" VK9999_04="0" VK9999_05="0" VK9999_06="0" VK9999_07="0" VK9999_08="0" VK9999_09="0" VK9999_10="0" VK9999_11="0" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ за рік, що закінчилися 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень)  	Статутний капітал	Результат  від операцій з акціонером	Резервні та інші фонди банку	Інші резерви	Нерозподіле-ний прибуток	Власний капітал 				Дооцінка	Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедли-вою вартістю через інший сукупний дохід	Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу		 На 1 січня  2020 року (перераховано)	38 730 042	635 104	162 926	697 568	(291 706)	(68 083)	(30 948 626)	8 917 225 Збиток за рік	–	–	–	–	–	–	(5 591 367)	(5 591 367) Інший сукупний прибуток за рік	–	–	–	329 940	(132 477)	4 662	–	202 125 Усього сукупний збиток за рік	–	–	–	329 940	(132 477)	4 662	(5 591 367)	(5 389 242) Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	–	–	–	(14 221)	–	–	14 221	– Дивіденди, визнані як розподіл між власниками (Примітка 23)	–	–	–	–	–	–	(19 086)	(19 086) Розподіл прибутку минулих років	–	–	44 532	–	–	–	(44 532)	– Збільшення через інші внески власників, власний капітал (Примітка 23)	6 839 999	–	–	–	–	–	–	6 839 999 На 31 грудня 2020 року (перераховано)	45 570 041	635 104	207 458	1 013 287	(424 183)	(63 421)	(36 589 390)	10 348 896 Прибуток за рік	–	–	–	–	–	–	2 709 168	2 709 168 Інший сукупний збиток за рік	–	–	–	(68 018)	(537 947)	646	–	(605 319) Усього сукупний дохід за рік	–	–	–	(68 018)	(537 947)	646	2 709 168	2 103 849 Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	–	–	–	(18 993)	–	–	18 993	– Розподіл прибутку до резервних фондів (Примітка 23)	–	–	525 244	–	–	–	(525 244)	– Покриття збитку за рахунок резервних фондів (Примітка 23)	–	–	(732 702)	–	–	–	732 702	– На 31 грудня 2021 року	45 570 041	635 104	–	926 276	(962 130)	(62 775)	(33 653 771)	12 452 745     Затверджено до випуску та підписано" VK1000_03="0" VK1000_04="0" VK1000_05="0" VK1000_06="0" VK1000_07="0" VK1000_08="0" VK1000_09="0" VK1000_10="0" VK1000_11="0" VK1110_03="0" VK1110_04="0" VK1110_05="0" VK1110_06="0" VK1110_07="0" VK1110_08="0" VK1110_09="0" VK1110_10="0" VK1110_11="0" VK1120_03="0" VK1120_04="0" VK1120_05="0" VK1120_06="0" VK1120_07="0" VK1120_08="0" VK1120_09="0" VK1120_10="0" VK1120_11="0" VK1200_03="0" VK1200_04="0" VK1200_05="0" VK1200_06="0" VK1200_07="0" VK1200_08="0" VK1200_09="0" VK1200_10="0" VK1200_11="0" VK1205_03="0" VK1205_04="0" VK1205_05="0" VK1205_06="0" VK1205_07="0" VK1205_08="0" VK1205_09="0" VK1205_10="0" VK1205_11="0" VK1300_03="0" VK1300_04="0" VK1300_05="0" VK1300_06="0" VK1300_07="0" VK1300_08="0" VK1300_09="0" VK1300_10="0" VK1300_11="0" VK1310_03="0" VK1310_04="0" VK1310_05="0" VK1310_06="0" VK1310_07="0" VK1310_08="0" VK1310_09="0" VK1310_10="0" VK1310_11="0" VK1320_03="0" VK1320_04="0" VK1320_05="0" VK1320_06="0" VK1320_07="0" VK1320_08="0" VK1320_09="0" VK1320_10="0" VK1320_11="0" VK1330_03="0" VK1330_04="0" VK1330_05="0" VK1330_06="0" VK1330_07="0" VK1330_08="0" VK1330_09="0" VK1330_10="0" VK1330_11="0" VK1340_03="0" VK1340_04="0" VK1340_05="0" VK1340_06="0" VK1340_07="0" VK1340_08="0" VK1340_09="0" VK1340_10="0" VK1340_11="0" VK1345_03="0" VK1345_04="0" VK1345_05="0" VK1345_06="0" VK1345_07="0" VK1345_08="0" VK1345_09="0" VK1345_10="0" VK1345_11="0" VK1350_03="0" VK1350_04="0" VK1350_05="0" VK1350_06="0" VK1350_07="0" VK1350_08="0" VK1350_09="0" VK1350_10="0" VK1350_11="0" VK1354_03="0" VK1354_04="0" VK1354_05="0" VK1354_06="0" VK1354_07="0" VK1354_08="0" VK1354_09="0" VK1354_10="0" VK1354_11="0" VK1358_03="0" VK1358_04="0" VK1358_05="0" VK1358_06="0" VK1358_07="0" VK1358_08="0" VK1358_09="0" VK1358_10="0" VK1358_11="0" VK1360_03="0" VK1360_04="0" VK1360_05="0" VK1360_06="0" VK1360_07="0" VK1360_08="0" VK1360_09="0" VK1360_10="0" VK1360_11="0" VK1370_03="0" VK1370_04="0" VK1370_05="0" VK1370_06="0" VK1370_07="0" VK1370_08="0" VK1370_09="0" VK1370_10="0" VK1370_11="0" VK2000_03="0" VK2000_04="0" VK2000_05="0" VK2000_06="0" VK2000_07="0" VK2000_08="0" VK2000_09="0" VK2000_10="0" VK2000_11="0" VK2200_03="0" VK2200_04="0" VK2200_05="0" VK2200_06="0" VK2200_07="0" VK2200_08="0" VK2200_09="0" VK2200_10="0" VK2200_11="0" VK2205_03="0" VK2205_04="0" VK2205_05="0" VK2205_06="0" VK2205_07="0" VK2205_08="0" VK2205_09="0" VK2205_10="0" VK2205_11="0" VK2300_03="0" VK2300_04="0" VK2300_05="0" VK2300_06="0" VK2300_07="0" VK2300_08="0" VK2300_09="0" VK2300_10="0" VK2300_11="0" VK2310_03="0" VK2310_04="0" VK2310_05="0" VK2310_06="0" VK2310_07="0" VK2310_08="0" VK2310_09="0" VK2310_10="0" VK2310_11="0" VK2320_03="0" VK2320_04="0" VK2320_05="0" VK2320_06="0" VK2320_07="0" VK2320_08="0" VK2320_09="0" VK2320_10="0" VK2320_11="0" VK2330_03="0" VK2330_04="0" VK2330_05="0" VK2330_06="0" VK2330_07="0" VK2330_08="0" VK2330_09="0" VK2330_10="0" VK2330_11="0" VK2340_03="0" VK2340_04="0" VK2340_05="0" VK2340_06="0" VK2340_07="0" VK2340_08="0" VK2340_09="0" VK2340_10="0" VK2340_11="0" VK2345_03="0" VK2345_04="0" VK2345_05="0" VK2345_06="0" VK2345_07="0" VK2345_08="0" VK2345_09="0" VK2345_10="0" VK2345_11="0" VK2350_03="0" VK2350_04="0" VK2350_05="0" VK2350_06="0" VK2350_07="0" VK2350_08="0" VK2350_09="0" VK2350_10="0" VK2350_11="0" VK2354_03="0" VK2354_04="0" VK2354_05="0" VK2354_06="0" VK2354_07="0" VK2354_08="0" VK2354_09="0" VK2354_10="0" VK2354_11="0" VK2358_03="0" VK2358_04="0" VK2358_05="0" VK2358_06="0" VK2358_07="0" VK2358_08="0" VK2358_09="0" VK2358_10="0" VK2358_11="0" VK2360_03="0" VK2360_04="0" VK2360_05="0" VK2360_06="0" VK2360_07="0" VK2360_08="0" VK2360_09="0" VK2360_10="0" VK2360_11="0" VK2370_03="0" VK2370_04="0" VK2370_05="0" VK2370_06="0" VK2370_07="0" VK2370_08="0" VK2370_09="0" VK2370_10="0" VK2370_11="0" VK9990_03="0" VK9990_04="0" VK9990_05="0" VK9990_06="0" VK9990_07="0" VK9990_08="0" VK9990_09="0" VK9990_10="0" VK9990_11="0" VK9999_03="0" VK9999_04="0" VK9999_05="0" VK9999_06="0" VK9999_07="0" VK9999_08="0" VK9999_09="0" VK9999_10="0" VK9999_11="0" />
</z:DTSISVK>
<z:DTSISRD>
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (прямий метод) за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень) 	При- мітки	2021 рік	2020 рік (перераховано) Грошові потоки від (для) операційної діяльності			 Проценти отримані		11 434 670	9 721 674 Комісійні доходи, що отримані		1 145 149	889 962 Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 		(25 851)	(9 828) Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з іноземною валютою		757 438	366 651 Інші надходження грошових коштів від операційної діяльності		90 210	136 416 Проценти сплачені		(7 818 143)	(8 849 416) Комісійні витрати, що сплачені		(346 597)	(303 838) Виплати працівникам та виплати від їх імені		(1 600 851)	(1 547 020) Адміністративні витрати та інші операційні виплати, що сплачені		(775 264)	(801 227) Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості банків		(8 585 392)	(16 330) Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів		(19 082 151)	8 580 530 Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів		21 782	84 427 Чисте (збільшення)/зменшення інших активів		19 227	 (26 436) Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків		6 492 886	16 743 842 Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів		9 012 212	28 021 582 Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов’язань		(867 886)	1 332 102 Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов’язань		(6 197)	17 212 Податки на прибуток (сплачені) повернені		–	(3 435)  Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)		(10 134 758)	54 336 868 			 Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності			 Придбання цінних паперів		(50 996 294)	(44 230 733) Надходження від реалізації інвестицій у цінні папери		70 318 952	16 205 364 Надходження від продажу основних засобів		262	– Придбання основних засобів		(76 721)	(74 629) Придбання нематеріальних активів		(44 981)	– Надходження від продажу інвестиційної нерухомості		379 401	– Дивіденди отримані		933	699 Інші надходження (вибуття) грошових коштів		9 608	– Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності)		19 591 160	(28 099 299) 			 Грошові потоки від (для) фінансової діяльності			 Отримання інших залучених коштів		1 940 133	6 088 340 Повернення субординованого боргу		(570 811)	(1 838 315) Повернення інших залучених коштів		(15 749 698)	(19 797 614) Виплати за орендними зобов’язаннями		(3 966)	(5 242) Дивіденди сплачені		–	(19 086) Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності)		(14 384 342)	(15 571 917) 			 Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу		(4 927 940)	10 665 652 Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти		(2 110 878)	5 786 030 Вплив очікуваних кредитних збитків на грошові кошти та їх еквіваленти		8 179	(8 674) Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів		(7 030 639)	16 443 008 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	6	49 912 943	33 469 935 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	6	42 882 304	49 912 943 Затверджено до випуску та підписано" RD1010_03="0" RD1010_04="0" RD1015_03="0" RD1015_04="0" RD1020_03="0" RD1020_04="0" RD1025_03="0" RD1025_04="0" RD1060_03="0" RD1060_04="0" RD1070_03="0" RD1070_04="0" RD1080_03="0" RD1080_04="0" RD1100_03="0" RD1100_04="0" RD1110_03="0" RD1110_04="0" RD1120_03="0" RD1120_04="0" RD1800_03="0" RD1800_04="0" RD1510_03="0" RD1510_04="0" RD1600_03="0" RD1600_04="0" RD1610_03="0" RD1610_04="0" RD1620_03="0" RD1620_04="0" RD1630_03="0" RD1630_04="0" RD1640_03="0" RD1640_04="0" RD1650_03="0" RD1650_04="0" RD1660_03="0" RD1660_04="0" RD1670_03="0" RD1670_04="0" RD1680_03="0" RD1680_04="0" RD1690_03="0" RD1690_04="0" RD1700_03="0" RD1700_04="0" RD1710_03="0" RD1710_04="0" RD1720_03="0" RD1720_04="0" RD1730_03="0" RD1730_04="0" RD1999_03="0" RD1999_04="0" RD2010_03="0" RD2010_04="0" RD2020_03="0" RD2020_04="0" RD2030_03="0" RD2030_04="0" RD2040_03="0" RD2040_04="0" RD2050_03="0" RD2050_04="0" RD2060_03="0" RD2060_04="0" RD2070_03="0" RD2070_04="0" RD2080_03="0" RD2080_04="0" RD2090_03="0" RD2090_04="0" RD2100_03="0" RD2100_04="0" RD2110_03="0" RD2110_04="0" RD2120_03="0" RD2120_04="0" RD2130_03="0" RD2130_04="0" RD2140_03="0" RD2140_04="0" RD2150_03="0" RD2150_04="0" RD2999_03="0" RD2999_04="0" RD3010_03="0" RD3010_04="0" RD3020_03="0" RD3020_04="0" RD3030_03="0" RD3030_04="0" RD3040_03="0" RD3040_04="0" RD3050_03="0" RD3050_04="0" RD3060_03="0" RD3060_04="0" RD3070_03="0" RD3070_04="0" RD3080_03="0" RD3080_04="0" RD3090_03="0" RD3090_04="0" RD3100_03="0" RD3100_04="0" RD3110_03="0" RD3110_04="0" RD3120_03="0" RD3120_04="0" RD3130_03="0" RD3130_04="0" RD3999_03="0" RD3999_04="0" RD5100_03="0" RD5100_04="0" RD5200_03="0" RD5200_04="0" RD5300_03="0" RD5300_04="0" RD5400_03="0" RD5400_04="0" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" DATE="2022-05-06" VYKON="Медко В.М. 247-89-16" KERIVNYK="Сергій ЄРМАКОВ" BUHG="Наталія ПОТЬОМСЬКА" PRIM="Вiдповiдно до п.2.7. Iнструкцiї Нацiонального банку України вiд 24.10.2011р. №373 Банк має право вносити змiни до форм фiнансової звiтностi та  примiток до них вiдповiдно до вимог МСФЗ з метою  забезпечення  доречною, достовiрною, зрозумiлою iнформацiєю вiдповiдно до вимог МСФЗ, наприклад шляхом:   - уведення додаткових рядкiв, заголовкiв та промiжних пiдсумкiв за операцiями, розмiр яких згiдно з принципом суттєвостi  такий, що окреме надання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi пiдвищить її прозорiсть та якiсть;  - розкриття суттєвої iнформацiї як окремої статтi фiнансової звiтностi;  - створення додаткових примiток;   - об’єднання окремих статей у разi несуттєвостi обсягу певних операцiй iз сумами, подiбними за економiчною сутнiстю чи функцiями;  - виключення статей фiнансової звiтностi з нульовими показниками за поточний та попереднiй перiоди.    У зв’язку з чим, в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає формi його представлення вiдповiдно до  даних промiжної фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.  З повною версією фінансової звітності, складеної відповідно до Мiжнародних стандартiв фiнансової  звiтностi, можна ознайомитись на сайті банку за посиланням: https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html    КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (прямий метод) за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (в тисячах гривень) 	При- мітки	2021 рік	2020 рік (перераховано) Грошові потоки від (для) операційної діяльності			 Проценти отримані		11 444 251	9 727 307 Комісійні доходи, що отримані		1 144 274	889 676 Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 		(25 851)	(9 828) Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з іноземною валютою		757 247	366 520 Інші надходження грошових коштів від операційної діяльності		90 614	136 983 Проценти сплачені		(7 818 559)	(8 849 363) Комісійні витрати, що сплачені		(346 597)	(303 838) Виплати працівникам та виплати від їх імені		(1 604 992)	(1 550 272) Адміністративні витрати та інші операційні виплати, що сплачені		(777 694)	(803 903) Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості банків		(8 585 392)	(16 330) Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів		(19 083 123)	8 580 118 Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів		21 782	84 427 Чисте (збільшення)/зменшення інших активів		39 700	(48 165) Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків		6 492 886	16 743 842 Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів		9 011 973	28 022 404 Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов’язань		(867 886)	1 332 102 Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов’язань		(27 280)	38 637 Податки на прибуток (сплачені) повернені		–	(3 449) Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)		(10 134 647)	54 336 868 			 Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності			 Придбання цінних паперів		(50 996 294)	(44 230 733) Надходження від реалізації інвестицій у цінні папери		70 318 952	16 205 364 Надходження від продажу основних засобів		262	– Придбання основних засобів		(76 765)	(74 629) Придбання нематеріальних активів		(44 981)	– Надходження від продажу інвестиційної нерухомості		379 401	– Дивіденди отримані		933	699 Інші надходження (вибуття) грошових коштів		9 608	– Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності)		19 591 116	(28 099 299) 			 Грошові потоки від (для) фінансової діяльності			 Отримання інших залучених коштів		1 940 133	6 088 340 Повернення субординованого боргу		(570 811)	(1 838 315) Повернення інших залучених коштів		(15 749 698)	(19 797 614) Виплати за орендними зобов’язаннями		(3 966)	(5 242) Дивіденди сплачені		–	(19 086) Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності)		(14 384 342)	(15 571 917) 			 Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу		(4 927 873)	10 665 652 Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти		(2 110 878)	5 786 030 Вплив очікуваних кредитних збитків на грошові кошти та їх еквіваленти		8 179	(8 674) Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів		(7 030 572)	16 443 008 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	6	49 912 943	33 469 935 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	6	42 882 371	49 912 943  Затверджено до випуску та підписано" RD1010_03="0" RD1010_04="0" RD1015_03="0" RD1015_04="0" RD1020_03="0" RD1020_04="0" RD1025_03="0" RD1025_04="0" RD1060_03="0" RD1060_04="0" RD1070_03="0" RD1070_04="0" RD1080_03="0" RD1080_04="0" RD1100_03="0" RD1100_04="0" RD1110_03="0" RD1110_04="0" RD1120_03="0" RD1120_04="0" RD1800_03="0" RD1800_04="0" RD1510_03="0" RD1510_04="0" RD1600_03="0" RD1600_04="0" RD1610_03="0" RD1610_04="0" RD1620_03="0" RD1620_04="0" RD1630_03="0" RD1630_04="0" RD1640_03="0" RD1640_04="0" RD1650_03="0" RD1650_04="0" RD1660_03="0" RD1660_04="0" RD1670_03="0" RD1670_04="0" RD1680_03="0" RD1680_04="0" RD1690_03="0" RD1690_04="0" RD1700_03="0" RD1700_04="0" RD1710_03="0" RD1710_04="0" RD1720_03="0" RD1720_04="0" RD1730_03="0" RD1730_04="0" RD1999_03="0" RD1999_04="0" RD2010_03="0" RD2010_04="0" RD2020_03="0" RD2020_04="0" RD2030_03="0" RD2030_04="0" RD2040_03="0" RD2040_04="0" RD2050_03="0" RD2050_04="0" RD2060_03="0" RD2060_04="0" RD2070_03="0" RD2070_04="0" RD2080_03="0" RD2080_04="0" RD2090_03="0" RD2090_04="0" RD2100_03="0" RD2100_04="0" RD2110_03="0" RD2110_04="0" RD2120_03="0" RD2120_04="0" RD2130_03="0" RD2130_04="0" RD2140_03="0" RD2140_04="0" RD2150_03="0" RD2150_04="0" RD2999_03="0" RD2999_04="0" RD3010_03="0" RD3010_04="0" RD3020_03="0" RD3020_04="0" RD3030_03="0" RD3030_04="0" RD3040_03="0" RD3040_04="0" RD3050_03="0" RD3050_04="0" RD3060_03="0" RD3060_04="0" RD3070_03="0" RD3070_04="0" RD3080_03="0" RD3080_04="0" RD3090_03="0" RD3090_04="0" RD3100_03="0" RD3100_04="0" RD3110_03="0" RD3110_04="0" RD3120_03="0" RD3120_04="0" RD3130_03="0" RD3130_04="0" RD3999_03="0" RD3999_04="0" RD5100_03="0" RD5100_04="0" RD5200_03="0" RD5200_04="0" RD5300_03="0" RD5300_04="0" RD5400_03="0" RD5400_04="0" />
</z:DTSISRD>
<z:DTSISRI>
</z:DTSISRI>
<z:DTSISPRYM>
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="1" PRYM="Акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (далі - «Укрексімбанк») засновано у 1992 році та внесено до Державного реєстру банків 23 січня 1992 року за номером 5, Укрексімбанк здійснює свою діяльність на підставі Банківської ліцензії №2.  Станом на 31 грудня 2021 та 2020 років 100% статутного капіталу Укрексімбанку належать державі. Функції з управління корпоративними правами держави у Банку здійснює Кабінет Міністрів України.  Головний офіс Укрексімбанку знаходиться у м. Києві по вул. Антоновича, 127. Банк має 22 філії та 29 відділень (31 грудня 2020 року: 22 філії та 38 відділень) і два представництва в Лондоні та Нью-Йорку. Банк та його філії є єдиною юридичною особою.  Історично основним видом діяльності Укрексімбанку є обслуговування експортно-імпортних операцій. Наразі Укрексімбанк має диверсифіковану клієнтську базу, що включає значну кількість великих промислових і державних підприємств. Укрексімбанк приймає вклади від фізичних та юридичних осіб, надає кредити, здійснює платіжне обслуговування в Україні та переказ коштів за кордон, операції з обміну іноземних валют, інвестує кошти, здійснює розрахунково-касове обслуговування клієнтів та надає інші банківські послуги.   Однією із головних функцій Укрексімбанку є сприяння, від імені Уряду України, обслуговуванню кредитних договорів, що підписані Урядом України та урядами інших держав. Укрексімбанк виступає агентом Уряду України та обслуговує кредити від іноземних фінансових установ у відповідності до зазначених договорів.   Метою діяльності Укрексімбанку (відповідно до Статуту) є створення сприятливих умов для розвитку економіки та підтримки вітчизняного товаровиробника, обслуговування експортно-імпортних операцій, кредитно-фінансова підтримка процесів структурної перебудови, зміцнення та реалізація виробничого і торгового потенціалу галузей економіки та підприємств, що є експорто-орієнтованими або провадять діяльність, пов’язану з виробництвом імпортозамінної продукції, а також отримання прибутку в інтересах Укрексімбанку та його акціонера.  Укрексімбанк складає річну окрему фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність, яка включає консолідовані показники діяльності Укрексімбанку та його дочірніх підприємств «Лізингова компанія «Укрексімлізинг» та ТОВ «Ексімлізинг» (далі разом – «Банк»).   Дочірнє підприємство «Лізингова компанія «Укрексімлізинг», що повністю належить Укрексімбанку, було засноване у 1997 році та зареєстроване в Україні і здійснює торгові та лізингові операції.  Дочірнє підприємство ТОВ «Ексімлізинг», що повністю належить Укрексімбанку, було засноване у 2006 році та зареєстроване в Україні і здійснює торгові та лізингові операції." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="2" PRYM="Ця річна окрема фінансова звітність складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності («МСФЗ») та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16 липня 1999 року щодо складання фінансової звітності (зі змінами).   Ця річна окрема фінансова звітність складена на основі принципу історичної собівартості, крім зазначеного в розділі «Основні положення облікової політики», наприклад, інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки, похідні фінансові інструменти та інвестиційна нерухомість оцінюються за справедливою вартістю, будівлі оцінюються за переоціненою вартістю, активи, утримувані для продажу оцінюються за найменшою з двох величин – балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов’язаних з продажем.  Ця річна окрема фінансова звітність представлена в тисячах гривень («тис. грн.»), якщо не зазначено інше.  Безперервність діяльності  Ця річна окрема фінансова звітність підготовлена на основі принципу безперервної діяльності. При підготовці фінансової звітності за 2021 рік керівництвом Банку було оцінено здатність Банку продовжувати свою діяльність в майбутньому з врахуванням військових дій на території України, що тривають та вже спричинили й продовжують спричинювати значні негативні наслідки, як для економіки країни в цілому, так і для клієнтів Банку зокрема, як зазначено у Примітці 34. Керівництво Банку вважає, що протягом найближчих 12 місяців Банк буде своєчасно і повністю виконувати власні зобов’язання та погасить близько 280 млн. дол. США зовнішніх запозичень та що очікуваний відтік кошів з клієнтських рахунків складе 5 200 млн. грн. та 35 млн. дол. США. Також, Банк планує здійснити додаткове кредитування стратегічних корпоративних клієнтів на орієнтовно 4 000 млн. грн. Джерелом погашення зобов’язань та нарощення кредитування буде накопичена ліквідність, погашення ОВДП та корпоративних облігацій, гарантованих державою, а також, за необхідності, залучення кредитів рефінансування НБУ. Залишки на кореспондентських рахунках та у депозитних сертифікатах Національного банку України прогнозуються на рівні 12-13 млрд. грн. в гривні та 680-780 екв. дол. США в іноземній валюті, що забезпечуватиме потреби у ліквідності.  Інформація щодо підходу керівництва Банку до оцінки та управління ліквідністю наведено у Примітці 27 до річної окремої фінансової звітності.  Враховуючи сплату дивідендів за 2021 рік у сумі 1 364 млн. грн. (50% від прибутку за 2021 рік) та очікувані витрати на формування резервів на покритті збитків у зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України, може виникнути недостатність капіталу для виконання нормативних вимог НБУ на середину 2022 року. За таких умов Банк активує План відновлення діяльності, затверджений Наглядовою Радою у грудні 2021 року, який передбачає, у тому числі, додаткову капіталізацію за рахунок акціонера, суми яких не є заздалегідь передбачуваними, але можуть бути суттєвими. Проте, відповідно до Постанови Національного банку України від 25 лютого 2022 року №23 (зі змінами), до Банку, на час військового стану, не застосовуються заходи впливу за порушення нормативів капіталу, ліквідності, кредитного ризику та інвестування.   Керівництво Банку, спираючись на прогнозні показники ліквідності, нормативів адекватності капіталу, розміру очікуваних кредитних збитків, а також можливість додаткової капіталізації, вважає, що існують достатні підстави для підготовки цієї фінансової звітності на основі принципу безперервної діяльності.  Разом з тим, існує суттєва невизначеність, пов’язана з непередбачуваним наразі впливом військових дій на території України, що тривають, на припущення, що лежать в основі оцінок керівництва, що може поставити під сумнів здатність Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і, отже, він не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов’язання за звичайного перебігу господарської діяльності.  Перекласифікації  При складанні окремої фінансової звітності за 2021 рік Банком було прийнято рішення щодо зближення формату розкриття показників та назв статей основних форм фінансової звітності до формату подання фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 595 «Про затвердження перекладу Таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами фінансової звітності 2021» від 12 листопада 2021 року. Відповідно, було зроблено певні зміни у поданні порівняльної інформації за 2020 рік для приведення її у відповідність до нового формату представлення даних.  Зокрема, у окремому звіті про фінансовий стан були здійснені наступні перекласифікації: (а) похідні фінансові активи, інші фінансові активи та інші нефінансові активи представлені окремими статтями; (б) інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та за амортизованою собівартістю представлено окремою статтею «Інвестиції в цінні папери»; (в) заборгованість перед Національним банком України об’єднано з заборгованістю перед кредитними установами, за виключенням кредитів міжнародних та інших фінансових організацій; (г) емітовані єврооблігації об’єднано з кредитами міжнародних та інших фінансових організацій; (ґ) похідні фінансові зобов’язання, інші фінансові зобов’язання, інші нефінансові зобов’язання та інше забезпечення представлені окремими статтями.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в окремому звіті про фінансовий стан станом на 31 грудня та 1 січня 2020 року:       	31 грудня              2020 року         (згідно з поперед-ньою звітністю)	Ефект від приведення у новий формат	31 грудня              2020 року         (перерахо-вано)	1 січня             2020 року         (згідно з поперед-ньою звітністю)	Ефект від приведення у новий формат	1 січня             2020 року         (перерахо-вано) Активи						 Інвестиційні цінні папери:						 - за справедливою вартістю через прибутки або збитки	29 008 521	(29 008 521)(б)	–	25 731 949	(25 731 949)(б)	– - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	14 543 523	(14 543 523)(б)	–	22 633 899	(22 633 899)(б)	– - за амортизованою собівартістю	45 174 610	(45 174 610)(б)	–	–	–	– Інвестиції в цінні папери	–	88 726 654(б)	88 726 654	–	48 365 848(б)	48 365 848 Інші активи	623 322	(623 322)(а)	–	545 650	(545 650)(а)	– Похідні фінансові активи	–	108 231(а)	108 231	–	–	– Інші фінансові активи	–	141 034(а)	141 034	–	199 606(а)	199 606 Інші нефінансові активи	–	374 057(а)	374 057	–	346 044(а)	346 044 						 Зобов’язання						 Заборгованість перед Національним банком України	16 008 768	(16 008 768)(в)	–	–	–	– Заборгованість перед кредитними установами	26 119 028	(26 119 028)(в), (г)	–	21 825 762	(21 825 762)(в), (г)	– Кошти банків	–	17 503 638(в)	17 503 638	–	882 436(в)	882 436 Емітовані єврооблігації	18 537 152	(18 537 152(г))	–	26 553 076	(26 553 076)(г)	– Інші залучені кошти	–	43 161 310(г)	43 161 310	–	47 496 402(г)	47 496 402 Інші зобов’язання	1 780 548	(1 780 548)(ґ)	–	947 639	(947 639)(ґ)	– Похідні фінансові зобов’язання	–	1 123(ґ)	1 123	–	–	– Інші фінансові зобов’язання	–	1 488 166(ґ)	1 488 166	–	606 528(ґ)	606 528 Інші нефінансові зобов’язання	–	287 804(ґ)	287 804	–	340 867(ґ)	340 867 Інше забезпечення	–	3 455(ґ)	3 455	–	244(ґ)	244  Відповідно, у окремому звіті про рух грошових коштів були здійснені наступні перекласифікації: (а) заборгованість перед Національним банком України об’єднано з заборгованістю перед кредитними установами; (б) погашення емітованих єврооблігацій об’єднано з погашенням позик, отриманих від кредитних установ; (в) чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових активів та чисте збільшення / (зменшення) інших нефінансових активів представлені окремими статтями; (г) чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових зобов’язань та чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових зобов’язань представлені окремими статтями.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в окремому звіті про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року:               	Згідно  з попередньою звітністю	Ефект від приведення у новий формат	Перераховано  Заборгованість перед Національним банком України	16 008 811	(16 008 811)(а)	– Заборгованість перед кредитними установами	735 031	(735 031)(а)	– Чисте збільшення / (зменшення) коштів банків	–	16 743 842(а)	16 743 842 Погашення емітованих єврооблігацій	(12 442 092)	12 442 092(б)	– Погашення позик, отриманих від кредитних установ	(7 355 522)	7 355 522(б)	– Повернення інших залучених коштів	–	(19 797 614)(б)	(19 797 614) Інші активи	57 991	(57 991)(в)	– Чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових активів	–	84 427(в)	84 427 Чисте збільшення / (зменшення) інших активів	–	(26 436) в)	(26 436) Інші зобов’язання	1 349 314	(1 349 314)(г)	– Чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових зобов’язань	–	1 332 102(г)	1 332 102 Чисте збільшення / (зменшення) інших зобов’язань	–	17 212(г)	17 212  Крім того, у окремому звіті про прибутки і збитки були здійснені наступні перекласифікації: (а) чисті прибутки/(збитки) від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки та чисті прибутки/(збитки) від операцій з похідними фінансовими інструментами представлено окремою статтею «Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток»; (б) чисті прибутки від торгових операцій з іноземними валютами та чисті прибутки від торгових операцій з банківськими металами представлено окремою статтею «Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою»; (в) чисті (збитки)/прибутки від курсових різниць за операціями з іноземною валютою та чисті прибутки від переоцінки банківських металів представлено окремою статтею «Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти»; (г) витрати за очікуваними кредитними збитками та (витрати)/сторнування витрат за очікуваними кредитними збитками за зобов’язаннями кредитного характеру представлено окремою статтею «Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9», (ґ) чистий прибуток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості представлені окремими статтями,  (д) доходи, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова, об’єднано з витратами, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова; (ж) чисті збитки від модифікації фінансових активів за амортизованою собівартістю, чисті збитки від припинення визнання фінансових зобов’язань за амортизованою собівартістю та інші операційні витрати об’єднано з іншими адміністративними та операційними витратами; (з) прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності) для нефінансових активів представлено окремою статтею.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в окремому звіті про прибутки і збитки за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року:  	Згідно  з попередньою звітністю	Ефект від приведення у новий формат	Перераховано  Чисті прибутки/(збитки) від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки	3 450 489	(3 450 489)(а)	– Чисті прибутки/(збитки) від операцій з похідними фінансовими інструментами	97 280	(97 280)(а)	– Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	3 547 769(а)	3 547 769 Чисті прибутки від торгових операцій з іноземними валютами	366 324	(366 324)(б)	– Чисті прибутки від торгових операцій з банківськими металами	327	(327)(б)	– Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою	–	366 651(б)	366 651 Чисті (збитки)/прибутки від курсових різниць за операціями з іноземною валютою	(4 434 694)	4 434 694(в)	– Чисті прибутки від переоцінки банківських металів	4 274	(4 274)(в)	– Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти	–	(4 430 420)(в)	(4 430 420) Витрати за очікуваними кредитними збитками	(4 334 686)	4 334 686(г)	– (Витрати)/сторнування витрат за очікуваними кредитними збитками за зобов’язаннями кредитного характеру	(85 179)	85 179(г)	– Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	–	(4 419 865)(г)	(4 419 865) Інші доходи	283 093	(111 301)(ґ), (д)	171 792 Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	–	107 012(ґ)	107 012 Чисті збитки від модифікації фінансових активів за амортизованою собівартістю	(119 021)	119 021(ж)	– Чисті збитки від припинення визнання фінансових зобов’язань за амортизованою собівартістю	(384 396)	384 396(ж)	– Інші операційні витрати	(854 131)	854 131(д), (ж), (з)	– Інші адміністративні та операційні витрати	–	(1 320 203)(ж)	(1 320 203) Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	–	(35 875)(д)	(35 875) Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності) для нефінансових активів	–	2 819(з)	2 819 Збиток за рік	(5 603 999)	–	(5 603 999)  Крім того, Банк прийняв рішення здійснити перекласифікацію витрат за залишками по кореспондентським рахункам (витрати, які пов’язані зі стягненням банками-кореспондентами плати за зберігання залишків на рахунках ностро), зі складу комісійних витрат до процентних витрат.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в окремому звіті про прибутки і збитки за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року:  	Згідно  з попередньою звітністю	Ефект перекласифікації	Перераховано  Процентні витрати	(8 663 506)	(24 903)	(8 688 409) Комісійні витрати	(328 741)	24 903	(303 838) Збиток за рік 	(5 603 999)	–	(5 603 999)  Додатково, в окремому звіті про зміни у власному капіталі дооцінку, резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, та резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу представлені окремими статтями.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в окремому звіті про зміни у власному капіталі за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року:   	Резерви переоцінки	Дооцінка	Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу 31 грудня 2020 року (згідно з попередньою звітністю)	525 683	–	–	– Ефект від приведення у новий формат	(525 683)	1 013 287	(424 183)	(63 421) 31 грудня 2020 року         (перераховано)	–	1 013 287	(424 183)	(63 421) 1 січня 2020 року  (згідно з попередньою звітністю)	337 779	–	–	– Ефект від приведення у новий формат	(337 779)	697 568	(291 706)	(68 083) 1 січня 2020 року  (перераховано)	–	697 568	(291 706)	(68 083)  Відповідні зміни було здійснено у порівняльній інформації у примітках до річної окремої фінансової звітності." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="3" PRYM="Зміни в обліковій політиці   Принципи обліку, прийняті при підготовці цієї річної окремої фінансової звітності, відповідають принципам, що застосовувались при підготовці річної окремої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року, за виключенням застосування нових стандартів та поправок до них, які були вперше застосовані з 1 січня 2021 року. Характер та вплив цих змін розкритий нижче.   Банк вперше застосував деякі поправки до стандартів, які вступили в силу з 1 січня 2021 року або після цієї дати. Банк достроково не застосовував будь-які стандарти, роз’яснення чи поправки, які були випущені, але не вступили в силу.  «Реформа базової процентної ставки ? етап 2»: поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 і МСФЗ (IFRS) 16.  Поправки надають тимчасові звільнення, які застосовуються для усунення наслідків для фінансової звітності у випадках, коли міжбанківська ставка пропозиції (IBOR) замінюється альтернативною практично безризиковою процентною ставкою. Поправки передбачають наступне: -	спрощення практичного характеру, згідно з яким зміни умов договору або зміни грошових потоків, що безпосередньо вимагаються реформою, повинні розглядатися як зміни плаваючої процентної ставки, еквівалентні зміні ринкової процентної ставки; -	допускається внесення змін, необхідних реформою IBOR, у визначення відносин хеджування та документацію з хеджування без припинення відносин хеджування; -	організаціям надається тимчасове звільнення від необхідності дотримання вимог щодо окремо ідентифікованих компонентів у випадках, коли інструмент з безризиковою ставкою визначається на розсуд організації як ризиковий компонент у рамках відносин хеджування. Банк не планує застосовувати передбачені цими поправками спрощення практичного характеру. Детальну інформацію наведено у примітці 28.  «Поступки з оренди, пов’язані з пандемією COVID-19, чинні після 30 червня 2021 року» – Поправки до МСФЗ (IFRS) 16  28 травня 2020 року Рада МСФЗ випустила поправку до МСФЗ 16 «Оренда» – «Поступки з оренди, пов’язані з пандемією COVID-19». Ця поправка передбачає звільнення для орендарів від застосування вимог МСФЗ (IFRS) 16 щодо обліку модифікацій договорів оренди у разі поступок з оренди, які виникають як прямі наслідки пандемії COVID-19. Як спрощення практичного характеру орендар може ухвалити рішення не аналізувати, чи є поступка з оренди, надана орендодавцем у зв’язку з пандемією COVID-19, модифікацією договору оренди. Орендар, який приймає таке рішення, повинен враховувати будь-яку зміну орендних платежів, зумовлену поступкою з оренди, пов’язаною з пандемією COVID-19, аналогічно тому, як ця зміна відображалася б в обліку згідно з МСФЗ (IFRS) 16, якби вона не була модифікацією договору оренди.  Передбачалося, що ця поправка буде застосовуватися до 30 червня 2021 року, але у зв’язку з впливом пандемії COVID-19 31 березня 2021 року Рада МСФЗ вирішила продовжити термін застосування цього спрощення практичного характеру до 30 червня 2022 року.  Нова поправка застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 квітня 2021 року або після цієї дати. Банку не були надані будь-які поступки з оренди, пов’язані з пандемією COVID-19, але в разі потреби він планує застосовувати спрощення практичного характеру протягом допустимого періоду.  Фінансові активи і зобов’язання  Первісне визнання   Дата визнання   Фінансові активи та фінансові зобов’язання, окрім кредитів клієнтам та коштів клієнтів, первісно визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, з якої Банк стає стороною по договору, який визначає умови відповідного інструмента. Це є угоди на стандартних умовах, до яких відносяться операції з купівлі-продажу фінансових активів, умови яких потребують поставки активів протягом проміжку часу, який встановлений законодавством або прийнятий на ринку. Кредити клієнтам визнаються в момент перерахування коштів на рахунки клієнтів. Кошти клієнтів визнаються в момент перерахування коштів на рахунки в Банку.  Первісна оцінка фінансових інструментів   Фінансові інструменти первісно визнаються за справедливою вартістю, включаючи витрати, безпосередньо пов’язані з угодою, окрім випадків, коли фінансові активи та фінансові зобов’язання оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (СВПЗ). Дебіторська заборгованість оцінюється за ціною угоди. Якщо справедлива вартість фінансових інструментів при первісному визнанні відрізняється від ціни угоди, Банк визнає прибуток або збиток «першого дня». Класифікація та визначення категорії оцінки усіх фінансових активів, за виключенням дольових та похідних інструментів, при первісному визнанні здійснюється, виходячи з бізнес-моделі, яку використовує Банк для управління певною групою активів, до якої відноситься фінансовий актив, а також із характеристик грошових потоків за цим фінансовим активом, передбачених договором.  Бізнес-модель визначається на рівні груп фінансових активів, управління якими здійснюється у сукупності для досягнення певної бізнес-цілі.  Усі боргові фінансові активи відносяться до однієї із трьох бізнес-моделей: бізнес-модель «Утримання активу для цілей отримання контрактних (передбачених договором) грошових потоків» (БМ 1); бізнес-модель «Утримання активу як для отримання контрактних грошових потоків, так і для цілей продажу» (БМ 2); бізнес-модель «Використання активу для отримання максимальних грошових потоків від продажу» або  «Бізнес-модель інша, ніж БМ 1 та БМ 2» (БМ 3).  На дату первісного визнання кожного боргового фінансового активу, окрім тих, які Банк класифікував як такі, що оцінюються за СВПЗ, для цілей усунення або значного зменшення непослідовності оцінки або визнання, а також тих, управління якими здійснюється відповідно до БМ 3, Банк проводить аналіз контрактних грошових потоків за таким фінансовим активом.   Основною ціллю проведення аналізу контрактних грошових потоків (SPPI тест) є визначення того, чи відповідають умови договору за фінансовим активом базовому кредитному договору та виявлення тих умов договору, в результаті наявності яких виникають додаткові ризики чи/та додаткова волатильність договірних грошових потоків, які не притаманні базовому кредитному договору.   Банк проводить SPPI тест на рівні окремого боргового фінансового активу / групи боргових фінансових активів відповідної категорії активів, управління якими здійснюється за БМ 1 чи БМ 2.   Категорії оцінки фінансових активів та фінансових зобов’язань  В залежності від бізнес-моделі та результатів проходження SPPI-тесту боргові фінансові активи можуть бути класифіковані наступним чином: активи, які оцінюються за амортизованою собівартістю (БМ 1, SPPI тест пройдено); активи, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (БМ 2; SPPI-тест пройдено); активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (БМ 1 чи БМ 2 та при цьому SPPI-тест не пройдено, БМ 3).  Банк класифікує і оцінює похідні інструменти і інструменти, передбачені для торгівлі, за СВПЗ.   Фінансові зобов’язання, окрім зобов’язань з кредитування та фінансових гарантій, оцінюються за амортизованою собівартістю або за СВПЗ, якщо вони є такими, що передбачені для торгівлі, та похідними інструментами, або за власним розсудом класифіковані за СВПЗ.   Кредити та аванси банкам, кредити та аванси клієнтам, інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю  Банк оцінює фінансові активи за амортизованою собівартістю, тільки якщо виконуються обидві наступні умови: >	фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для отримання передбачених договором грошових потоків (БМ 1); >	договірні умови фінансового активу обумовлюють отримання у визначені дати грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми боргу та процентів на непогашену частину основної суми боргу.  Такі активи відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки відображаються в окремому звіті про прибутки та збитки при припиненні визнання або знеціненні, а також у процесі амортизації.  Боргові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   Банк оцінює боргові інструменти за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (СВІСД), якщо виконуються одночасно обидві наступні умови: >	інструмент утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потоків, так і шляхом продажу фінансового активу (БМ 2); >	договірні умови фінансового активу обумовлюють отримання грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми боргу та процентів на непогашену частину основної суми боргу (тобто дотримуються критерії тесту SPPI).  Боргові інструменти, які оцінюються за СВІСД, в подальшому оцінюються за справедливою вартістю, а прибуток або збиток, які виникають в результаті змін справедливої вартості, визнаються в іншому сукупному доході. Процентний дохід та прибуток або збиток від зміни валютного курсу визнаються в складі прибутку або збитку таким самим чином, як і у випадку фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю. У випадку вибуття боргового інструменту, який оцінюється за СВІСД, накопичений прибуток або збиток, раніше визнаний у складі іншого сукупного доходу, рекласифікується зі складу іншого сукупного доходу у склад прибутку або збитку. За всіма борговими фінансовими активами, які обліковуються за СВІСД, банк визнає резерв за очікуваними кредитними збитками (ОКЗ). Порядок визнання ОКЗ за такими активами визначений у Примітці 28.   Дольові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   При первісному визнанні дольових фінансових активів за власним розсудом може прийняти рішення, без права відміни в подальшому, класифікувати такі активи як такі, що оцінюються по СВІСД, якщо вони відповідають визначенню дольового інструменту згідно з МСФО (IАS) 32 і не призначені для торгівлі. Рішення про таку класифікацію приймається по кожному інструменту окремо.  Для дольових фінансових інструментів, що класифікуються як такі, що оцінюються за СВІСД, всі реалізовані та нереалізовані доходи та витрати, крім дивідендних доходів, визнаються у складі іншого сукупного доходу, без права подальшої рекласифікації до прибутку або збитку. Дивіденди визнаються в складі прибутку або збитку, коли встановлено право на отримання дивідендів. Дольові інструменти, що оцінюються за СВІСД, не оцінюються на предмет зменшення корисності. У випадку вибуття таких інструментів, накопичений резерв переоцінки рекласифікується до складу нерозподіленого прибутку.  Фінансові активи та фінансові зобов’язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибутки або збитки   До даної категорії відносяться фінансові активи та фінансові зобов’язання, які при первісному визнанні були класифіковані таким чином на власний розсуд Банку, або в обов’язковому порядку повинні оцінюватись за справедливою вартістю через прибутки або збитки згідно з МСФЗ (IFRS) 9. Так, Банк може при первісному визнанні визнати фінансовий інструмент як такий, що оцінюється за справедливою вартістю через прибутки або збитки, у разі виконання одного з наступних критеріїв. Рішення про таку класифікацію приймається по кожному інструменту окремо:  якщо таке рішення усуває або значно зменшує неузгодженість обліку, що в іншому випадку виникла б при оцінці активів або зобов’язань, або при визнанні прибутків або збитків за ними на різних основах; або  група фінансових зобов’язань або фінансових активів і фінансових зобов’язань перебуває в управлінні, а її показники ефективності оцінюються на основі справедливої вартості згідно з документально оформленою стратегією управління ризиком або стратегією інвестування; або фінансове зобов’язання містить один або кілька вбудованих похідних інструментів і основний контракт не є активом, що належить до сфери застосування МСФЗ (IFRS) 9, за винятком випадків, коли вбудований похідний інструмент (вбудовані похідні інструменти) не змінює (змінюють) значно ті грошові потоки, які в іншому разі були б обов’язковими за договором, або без проведення аналізу або майже без проведення аналізу при першому розгляді подібного гібридного інструменту стає зрозумілим, що відокремлення вбудованого похідного інструмента (вбудованих похідних інструментів) забороняється.  Всі боргові фінансові активи, які не відповідають критерію «тільки платежі в рахунок основного боргу та процентів на непогашену суму основної заборгованості» (SPPI), класифікуються при первісному визнанні як фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки або збитки. Відповідно з даним критерієм такі інструменти як облігації внутрішньої державної позики (ОВДП), що передбачають індексацію номінальної вартості за строками погашення відповідно до змін середньозваженого обмінного курсу гривні до долара США на міжбанківському ринку за місяць, що передує випуску, та місяць до дати погашення (Примітка 11), оцінюються за СВПЗ.   Фінансові активи та зобов’язання, які оцінюються за СВПЗ, визнаються у звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю. Зміни справедливої вартості визнаються у складі прибутку або збитку, окрім зміни справедливої вартості фінансових зобов’язань, які класифіковані на власний розсуд Банку в категорію за справедливою вартістю через прибутки/збитки, що викликана зміною власного кредитного ризику, що визнаються у складі іншого сукупного доходу.  Проценти, отримані за активами, які в обов’язковому порядку оцінюються за СВПЗ, обліковуються із використанням передбаченої договором процентної ставки.   Фінансові гарантії, акредитиви та зобов’язання з надання кредитів   У ході звичайної господарської діяльності Банк надає фінансові гарантії у формі акредитивів, гарантій та авалів. Договори фінансової гарантії первісно визнаються у фінансовій звітності за справедливою вартістю в статті «Інші фінансові зобов’язання», в розмірі отриманої комісії. Після первісного визнання зобов’язання Банку за кожним договором гарантії оцінюється за більшим з двох значень: сумою амортизованої комісії та оціночного резерву під ОКЗ.   Збільшення зобов’язання, пов’язане з договорами фінансової гарантії, відображається в окремому звіті про прибутки та збитки. Отримана комісія визнається в окремому звіті про прибутки та збитки на рівномірній основі протягом строку дії договору гарантії.  Договірна номінальна вартість фінансових гарантій не відображається у окремому звіті про фінансовий стан.   Рекласифікація фінансових активів та фінансових зобов’язань   Банк здійснює перекласифікацію фінансових активів тоді й лише тоді, коли він змінює свою бізнес-модель управління ними. Перекласифікація фінансових зобов’язань неможлива.   Грошові кошти та їх еквіваленти  Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівку, кошти в НБУ, депозити та кредити овернайт у банках, депозитні сертифікати НБУ строком до 90 днів, короткострокові депозити, класифіковані як грошові еквіваленти та договори зворотного «репо» зі строком погашення до дев’яноста днів від дати виникнення, які не обтяжені будь-якими договірними зобов’язаннями, та які не є знеціненими на індивідуальній основі.      Банківські метали  Золото та інші банківські метали відображаються за справедливою вартістю, яка приблизно відповідає цінам покупки НБУ з дисконтом стосовно котирувань Лондонської біржі металів. Зміни в цінах покупки НБУ відображаються як різниці результат переоцінки за операціями з банківськими металами в окремому звіті про прибутки та збитки.  Договори «репо» і зворотного «репо» та кредитування під заставу цінних паперів  Договори продажу та зворотної покупки цінних паперів (договори «репо») розглядаються у звітності як забезпечені фінансові операції. Цінні папери, реалізовані за договорами «репо», продовжують відображатись в окремому звіті про фінансовий стан та переводяться до категорії цінних паперів, наданих як застава за договорами «репо», у випадку наявності у контрагента права на продаж або повторну заставу таких цінних паперів, що випливає з умов контракту або загальноприйнятої практики. Відповідні зобов’язання включаються до складу коштів банків або коштів клієнтів. Придбані цінні папери за договорами зворотного продажу (зворотного «репо») відображається у складі грошових коштів та їх еквівалентів, кредитів та авансів банкам або кредитів та авансів клієнтам, залежно від ситуації. Різниця між ціною продажу і ціною зворотної покупки розглядається як проценти і нараховується протягом строку дії договорів «репо» за методом ефективної процентної ставки.   Цінні папери, передані на умовах позики контрагентам, продовжують відображатися у річній окремій фінансовій звітності. Цінні папери, залучені на умовах позики, визнаються в річній окремій фінансовій звітності тільки при реалізації третім особам і відображаються в окремому звіті про прибутки та збитки як чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Зобов’язання щодо їх повернення відображається за справедливою вартістю в складі зобов’язань за торговими операціями.  Похідні фінансові інструменти  Похідний фінансовий інструмент – це фінансовий інструмент, який має всі три такі характеристики: його вартість змінюється у відповідь на зміни встановленої ставки відсотка, ціни фінансового інструменту,  ціни товару, валютного курсу, індексу цін чи ставок, показника кредитного рейтингу чи індексу кредитоспроможності, або подібної базової змінної;  не вимагає початкових чистих інвестицій або вимагає початкові чисті інвестиції, які є меншими, ніж ті, що були б потрібні для інших типів контрактів, які, за очікуванням, мають подібну реакцію на зміни ринкових факторів; розрахунки за ним здійснюються на майбутню дату.  У ході своєї звичайної діяльності Банк використовує різні похідні фінансові інструменти, включаючи форвардні операції та свопи на валютному ринку, а також свопи процентних ставок. Ці фінансові інструменти відображаються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Справедлива вартість визначається на основі ринкових котирувань або моделей оцінки, що ґрунтується на поточній ринковій і договірній вартості відповідних базових інструментів та інших факторах. Похідні фінансові інструменти з позитивною справедливою вартістю відображаються у складі активів, а з від’ємною справедливою вартістю ? у складі зобов’язань. Доходи і витрати від операцій із валютними форвардами та свопами відображаються в окремому звіті про прибутки та збитки у складі чистого прибутку/(збитку) від операцій з іноземною валютою, доходи і витрати від операцій із процентними свопами відображаються в окремому звіті про прибутки та збитки у складі чистих прибутків/(збитків) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток.    Вбудовані похідні інструменти   Вбудований похідний інструмент – це компонент гібридного (комбінованого) інструменту, який також включає основний договір про непохідний інструмент, результатом чого є варіювання деяких грошових потоків від комбінованого інструменту. Вбудований похідний фінансовий інструмент визнає зміни деяких або всіх грошових потоків, які в іншому випадку визначались би договором, згідно обумовленій процентній ставці, ціни фінансового інструмента, ціни товару, валютного курсу, індексу цін або ставок, кредитного рейтингу або кредитного індексу або будь-якої іншої змінної, за умови, що у випадку з не фінансовою змінною, вона не є специфічною для будь-якої сторони по договору. Похідний інструмент, який прив’язаний до фінансового інструменту, однак по договору може бути переданий незалежно від такого інструменту або укладений з іншим контрагентом, відмінним від контрагента за даним фінансовим інструментом, не є вбудованим похідним інструментом, а є окремим фінансовим інструментом.  Вбудований похідний фінансовий інструмент, який є компонентом гібридного (комбінованого) інструменту з основним інструментом, що є фінансовим активом, не відокремлюється, а обліковується у складі такого комбінованого фінансового інструменту, класифікованого в цілому як фінансовий інструмент, який оцінюється за справедливою вартістю через прибутки або збитки. Векселя   Придбані Банком векселі відносяться до складу торгових цінних паперів або до складу кредитних коштів в залежності від мети та умов їх придбання, та відображаються у звітності на основі принципів облікової політики, які застосовуються до відповідної категорії активів.    Позикові кошти   Емітовані фінансові інструменти або їх компоненти класифікуються як зобов’язання, причому сутність договірних домовленостей передбачає, що Банк має зобов’язання надати кошти чи інший фінансовий актив власнику чи виконати зобов’язання у спосіб, відмінний від обміну фіксованої суми коштів чи іншого фінансового активу на фіксовану кількість власних дольових інструментів. Такі інструменти включають заборгованість перед банками в т.ч. НБУ, заборгованість перед клієнтами, емітовані боргові цінні папери, кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій та субординований борг. Після первісного визнання позикові кошти надалі відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки відображаються в окремому звіті про прибутки та збитки, коли визнання зобов’язань припиняється, а також у процесі амортизації.  В разі придбання Банком власної заборгованості вона виключається з окремого звіту про фінансовий стан, а різниця між балансовою вартістю зобов’язання та сумою сплачених коштів відображається в окремому звіті про прибутки та збитки.  Оренда  Фінансова оренда ? Банк як орендодавець  Банк визнає дебіторську заборгованість з орендних платежів у сумі, що дорівнює сумі чистих інвестицій в оренду, починаючи з дати початку строку оренди. Фінансовий дохід розраховується за схемою, що відображає постійну періодичну норму доходності на балансову суму чистих інвестицій. Первісні прямі витрати включаються до первісної суми дебіторської заборгованості з орендних платежів.  Операційна оренда ? Банк як орендодавець  Банк відображає в окремому звіті про фінансовий стан активи, що є предметом операційної оренди, відповідно до виду активу. Орендний дохід за договорами операційної оренди рівномірно відображається в окремому звіті про прибутки та збитки протягом строку оренди у складі інших доходів. Сукупна вартість знижок, що надаються орендарям, рівномірно відображається як зменшення орендного доходу протягом строку оренди. Первісні прямі витрати, понесені у зв’язку із договором операційної оренди, додаються до балансової вартості активу, що здається в оренду.  Оренда ? Банк як орендар  Активи у формі права користування  Банк визнає активи у формі права користування на дату початку оренди (тобто дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи у формі права користування оцінюються за первісною вартістю, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення, з коригуванням на переоцінку зобов’язань з оренди. Первісна вартість активу у формі права користування включає величину визнаних зобов’язань з оренди, понесені початкові прямі витрати та орендні платежі, сплачені на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів за оренду. Якщо у Банку відсутня достатня впевненість в тому, що він отримає право власності на орендований актив наприкінці строку оренди, визнаний актив у формі права користування амортизується прямолінійним методом протягом коротшого з наступних періодів: передбачуваний строк корисного використання активу або термін оренди. Активи у формі права користування перевіряються на предмет знецінення.   Зобов’язання з оренди   На дату початку оренди Банк визнає зобов’язання з оренди, які оцінюються за теперішньою вартістю орендних платежів, які будуть здійснені протягом терміну оренди. Орендні платежі включають фіксовані платежі за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів по оренді до отримання, змінні орендні платежі, які залежать від індексу або ставки, і суми, які, як очікується, будуть сплачені за гарантіями ліквідаційної вартості. Орендні платежі також включають ціну виконання опціону на купівлю, якщо є достатня впевненість в тому, що Банк виконає цей опціон, і виплати штрафів за припинення оренди, якщо термін оренди відображає потенційне виконання Банком опціону на припинення оренди. Змінні орендні платежі, що не залежать від індексу або ставки, визнаються як витрати в тому періоді, в якому настає подія або умова, що призводить до здійснення таких платежів.  Для розрахунку теперішньої вартості орендних платежів Банк використовує ставку залучення додаткових позикових коштів на дату початку оренди, якщо процентна ставка, закладена в договорі оренди, не може бути легко визначена. Після дати початку оренди величина зобов’язань з оренди збільшується для відображення нарахування відсотків і зменшується для відображення здійснених орендних платежів. Крім того, в разі модифікації, зміни терміну оренди, зміни по суті фіксованих орендних платежів або зміни оцінки опціону на придбання базового активу проводиться переоцінка балансової вартості зобов’язання за орендою.  Короткострокова оренда і оренда активів з низькою вартістю  Банк не визнає договір орендою у разі короткострокової оренди або оренди, за якою базовий актив має низьку вартість, і не відображає в обліку актив з права користування та орендне зобов’язання. За такими договорами орендні платежі визнаються витратами на прямолінійній основі протягом строку оренди, визначеного умовами договору.  Короткостроковою орендою є оренда, яка на дату початку оренди відповідно до умов договору оренди має строк оренди 12 місяців або менше, і цей договір не містить умови автоматичної пролонгації строку оренди та банк не має наміру продовжувати строк оренди, визначений договором, або придбавати базовий актив. Низькою вартістю базового активу є вартість, яка є меншою за гривневий еквівалент 5 000,00 доларів США за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим Національним банком України станом на дату укладання відповідного договору оренди.   Суттєві судження при визначенні строку оренди в договорах з опціоном на продовження  Банк визначає строк оренди, виходячи зі строку оренди, визначеного умовами укладеного договору станом на дату укладання такого договору.  У разі, якщо відповідно до умов договору оренди строк оренди на дату початку оренди складає 12 місяців або менше, при цьому договір оренди передбачає автоматичну пролонгацію та банк має намір продовжувати оренду, строк оренди за таким договором визначається як строк, визначений договором, збільшений на строк пролонгації.  Згортання  Згортання фінансових активів та зобов’язань з відображенням лише чистого сальдо в окремому звіті про фінансовий стан здійснюється тільки за наявності юридично закріпленого права здійснювати згортання або наміру реалізувати актив одночасно з погашенням зобов’язання. Таке право на згортання (а) не повинне ставитися у залежність від майбутніх подій, і (б) повинне мати юридичну силу у всіх наступних обставинах: (I) в ході звичайної діяльності,  (II) у разі невиконання зобов’язань (дефолту) та (III) у разі неплатоспроможності або банкрутства.  Припинення визнання фінансових активів та фінансових зобов’язань  Припинення визнання у зв’язку із суттєвою модифікацією умов інструмента  Фінансові активи  Банк припиняє визнавати фінансовий актив, коли умови договору з клієнтом переглядаються таким чином, що по суті він стає новим кредитом. При оцінці того, чи повинен припиняти своє визнання фінансовий актив, Банк серед іншого враховує такі фактори, як зміна валюти фінансового інструменту, зміна сторони за договором, перегляд відсоткової ставки до ринкової, а також те, чи призводить модифікація до того, що інструмент більше не відповідає критеріям SPPI-тесту. При первісному визнанні кредити відносяться до Етапу 1 для цілей оцінки ОКЗ за винятком випадків, коли створений кредит визнається придбаним або створеним кредитно-знецінені фінансовим активом.  Якщо модифікація не призводить до припинення визнання фінансового активу, Банк на основі зміни грошових потоків за інструментом, дисконтованих за первісною ефективною процентною ставкою, визнає прибуток або збиток від модифікації фінансових активів у статті «Інші адміністративні та операційні витрати» в окремому звіті про прибутки та збитки.  Фінансові зобов’язання  При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим самим кредитором на суттєво відмінних умовах або в разі внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, в обліку припиняється визнання первісного зобов’язання, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань в окремому звіті про прибутки та збитки.  Умови вважаються суттєво різними, якщо дисконтована теперішня вартість грошових потоків на нових умовах, включаючи будь-які сплачені комісії за вирахуванням будь-яких комісій, що були одержані та дисконтовані за первісною ефективною ставкою відсотка, відрізняється принаймні на 10 відсотків від дисконтованої теперішньої вартості залишкових грошових потоків за первісним фінансовим зобов’язанням. Якщо обмін борговими інструментами або зміна умов обліковується як погашення, то будь-які сплачені витрати або комісії визнаються як частина прибутку або збитку від погашення. Якщо обмін або зміна умов не обліковується як погашення, то будь-які сплачені витрати або комісії коригують балансову вартість зобов’язання та амортизуються протягом залишку строку зміненого зобов’язання.  Припинення визнання, не пов’язане із суттєвою модифікацією   Фінансові активи  Припинення визнання фінансового активу (або частини фінансового активу чи частини групи подібних фінансових активів) відбувається у разі: якщо закінчився строк дії прав на отримання грошових потоків від фінансового активу; якщо Банк передав права на отримання грошових надходжень від такого активу, або якщо Банк зберіг права на отримання грошових потоків від активу, але взяв на себе контрактне зобов’язання перерахувати їх у повному обсязі третій стороні на умовах «транзитної угоди»; якщо Банк або (a) передав практично всі ризики та вигоди, пов’язані з активом, або (б) не передав і не зберіг практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з активом, але передав контроль над цим активом.  Фінансові зобов’язання  Припинення визнання фінансового зобов’язання відбувається у разі виконання, анулювання чи закінчення строку дії відповідного зобов’язання.  Управління активами  Банк надає послуги з довірчого управління коштами фондів фінансування будівництва («ФФБ»). Банк виступає агентом в рамках таких угод, і його відповідальність обмежується фідуціарними обов’язками, які широко застосовуються в діяльності з довірчого управління активами. Відповідно, Банк немає зобов’язань стосовно фондів в довірчому управлінні. Фонди в довірчому управлінні не є юридичними особами за законодавством України. Повноваження з управління діяльністю таких фондів фактично передані Банку. Фонди мають свої поточні рахунки в Банку, на яких утримуються грошові кошти, які ще не були інвестовані в активи, що відповідають вимогам інвестиційної програми певного фонду.  Оподаткування  Розрахунок поточних податкових витрат здійснюється у відповідності до податкового законодавства України. Відстрочені податкові активи та зобов’язання розраховуються стосовно всіх тимчасових різниць за методом балансових зобов’язань. Відстрочені податки на прибуток відображаються стосовно всіх тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності, за винятком випадків, коли відстрочений податок на прибуток виникає в результаті первісного відображення гудвілу, активу або зобов’язання за операцією, що не являє собою об’єднання бізнесу, і яка на момент здійснення не впливає ані на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток чи збиток.  Відстрочені податкові активи відображаються лише тоді, коли існує ймовірність отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна здійснити залік цих тимчасових різниць, що зменшують податкову базу. Відстрочені податкові активи та зобов’язання визначаються за ставками податку, що будуть застосовуватись протягом періоду реалізації активу чи врегулювання зобов’язання на підставі законодавства, яке набуло або фактично набуло чинності на звітну дату.   Відстрочений податок на прибуток відображається стосовно всіх тимчасових різниць, пов’язаних з інвестиціями у дочірні та асоційовані підприємства, а також спільні підприємства, за винятком випадків, коли час сторнування тимчасової різниці піддається контролю, та існує ймовірність того, що тимчасова різниця не буде сторнована в досяжному майбутньому.  Крім цього, в Україні існують різні операційні податки, що застосовуються до діяльності Банку. Ці податки відображаються у складі інших адміністративних та операційних витрат окремого звіту про прибутки і збитки.  Основні засоби  Обладнання відображається за фактичною вартістю без урахування вартості повсякденного обслуговування, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопиченого зменшення корисності.   Після первісного визнання за фактичною вартістю будівлі та земля відображаються за переоціненою вартістю, що є справедливою вартістю на дату переоцінки за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації і будь-яких подальших накопичених збитків від зменшення корисності. Переоцінка проводиться з достатньою періодичністю, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю переоціненого активу і його балансовою вартістю.  Приріст вартості від переоцінки відображається як резерв дооцінки основних засобів у складі іншого сукупного доходу, за вирахуванням сум відновлення попереднього зменшення вартості цього активу, раніше відображеного в окремому звіті про прибутки та збитки. В цьому випадку сума збільшення вартості активу відображається в окремому звіті про прибутки та збитки. Зменшення вартості від переоцінки відображається в окремому звіті про прибутки та збитки за вирахуванням безпосереднього згортання такого зменшення проти попереднього приросту вартості того ж активу, відображеного в резерві дооцінки основних засобів.  Перенесення сум із резерву дооцінки основних засобів до складу нерозподіленого прибутку здійснюється в розмірі різниці між сумою амортизації, що розраховується виходячи з переоціненої балансової вартості активів, і сумою амортизації, що розраховується виходячи з первісної вартості активів. Крім цього, під час проведення переоцінки основних засобів накопичена на дату переоцінки амортизація вираховується з первісної (переоціненої) вартості об’єкта основних засобів, а отримана на нетто-основі балансова вартість переоцінюється до його справедливої вартості. При цьому переоцінена вартість об’єкта на дату переоцінки дорівнює його справедливій вартості, а накопичена амортизація дорівнює нулю. При вибутті активу відповідна сума, включена до резерву дооцінки, переноситься до складу нерозподіленого прибутку.  Балансова вартість основних засобів оцінюється на предмет зменшення корисності, коли події або зміни в обставинах свідчать про те, що балансова вартість не може бути відшкодована.  Нарахування амортизації активу починається з дати його введення в експлуатацію (що є датою коли актив придатний для використання). Амортизація нараховується прямолінійним методом протягом таких очікуваних строків корисної служби активів: 	Років Будівлі	15-75 років Меблі, інвентар та інші активи	2-25 років Обладнання та комп’ютери	2-15 років Транспортні засоби	5 років  Амортизація поліпшення орендованого майна (витрати на перебудову приміщень у договорі оренди) нараховується протягом строку, що не перевищує строк оренди.  Залишкова вартість, строки корисної служби та методи нарахування амортизації активів переглядаються та коригуються, за необхідності, наприкінці кожного звітного року.  Витрати на ремонтно-відновлювальні роботи відображаються у складі інших операційних витрат у періоді, в якому такі витрати були понесені, крім випадків, коли такі витрати підлягають капіталізації.  Нематеріальні активи  Нематеріальні активи включають придбані комп’ютерне програмне забезпечення та ліцензії. Нематеріальні активи первісно визнаються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Нематеріальні активи мають обмежені або невизначені строки корисної служби. Нематеріальні активи з обмеженим строком корисної служби амортизуються протягом строку корисної служби, що становить 5-10 років, та оцінюються на предмет зменшення корисності у разі наявності ознак можливого зменшення корисності нематеріального активу. Строки та порядок амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисної служби аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.    Інвестиційна нерухомість  Інвестиційна нерухомість ? це нерухоме майно, яке утримує Банк для отримання прибутку від надання його в оренду або від збільшення його вартості і яке не використовується Банком.  Інвестиційна нерухомість первісно визнається за собівартістю, включаючи витрати на проведення операції, і потім переоцінюється за справедливою вартістю, виходячи з її ринкової вартості.   Прибутки та збитки в результаті зміни справедливої вартості інвестиційної нерухомості відображаються у звіті про прибутки та збитки як прибутки/(збитки) за вирахуванням (збитків)/прибутків від переоцінки інвестиційної нерухомості в тому році, в якому вони виникли.   Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу  Банк класифікує непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу, якщо їх балансова вартість буде відшкодовуватись в основному шляхом продажу, а не в ході їх використання. Для цього непоточні активи мають бути наявні для негайного продажу в їх теперішньому стані тільки на тих умовах, які є звичайними при продажу таких активів, при цьому їх продаж має характеризуватись високим ступенем імовірності.  Висока ймовірність продажу означає твердий намір керівництва Банку дотримуватися плану продажу непоточного активу. При цьому необхідно, щоб була розпочата програма активних дій з пошуку покупця й виконання такого плану. У подальшому непоточний актив має активно пропонуватись для продажу за ціною, що є обґрунтованою, з урахуванням його поточної справедливої вартості. Крім цього, відображення продажу як завершеної операції має очікуватись протягом одного року з дати класифікації непоточних активів, класифікованих як утримуваних для продажу.  Банк оцінює непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу, за найменшим із значень: балансової вартості та справедливої вартості за вирахування витрат на продаж. У разі настання подій або зміни обставин, що вказують на можливе знецінення балансової вартості активів, класифікованих як утримуваних для продажу, Банк відображає збиток від зменшення корисності.  Резерви під покриття інших збитків  Резерви визнаються, коли внаслідок певних подій у минулому Банк має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання, для врегулювання якого, з великим ступенем вірогідності, буде необхідним відтік ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, і суму зобов’язання можна достовірно оцінити.  Зобов’язання з пенсійного забезпечення та інших виплат   Банк має додаткову пенсійну програму з визначеними внесками, крім участі в державній пенсійній системі України, що передбачає розрахунок і сплату поточних внесків роботодавця як відсотка від поточних загальних виплат працівникам. Відповідні витрати нараховуються в тих періодах, до яких відноситься зароблена заробітна плата. Сума внеску до сплати за програмою з визначеними внесками визначається з урахуванням вартості наданих працівниками послуг Банку і відображається у складі витрат на виплати працівникам. Несплачені внески відображаються у складі зобов’язань. Крім цього, Банк не має програм додаткових виплат працівникам після припинення трудової діяльності або інших суттєвих компенсаційних програм, які вимагали б додаткових нарахувань.  Статутний капітал   Прості акції показуються у складі капіталу. Перевищення справедливої вартості внесених у капітал сум над номінальною вартістю випущених акцій обліковується у складі капіталу як додатковий капітал.  Прибуток або збиток, що виникають в результаті операцій з акціонером, визнаються в складі капіталу як результат від операцій з акціонером.   Звітність за сегментами  Сегментна звітність Банку ґрунтується на таких операційних сегментах: корпоративний бізнес, середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор, роздрібний бізнес та міжбанківський та інвестиційний бізнес.     Умовні зобов’язання  Умовні зобов’язання не відображаються у окремому звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких зобов’язань надається, за винятком випадків, коли відтік ресурсів для виконання таких зобов’язань є малоймовірним. Умовні активи не визнаються у окремому звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких активів надається, коли надходження пов’язаних із ними економічних вигод є імовірним.  Гарантії виконання   Гарантії виконання є договорами, які передбачають виплату компенсації на користь однієї з сторін, у випадку не виконання зобов’язань іншою стороною. Гарантії виконання не є фінансовими інструментами. Гарантії виконання первісно визнаються за справедливою вартістю, що підтверджується сумою отриманої комісії за її надання, яка в подальшому амортизується на комісійні доходи Банку від позабалансових операцій прямолінійним методом протягом строку дії гарантії виконання. Гарантії виконання обліковуються на позабалансових рахунках в сумі наданих гарантійних зобов’язань. В подальшому гарантії виконання оцінюються за більшим з двох значень: сумою амортизованої комісії та резерву під відшкодування можливих втрат за наданою гарантією виконання.   Визнання доходів та витрат  Доходи визнаються, якщо існує висока вірогідність того, що Банк отримає економічні вигоди, а доходи можуть бути достовірно визначені. Для визнання доходів у фінансовій звітності необхідне дотримання таких критеріїв:  Процентні та аналогічні доходи та витрати   Процентний дохід по всім фінансовим інструментам, які оцінюються за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та фінансовим інструментам, які класифіковані на власний розсуд як СВПЗ, розраховується із використанням методу ефективної процентної ставки. Ефективна процентна ставка (ЕПС) – ставка, яка точно дисконтує розрахункові майбутні грошові потоки протягом очікуваного строку дії фінансового інструменту або, більш короткого періоду, де це доречно, до чистої балансової вартості фінансового активу.   При обчисленні ЕПС враховуються усі договірні умови за фінансовим інструментом (наприклад, право на дострокове погашення) та всі винагороди чи додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані з фінансовим інструментом та є невід’ємною частиною ЕПС, але не враховуються майбутні збитки за кредитом.   Якщо очікування стосовно грошових потоків за фінансовим активам переглядаються з причин, не пов’язаних з кредитним ризиком, коригування розкривається у звіті про фінансовий стан як позитивні або від’ємні зміни балансової вартості активу та як збільшення або зменшення процентного доходу. Сума даного коригування в подальшому амортизується та визнається у складі прибутку або збитку у статті «Процентний дохід, обчисленний із застосуванням методу ефективного відсотка».   Банк розраховує процентний дохід, застосовуючи ЕПС до валової балансової вартості фінансових активів, окрім кредитно-знецінених фінансових активів.   Для фінансового активу, який стає кредитно-знеціненим, а, відповідно, відноситься до Етапу 3, Банк розраховує процентний дохід, застосовуючи ефективну процентну ставку до чистої амортизованої вартості даного фінансового активу. Якщо дефолт по фінансовому активу ліквідується, і він перестає бути кредитно-знеціненим, Банк повертається до розрахунку процентного доходу на основі валової балансової вартості такого активу.  Для придбаного або створеного кредитно-знеціненого фінансового активу Банк розраховує процентний дохід із застосуванням ефективної процентної ставки, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої вартості фінансового активу. Ефективна процентна ставка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, ? це ставка, яка при первісному визнанні дисконтує розрахункові майбутні грошові потоки (включаючи кредитні збитки) до амортизованої вартості активу, який є створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом.   При відновленні корисності за кредитно-знеціненими фінансовими активами у результаті погашення клієнтом заборгованості за нарахованими доходами, незалежно від того чи призводить таке відновлення корисності до переведення фінансового активу з Етапу 3, різниця між сумою процентів, розрахованих за ефективною процентною ставкою на валову балансову вартість, та процентними доходами, розрахованими за ефективною процентною ставкою на амортизовану собівартість фінансового активу, відображається як коригування (зменшення) суми витрат за очікуваними кредитними збитками у межах суми, яка була визнана як коригування процентних доходів у минулих періодах.  Процентний дохід по всім фінансовим інструментам, які в обов’язковому порядку оцінюються за СВПЗ, обліковуються із використанням передбаченої договором процентної ставки у складі рядка «Інші процентні доходи» в окремому звіті про прибутки та збитки.  Комісійні доходи  Банк отримує комісійні доходи від різних видів послуг, що надаються клієнтам. Комісійні доходи можна розділити на такі дві категорії:  Комісійні доходи, отримані за надання послуг протягом певного періоду  Комісійні доходи, отримані від надання послуг протягом певного періоду, нараховуються протягом цього періоду. Такі статті включають комісійні доходи та винагороди за управління активами, відповідальне зберігання та інші управлінські та консультаційні послуги. Комісійні доходи, пов’язані з наданням кредитів, переносяться на наступні періоди (разом із будь-якими додатковими витратами) та визнаються як коригування ефективної процентної ставки за кредитом.  Комісійні доходи від надання послуг із проведення операцій  Комісійні доходи, отримані за проведення або участь у переговорах щодо здійснення операцій від імені третьої сторони, наприклад, укладання угоди про придбання акцій чи інших цінних паперів або придбання чи продаж компанії, визнаються по завершенні відповідної операції. Комісійні доходи або частина комісійних доходів, пов’язана з певними показниками доходності, визнаються після дотримання відповідних критеріїв.  Дивідендний дохід  Дохід визнається у момент виникнення права Банку на отримання платежу.  Операції в іноземній валюті  Річна окрема фінансова звітність представлена в гривнях («грн.»), що є функціональною валютою та валютою подання фінансової звітності Банку. Операції в іноземних валютах первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на звітну дату. Прибутки та збитки в результаті перерахунку операцій в іноземній валюті відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки як чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дати первісних операцій. Немонетарні статті, які обліковуються за справедливою вартістю, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. Різниці між договірним обмінним курсом за певною операцією в іноземній валюті та офіційним курсом НБУ на дату такої операції також включаються до результату торгових операцій в іноземній валюті. Офіційні обмінні курси НБУ станом на 31 грудня 2021 та 2020 років становили 27,2782 та 28,2746 гривень за 1 долар США і 30,9226 та 34,7396 гривень за 1 євро відповідно.   Майбутні зміни в обліковій політиці  Нижче наведено нові стандарти, поправки та роз’яснення, які були випущені, але ще не набрали чинності на дату публікації фінансової звітності Банку. Банк планує застосувати ці нові стандарти, виправлення та роз’яснення, якщо застосовно, після їх набуття чинності.  МСФЗ (IFRS) 17 «Страхові контракти»  У травні 2017 року Рада МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування», новий стандарт фінансової звітності для договорів страхування, який розглядає питання визнання і оцінки, подання та розкриття інформації. Коли МСФЗ (IFRS) 17 набере чинності, він замінить МСФЗ (IFRS) 4 «Страхові контракти», який був випущений в 2005 році. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всіх видів договорів страхування (тобто страхування життя і страхування, відмінне від страхування життя, пряме страхування і перестрахування) незалежно від виду організації, яка їх випускає, а також до певних запобіжних заходів і фінансовим інструментам з умовами дискреційної участі. Є кілька винятків зі сфери застосування стандарту. МСФЗ (IFRS) 17 вводить нові облікові вимоги для банківських продуктів з характеристиками договорів страхування, що може вплинути на визначення того, які інструменти або їх компоненти будуть належати до сфери застосування МСФЗ (IFRS) 9 або МСФЗ (IFRS) 17.  Кредитні карти і аналогічні продукти, які надають страхове покриття: більшість емітентів таких продуктів зможуть продовжувати застосовувати існуючий порядок обліку і враховувати їх в якості фінансових інструментів згідно з МСФЗ (IFRS) 9. МСФЗ (IFRS) 17 виключає зі своєї сфери застосування договори кредитних карт (або аналогічні договори, які закріплюють кредитні угоди або угоди про обслуговування платежів), які відповідають визначенню договору страхування, в тому і тільки в тому випадку, якщо організація не відображає оцінку страхового ризику, пов’язаного з окремим клієнтом, при визначенні ціни договору з цим клієнтом.  Коли страхове покриття надається в рамках договірних умов кредитної картки, емітент повинен: -	відокремити компонент страхового покриття і застосовувати до нього МСФЗ (IFRS) 17; -	застосовувати інші стандарти (наприклад, МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IFRS) 15 або МСФЗ (IAS) 37) до інших компонентів.  Договори позики, які відповідають визначенню договору страхування, але обмежують суму компенсації за страховими випадками сумою, яка в іншому випадку була б потрібна для врегулювання обов’язки власника поліса, створеної цим договором: емітенти таких позик (наприклад, позик, що передбачають звільнення від їх погашення в разі смерті позичальника) мають право вибору застосовувати МСФЗ (IFRS) 9 або МСФЗ (IFRS) 17. Таке рішення приймається на рівні портфеля і не підлягає перегляду.  МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинності стосовно звітності за період, починаючи з 1 січня 2023 року або після цієї дати, при цьому вимагається розкриття порівняльної інформації. Допускається застосування до цієї дати за умови, що організація також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 і МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування.  В даний час Банк проводить оцінку впливу застосування МСФЗ (IFRS) 17 на свою окрему фінансову звітність.  Поправки до МСФЗ (IAS) 1 – «Класифікація зобов’язань як короткострокових та довгострокових»  У січні 2020 року Рада МСФЗ випустила поправки до пунктів 69-76 МСФЗ (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифікації зобов’язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється наступне: що розуміється під правом відстрочити врегулювання зобов’язань; право відстрочити врегулювання зобов’язань має існувати на кінець звітного періоду; на класифікацію зобов’язань не впливає можливість, що організація використає своє право відстрочити врегулювання зобов’язання; умови зобов’язання не впливатимуть на його класифікацію, лише якщо похідний інструмент, вбудований у конвертоване зобов’язання, сам по собі є пайовим інструментом. Ці поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, та застосовуються ретроспективно. В даний час Банк аналізує можливий вплив даних поправок на поточну класифікацію зобов’язань та необхідність перегляду умов за існуючими договорами позики.  Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 – «Посилання на Концептуальні засади»  У травні 2020 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 «Об’єднання бізнесів» – «Посилання на концептуальні засади». Ціль цих поправок – замінити посилання на «Концепцію підготовки та подання фінансової звітності», випущену в 1989 році, на посилання на «Концептуальні основи подання фінансових звітів», випущені у березні 2018 року, без внесення значних змін до вимог стандарту.  Рада також додала виняток із принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенційних прибутків або збитків «2-го дня», для зобов’язань та умовних зобов’язань, що стосувалися б сфери застосування МСФЗ (IAS) 37 або Роз’яснення КРМФО (IFRIC) 21 «Обов’язкові платежі», якби вони виникали у межах окремих операцій.  Водночас Рада вирішила роз’яснити існуючі вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активів, на які заміна посилань на «Концепцію підготовки та подання фінансової звітності» не вплине.  Ці поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати, та застосовуються перспективно. Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на окрему фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 16 – «Основні засоби: надходження до використання за призначенням»  У травні 2020 року Рада МСФЗ випустила документ «Основні засоби: надходження до використання за призначенням», який забороняє організаціям віднімати з первісної вартості об’єкта основних засобів будь-які надходження від продажу виробів, вироблених у процесі доставки цього об’єкта до місця розташування та приведення його до стану, який потрібний для його експлуатації відповідно до намірів керівництва. Натомість організація визнає надходження від продажу таких виробів, а також вартість виробництва цих виробів у складі прибутку чи збитку.  Дані поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати, і повинні застосовуватися ретроспективно до тих об’єктів основних засобів, які стали доступними для використання на дату початку (або після неї) самого раннього з поданих у фінансової звітності періоду, у якому організація вперше застосовує ці поправки.  Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на окрему фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 37 – «Обтяжувальні договори – витрати на виконання договору»  У травні 2020 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 37, в яких пояснюється, які витрати організація повинна враховувати при оцінці того, чи є договір обтяжливим чи збитковим.  Поправки передбачають застосування підходу, що ґрунтується на «витратах, безпосередньо пов’язаних з договором». Витрати, що безпосередньо пов’язані з договором на надання товарів або послуг, включають як додаткові витрати на виконання цього договору, так і розподілені витрати, безпосередньо пов’язані з виконанням договору. Загальні та адміністративні витрати не пов’язані безпосередньо з договором і, отже, виключаються, крім випадків, коли вони явно підлягають відшкодуванню контрагентом за договором.  Ці поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати. Банк застосовуватиме дані поправки до договорів, за якими він ще не виконав всі свої обов’язки на дату початку річного звітного періоду, в якому він вперше застосовує дані поправки.  Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на окрему фінансову звітність Банку  МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» ? «Комісійна винагорода під час проведення «тесту 10%» для припинення визнання фінансових зобов’язань»  В рамках процесу щорічного удосконалення МСФЗ, період 2018-2020 років, Рада МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 9. В поправці уточнюється склад сум комісійної винагороди, які організація враховує при оцінці того, чи є умови нового або модифікованого фінансового зобов’язання істотно відрізняються від умов первісного фінансового зобов’язання.  До таких сум належать лише ті комісійні винагороди, які були виплачені або отримані між кредитором і позичальником, включаючи комісійну винагороду, виплачену або отримане кредитором або позичальником від імені іншої сторони. Організація повинна застосовувати цю поправку щодо фінансових зобов’язань, які були модифіковані або замінені на дату початку (або після неї) річного звітного періоду, в якому організація вперше застосовує дану поправку.  Ця поправка набирає чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати. Допускається застосування до цієї дати. Банк застосує цю поправку щодо фінансових зобов’язань, які були модифіковані або замінені на дату початку (або після неї) річного звітного періоду, в якому він вперше застосує цю поправку. Очікується, що ця поправка не буде мати істотного впливу на окрему фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 8 ? &quot;Визначення бухгалтерських оцінок&quot;  У лютому 2021 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 8, в яких вводиться визначення «бухгалтерських оцінок». У поправках пояснюється відмінність між змінами у бухгалтерських оцінках та змінами в обліковій політиці та виправленням помилок. Крім того, у документі пояснюється, як організації використовують методи вимірювання та вихідні дані для розробки бухгалтерських оцінок.  Поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, та застосовуються до змін в обліковій політиці та змін у бухгалтерських оцінках, що відбуваються на дату початку зазначеного періоду або після неї. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту.  Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на окрему фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 1 та Практичних рекомендацій № 2 щодо застосування МСФЗ – «Розкриття інформації про облікову політику».  У лютому 2021 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 1 та Практичних рекомендацій № 2 щодо застосування МСФЗ «Формування суджень про суттєвість», які містять керівництво та приклади, які допомагають організаціям застосовувати судження щодо суттєвості при розкритті інформації про облікову політику. Поправки повинні допомогти організаціям розкривати більш корисну інформацію про облікову політику за рахунок заміни вимоги про розкриття організаціями «значних положень» облікової політики на вимогу про розкриття «суттєвої інформації» про облікову політику, а також за рахунок додавання керівництва щодо того, як організації повинні застосовувати поняття суттєвості при ухваленні рішень про розкриття інформації про облікову політику.  Поправки до МСФЗ (IAS) 1 застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, з можливістю дострокового застосування. Оскільки поправки до Практичних рекомендацій № 2 щодо застосування МСФЗ містять необов’язкове керівництво щодо застосування визначення суттєвості до інформації про облікову політику, обов’язкова дата набуття чинності цими поправками відсутня.  В даний час Банк проводить оцінку впливу цих поправок, який вони можуть мати на розкриття інформації про облікову політику Банку." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="4" PRYM="У процесі застосування облікової політики керівництво Банку використовувало свої судження та здійснювало оцінки при визначенні сум, відображених в річній окремій фінансовій звітності. Найбільш суттєве використання суджень та оцінок включає таке:  Очікувані кредитні збитки  Оцінка збитків за всіма категоріями фінансових активів потребує застосування суджень, зокрема, при визначенні очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами необхідно оцінювати розмір та строки виникнення майбутніх грошових потоків і вартість забезпечення. Такі розрахункові оцінки залежать від ряду факторів, зміни в яких можуть вплинути на суми оціночних резервів під зменшення корисності. Результати розрахунку ОКЗ Банку є результатом застосування складних моделей, що включають ряд базових припущень (перш за все, які ґрунтуються на історичних даних) щодо опрацювання різних первинних даних та визначення їх взаємозалежностей. До основних елементів моделей розрахунку ОКЗ, що містять елемент судження і розрахункової оцінки, відносяться наступні: критерії, що використовуються Банком для оцінки того, чи відбулося значне зростання кредитного ризику, в результаті чого оціночний резерв під зменшення корисності фінансових активів повинен оцінюватися в сумі, що дорівнює ОКЗ за весь строк дії фінансового інструменту; система внутрішніх кредитних рейтингів, що використовується Банком для визначення ймовірності дефолту (PD); виокремлення за спільними характеристиками окремих масивів активів (груп), для яких при розрахунку ОКЗ застосовуватимуться подібні моделі розрахунку; визначення взаємозв’язків між макроекономічними сценаріями і економічними даними, наприклад, індексом споживчих цін, приростом ВВП, приростом експорту/імпорту, а також вплив на показники ймовірності дефолту (PD), величини, яка перебуває під ризиком дефолту (EAD), та рівня втрат у разі дефолту (LGD); побудова за суттєвими активами (крім віднесених до етапу 1) індивідуальних сценаріїв, у т.ч. визначення ймовірності отримання грошових потоків за різними джерелами походження для різних варіантів розвитку подій (оптимістичний, базовий, песимістичний).  Загальна сума очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, кредитними зобов’язаннями та контрактами фінансової гарантії станом на 31 грудня 2021 року становить 18 208 030 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 52 854 775 тис. грн.). Детальна інформація представлена у Примітках 6, 9, 10, 11, 16 та 24.   Відстрочені податкові активи  Визнаний відстрочений податковий актив у сумі 1 190 303 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 1 175 372 тис. грн.) є сумою податку на прибуток, яка буде відшкодована за рахунок використання оподатковуваного прибутку у майбутньому. Відстрочені активи з податку на прибуток визнаються лише тією мірою, в якій існує ймовірність використання відповідного податкового активу. Оцінка майбутніх оподатковуваних прибутків та суми податкового активу, використання якого є можливим у майбутньому, базується на бізнес-плані, за яким очікується отримання прибутку протягом наступних трьох років.  Забезпечення прибуткової діяльності у 2022 – 2024 роках передбачається за рахунок трансформації структури балансу Банку (зменшення частки ОВДП із одночасним нарощенням обсягу кредитного портфеля, заміщення дешевшими ресурсами зовнішніх зобов’язань Банку в іноземній валюті, продаж непрофільних активів Банку), зниження частки проблемних активів Банку, нарощення клієнтської бази і зростання безризикового доходу та оптимізації та обмеження зростання операційних витрат. З огляду на прогнозовані майбутні прибутки в 2022-2024 роках та той факт, що поточне законодавство України не встановлює обмежень щодо терміну використання перенесених податкових збитків, керівництво вважає, що визнання відстроченого податкового активу є доречним." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="5" PRYM="Для цілей управління Банк визнає такі операційні сегменти (бізнес-напрями):   Корпоративний бізнес-напрям	Сегмент діяльності, спрямований на обслуговування корпоративних клієнтів та продаж продуктів, які потребують індивідуального підходу і надаються переважно корпоративним клієнтам. Середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор	Сегмент діяльності, спрямований на обслуговування клієнтів муніципального та комунального сектору, малого та середнього бізнесу (у тому числі фізичних осіб – підприємців) та на продаж продуктів, які надаються переважно у стандартизованій формі (згідно із затвердженими тарифами та у стандартних процедурах). Роздрібний бізнес-напрям	Сегмент діяльності, спрямований на обслуговування клієнтів фізичних осіб (окрім фізичних осіб – підприємців) за повним переліком продуктів, та на продаж продуктів, які надаються фізичним особам (населенню) переважно у стандартизованій формі (згідно із затвердженими тарифами та у стандартних процедурах) та не вимагають, як правило, індивідуального підходу. Міжбанківський та інвестиційний бізнес-напрям 	Сегмент діяльності, спрямований на надання послуг учасникам фінансових ринків (грошового, валютного, фондового тощо) та на продаж продуктів, пов’язаних з операціями на фінансових ринках.  Керівництво здійснює моніторинг операційних результатів діяльності кожного з підрозділів окремо для цілей прийняття рішень про розподіл ресурсів та оцінки результатів їх діяльності. Результати діяльності сегментів визначаються з урахуванням доходів і витрат від інших сегментів, як видно з таблиці нижче.   До нерозподілених сум відносяться:  дебіторська та кредиторська заборгованість з податку на прибуток, частка розподілених активів та витрат, пов’язаних з роботою ТОП-менеджменту Банку, тобто персоналу, який здійснює функції загального керівництва на рівні всієї системи банку та персоналу, що забезпечує роботу безпосередньо ТОП менеджменту; результат від переоцінки відкритої валютної позиції банку (за винятком частини відкритої валютної позиції, яка виокремлена банком для проведення операцій з купівлі/продажу/конверсії готівкової іноземної валюти та банківських металів та конверсії безготівкової іноземної валюти); різниця між міжсегментними витратами та доходами усіх бізнес-напрямів, отриманими в результаті застосування трансферних ставок.   Для цілей сегментної звітності відсотки розподіляються на основі єдиних трансфертних ставок, що встановлюються КУАП на основі вартості позик для Банку.  Протягом 2021 року, Банк мав доходи від операцій з одним зовнішнім клієнтом, які становили більше 10% відсотків від загальних доходів Банку, а саме: 3 677 177 тис. грн. (2020 року: 2 916 168 тис. грн.). Доходи від операцій з цим зовнішнім клієнтом відображено у сегменті «Міжбанківський та інвестиційний бізнес-напрям».  Аналіз доходів Банку за банківськими продуктами та послугами подано у Примітці 25.   В таблиці нижче представлена інформація про доходи і витрати та прибутки і збитки, а також певні активи та зобов’язання операційних сегментів Банку за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року:  	Корпора-тивний  бізнес-напрям	Середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор	Роздрібний бізнес-напрям	Міжбан-ківський та інвестиційний бізнес-напрям	Нерозподілені суми	Усього Зовнішні клієнти						 Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	4 770 912	432 740	43 541	5 176 426	–	10 423 619 Інші процентні доходи	 290 142	2 469	-	1 198 825	–	1 491 436 Комісійні доходи	571 829	229 464	316 530	65 599	–	1 183 422 Інші доходи	37 039	11 636	14 725	12 722	60 164	136 286 Чистий прибуток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	–	–	449 452	–	449 452 Чистий прибуток від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	–	–	28 674	476	29 150 Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою	296 598	71 676	27 202	381 498	–	776 974 Чистий прибуток від переоцінки іноземної валюти	1 588	–	39	55 077	898 658	955 362 Чистий прибуток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	33 283	3 904	–	–	–	37 187 Доходи, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	–	–	–	462	–	462 Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	–	–	52 807	25 391	5 690	83 888 Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності для нефінансових активів	–	–	–	–	31 112	31 112 Прибуток, що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю	1 213 967	–	–	–	–	1 213 967 Доходи від інших сегментів	(3 620 296)	(298 118)	(31 744)	(6 116 307)	10 066 465	- Усього доходи	3 595 062	453 771	423 100	1 277 819	11 062 565	16 812 317  	 	 	 	 	 	  Процентні витрати	(2 328 792)	(784 739)	(785 937)	(3 508 535)	(939)	(7 408 942) Комісійні витрати	(89 607)	(46 258)	(167 025)	(43 346)	(361)	(346 597) Чистий збиток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	–	–	–	(2 316 452)	(2 316 452) Збиток від зменшення корисності, визначений згідно з МСФЗ 9	(1 170 302)	(84 506)	–	–	–	(1 254 808) Чистий збиток від операцій з іноземною валютою	–	–	–	–	(19 536)	(19 536) Чистий збиток від переоцінки іноземної валюти	–	(7)	–	–	–	(7) Чистий збиток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	–	–	(198)	–	–	                        (198) Витрати на виплати працівникам	(461 761)	(414 095)	(336 789)	(167 570)	(431 157)	(1 811 372) Амортизаційні витрати	(25 414)	(29 608)	(29 077)	(8 490)	(20 946)	(113 535) Інші адміністративні та операційні витрати	(158 008)	(122 547)	(334 066)	(52 048)	(138 297)	(804 966) Збиток від зменшення корисності для нефінансових активів	–	–	(7 172)	–	–	(7 172) Збиток, що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю	–	–	(315)	–	–	(315) Витрати від інших сегментів	3 401 565	1 386 088 	1 460 308	3 857 724	(10 105 685)	- Результати сегментів	2 762 743	358 099	222 829	1 355 554	(1 970 808)	2 728 417  	 	 	 	 	 	  Прибуток за період	 	 	 	 	 	2 728 417  Активи та зобов’язання станом на 31 грудня 2021 року	 	 	 	 	 	  Активи сегменту	65 215 927	6 255 170	1 386 107	117 172 006	 	190 029 210 Нерозподілені активи	 	 	 	 	2 057 755	2 057 755 Усього активи	 	 	 	 	 	192 086 965  	 	 	 	 	 	  Зобов’язання сегменту	75 975 016	18 103 674	27 004 342	56 847 395	 	177 930 427 Нерозподілені зобов’язання	 	 	 	 	1 709 184	1 709 184 Усього зобов’язання	 	 	 	 	 	179 639 611 Інша інформація за сегментами	 	 	 	 	 	  Капітальні витрати	(18 546)	(21 152)	(22 296)	(6 043)	(15 111)	(83 148)            В таблиці нижче представлена інформація про доходи і витрати та прибутки і збитки, а також певні активи та зобов’язання операційних сегментів Банку за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року (перераховано):  	Корпора-тивний  бізнес-напрям	Середній бізнес, муніципаліте-ти та комунальний сектор	Роздрібний бізнес-напрям	Міжбан-ківський та інвестиційний бізнес-напрям	Нерозподілені суми	Усього Зовнішні клієнти						 						 Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	4 948 238 	327 019 	45 720 	3 075 164 	–	8 396 141  Інші процентні доходи	399 908 	–	–	1 229 703 	–	1 629 611  Комісійні доходи	361 749 	196 092 	274 526 	45 016 	–	877 383  Інші доходи	77 944 	22 482 	26 827 	6 670 	37 869 	171 792  Чистий прибуток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	–	–	107 108 	3 440 661 	3 547 769  Чистий прибуток від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	–	–	51 	–	51  Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою	180 583 	70 369 	43 177 	71 635 	887 	366 651  Чистий прибуток від переоцінки іноземної валюти	–	–	597 	201 238 	–	201 835  Чистий прибуток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	59 352 	45 449 	1 064 	–	1 147 	107 012  Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	–	–	11 255 	–	–	11 255  Прибуток від зменшення корисності для нефінансових активів	–	–	–	–	2 819 	2 819  Прибуток, що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю	412 897 	157 	67 	–	–	413 121  Доходи від інших сегментів	2 818 555 	970 587 	2 061 916 	5 070 071 	(10 921 129)	– Усього доходи	9 259 226 	1 632 155 	2 465 149 	9 806 656 	(7 437 746)	15 725 440   						 Процентні витрати	(2 011 387)	 (614 753)	(1 355 901)	(4 705 159)	(1 209)	(8 688 409) Комісійні витрати	(82 744)	(47 248)	 (158 654)	(11 696)	(3 496)	 (303 838) Чистий збиток від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	–	–	–	(34 164)	(34 164) Чистий збиток від переоцінки іноземної валюти	(509)	–	–	–	(4 631 746)	(4 632 255) Витрати, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	–	–	–	(35 875)	–	(35 875) Збиток від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	(4 274 812)	(93 235)	–	(63 032)	(41)	(4 431 120) Витрати на виплати працівникам	 (443 821)	 (318 358)	 (324 543)	(91 709)	 (315 142)	(1 493 573) Амортизаційні витрати	(31 650)	(30 077)	(35 806)	(3 939)	(12 669)	 (114 141) Інші адміністративні та операційні витрати	 (257 354)	(88 485)	 (403 957)	 (410 747)	 (159 660)	(1 320 203) Витрати від інших сегментів	(5 737 685)	 (258 746)	(52 692)	(4 324 919)	10 374 042 	– Результати сегментів	(3 580 736)	181 253 	133 596 	159 580 	(2 221 831)	(5 328 138) Витрати з податку на прибуток						 (275 861) Збиток за період						(5 603 999) Активи та зобов’язання станом  на 31 грудня 2020 року						 Активи сегменту	48 218 447 	2 836 174 	2 487 268 	137 409 991 		190 951 880  Нерозподілені активи					1 883 612 	1 883 612  Усього активи						192 835 492   						 Зобов’язання сегменту	66 984 178 	14 286 357 	29 330 009 	70 398 190 		180 998 734  Нерозподілені зобов’язання					1 512 502 	1 512 502  Усього зобов’язання						182 511 236  Інша інформація за сегментами						 Капітальні витрати	(17 792)	(17 097)	(25 894)	(2 293)	(7 368)	(70 444)  Географічна інформація  Більшість доходів і капітальних інвестицій відносяться до України. Банк не отримує жодних суттєвих доходів з джерел за межами України. Аналіз активів та зобов’язань за географічним принципом подано у Примітці 28." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="6" PRYM="Грошові кошти та їх еквіваленти включають:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Грошові кошти		  Готівка	1 344 580	1 643 540  Поточний рахунок в Національному банку України	2 479 707	2 484 114  Кореспонденські рахунки у банках	15 778 623	21 388 135  Депозити та кредити овернайт у банках	2 924 272	6 482 160 	22 527 182	31 997 949 Грошові еквіваленти		  Депозитні сертифікати Національного банку України	16 004 872	12 003 359  Короткострокові депозити, класифіковані як грошові еквіваленти	4 367 064	5 937 862 	20 371 936	17 941 221 Мінус – резерв за очікуваними кредитними збитками	(16 814)	(26 227) Грошові кошти та їх еквіваленти	42 882 304	49 912 943  Станом на 31 грудня 2021 року кореспонденські рахунки у банках включають кошти в сумі 11 627 933 тис. грн., розміщені на поточних рахунках у п’яти банках країн-членів ОЕСР (31 грудня 2020 року: 18 552 937 тис. грн.). Ці банки є основними контрагентами Банку при здійсненні міжнародних розрахунків. Кошти розміщені на звичайних банківських умовах.  Станом на 31 грудня 2021 року депозити та кредити овернайт у банках в сумі 2 924 272 тис. грн. були розміщені в банку країни-члена ОЕСР під ринкові процентні ставки (31 грудня 2020 року: 6 482 160 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="7" PRYM="Нижче наведені зміни у грошових потоках від фінансової діяльності звіту про рух грошових коштів за 2020 та 2021 роки:  	Інші залучені кошти	Субординований борг	Зобов’язання з лізингу (оренди)	Усього Балансова вартість на 1 січня 2020 року	47 584 303	5 429 914	6 006	53 020 223 Надходження	6 088 340	?	?	6 088 340 Погашення	(19 797 614)	(1 838 315)	(5 242)	(21 641 171) Курсові різниці	8 873 821	819 131	?	9 692 952 Інше	360 144	(69 554)	6 527	297 117 Балансова вартість на 31 грудня 2020 року	43 108 994	4 341 176	7 291	47 457 461 Надходження	1 940 133	?	?	1 940 133 Погашення	(15 749 698)	(570 811)	(3 966)	(16 324 475) Курсова переоцінка	(1 838 115)	(154 340)	?	(1 992 455) Інше	1 358 690	(10 428)	2 774 	1 351 036 Балансова вартість на 31 грудня 2021 року	28 820 004	3 605 597	6 099	32 431 700  Стаття «Інше» включає ефект нарахованих, але несплачених відсотків за позиками від кредитних установ, емітованими єврооблігаціями та субординованим боргом. Банк класифікує сплачені проценти як грошові потоки від операційної діяльності.  Станом на 31 грудня 2021 року стаття «Інші залучені кошти» включає кошти у розмірі 1 643 168 тис.грн. банків-нерезидетів, які включені до статті «Кошти банків» окремого звіту про фінансовий стан (31 грудня 2020 року: відсутні, 31 грудня 2019 року: 87 902 тис.грн.).   Станом на 31 грудня 2021 року стаття «Інші залучені кошти» не включає кошти у розмірі 60 818 тис.грн., залучені від українських фінансових організацій, які були включені до категорії коштів для операційної діяльності окремого звіту про рух грошових коштів (31 грудня 2020 року: 52 316 тис.грн., 31 грудня 2019: відсутні)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="8" PRYM="У таблиці нижче представлені суми збитків від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності, що визнані у складі прибутків та збитків.  За 2021 рік	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	(8 182)	–	–	–	–	–	(8 182) Кредити та аванси банкам	5 565	–	–	–	470	–	6 035 Кредити та аванси клієнтам	370 439	101 310	(133 341)	139 599	667 156	263 732	1 408 895 Повернення раніше списаних активів				(36 621)	(334 732)		(371 353) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	(5 984)	–	(3 205)	–	–	–	(9 189) Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	(7 831)	–	–	–	–	–	(7 831) Інші фінансові активи	(6 300)	–	–	–	–	–	(6 300) Фінансові гарантії	2 693	–	–	–	–	–	2 693 Зобов’язання з надання кредитів	171 529	(3 945)	–	(47 017)	–	–	120 567 Акредитиви	35 593	–	–	–	–	–	35 593 Авалювання векселів	17	–	–	(25)	–	–	(8) (Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності) збиток від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	557 539	97 365	(136 546)	55 936	332 894	263 732	1 170 920   За 2020 рік	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	8 674	–	–	–	–	–	8 674 Кредити та аванси банкам	(2 666)	–	–	–	(42 856)	–	(45 522) Кредити та аванси клієнтам	427 190	119 001	1 085 185	459 454	1 637 570	655 872	4 384 272 Повернення раніше списаних активів	–	–	–	(8 249)	(98 471)	–	(106 720) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	18 919	–	17 272	–	–	–	36 191 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	54 705	–	–	–	–	–	54 705 Інші фінансові активи	3 086	–	–	–	–	–	3 086 Фінансові гарантії	(111)	(282)	–	192	–	–	(201) Зобов’язання з надання кредитів	106 916	(3 717)	–	(21 453)	–	–	81 746 Акредитиви	3 603	–	–	–	–	–	3 603 Авалювання векселів	 31	–	–	–	–	–	31 Збиток від зменшення корисності, визначений згідно з МСФЗ 9	620 347	115 002	1 102 457	429 944	1 496 243	655 872	4 419 865  Суми витрат за очікуваними кредитними збитками за первісно-знеціненими фінансовими активами (далі – «ПЗФА»), що визнані у складі прибутків та збитків, включають в т.ч. суму коригування валової балансової вартості ПЗФА в розмірі 206 078 тис. грн. (за 2020 рік: 151 640 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="9" PRYM="Кредити та аванси банкам включають:   	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Кредити та аванси банкам Депозити в інших банках	8 138 142	299 662 короткострокові	7 807 763	64 288 довгострокові	330 379	235 374 Кредити, надані іншим банкам	132 028	70 498 короткострокові	–	29 010 довгострокові	132 028	41 488 Загальна сума кредитів та авансів банкам	8 270 170	370 160  Станом на 31 грудня 2021 року кредити та аванси банкам включають кошти, що розміщені у банках України у розмірі 8 209 543 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 856 372 тис. грн.), банках країн СНД та інших країн – 182 394 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 54 217 тис. грн.), банках країн-членів ОЄСР – 216 803 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 245 830 тис.грн.).  Cтаном на 31 грудня 2021 року кредити та аванси банкам включають гарантійні депозити на суму 8 077 577 тис. грн., розміщені в якості забезпечення кредитів рефінансування Національного банку України, акредитивів і гарантій клієнтів (31 грудня 2020 року: 261 516 тис. грн.).   Станом на 31 грудня 2021 року кредити та аванси банкам обліковуються за амортизованою собівартістю, за виключенням поточних рахунків у банківських металах в сумі 52 274 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 38 539 тис. грн.), які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки або збитки.  Протягом 2020 року Банком здійснено погашення кредитів, наданих іншим банкам, за рахунок заставного майна вартістю 13 846 тис. грн., в тому числі за рахунок прийняття у власність заставного майна вартістю 12 633 тис. грн., яке включене до статті «Необоротні активи, утримувані для продажу» та за рахунок реалізації заставного майна вартістю 1 213  тис. грн.  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів за кредитами та авансами банкам:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	344 344	74 466	737 609	1 156 419 Нові створені або придбані активи	11 098 289	–	–	11 098 289 Завершені (погашені) активи	(2 372 432)	–	–	(2 372 432) Переведення до категорії Грошові кошти та їх еквіваленти	(2 476)	–	–	(2 476) Зміни балансової вартості	(133 537)	–	(28 540)	(162 077) Списані активи	–	–	(450 925)	(450 925) Курсові різниці	(655 698)	(31)	(2 329)	(658 058) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	8 278 490	74 435	255 815	8 608 740           	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	260 715	74 390	743 757	1 078 862 Нові створені або придбані активи	215 294	–	–	215 294 Завершені (погашені) активи	(207 846)	–	–	(207 846) Зміни балансової вартості	3 501	–	(13 846)	(10 345) Курсові різниці	72 680	76	7 698	80 454 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	344 344	74 466	737 609	1 156 419  	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	3 194	74 466	708 599	786 259 Нові створені або придбані активи	62 882	–	–	62 882 Завершені (погашені) активи	(52 140)	–	–	(52 140) Переведення до категорії Грошові кошти та їх еквіваленти	(1)	–	–	(1) Зміни резервів	(5 177)	–	470	(4 707) Списані активи	–	–	(450 925)	(450 925) Курсові різниці	(438)	(31)	(2 329)	(2 798) Резерв на 31 грудня 2021 року	8 320	74 435	255 815	338 570  	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	4 543	74 390	743 757	822 690 Нові створені або придбані активи	14 110	–	–	14 110 Завершені (погашені) активи	(14 322)	–	–	(14 322) Зміни резервів	(2 454)	–	(42 856)	(45 310) Курсові різниці	1 317	76	7 698	9 091 Резерв на 31 грудня 2020 року	3 194	74 466	708 599	786 259" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="10" PRYM="Кредити та аванси клієнтам були видані таким категоріям клієнтів:  	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Юридичні особи	57 265 351	77 011 385 Державні підприємства	27 998 978	16 884 828 Фізичні особи	1 455 413	2 164 120 	86 719 742	96 060 333  Станом на 31 грудня 2021 року кредити державним підприємствам в тому числі включають кредити, надані органам державного управління, в сумі 5 520 379 тис. грн. (станом на 31 грудня 2020 року - 1 002 859 тис. грн).  Юридичні особи  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	11 096 972	2 439 157	7 204 818	1 001 714	46 477 956	8 790 768	77 011 385 Нові створенні або придбані активи	20 866 127	–	–	–	–	5 260 133	26 126 260 Завершені (погашені) активи	(3 181 160)	(520 452)	(241 249)	(23 443)	(8 222 345)	(1 022 033)	(13 210 682) Переведення в Етап 1	5 783 885	(2 748 001)	(3 035 884)	–	               –	–	– Переведення в Етап 2	(1 095 626)	    2 523 219	(1 361 857)	(65 736)	–	–	– Переведення в Етап 3	(23 029)	(496 846)	–	517 219	2 656	–	– Коригування вартості ПЗФА	–	–	–	–	–	204 892	204 892 Зміни балансової вартості	(2 541 430)	(553 317)	(641 590)	(66 838)	408 306	122 620	(3 272 249) Списані кредити	–	–	–	(223 680)	(25 800 611)	–	(26 024 291) Курсові різниці	(849 413)	(160 323)	(412 716)	(4 152)	(2 028 917)	(114 443)	(3 569 964) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	30 056 326	483 437	1 511 522	1 135 084	10 837 045	13 241 937	57 265 351  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	23 242 223	907 086	2 078 486	4 202 641	50 972 799	5 387 232	86 790 467 Нові створенні або придбані активи	11 530 787	–	–	–	–	2 540 097	14 070 884 Завершені (погашені) активи	(4 385 431)	(384 730)	(344 193)	(263 622)	(5 244 379)	–	(10 622 355) Переведення в Етап 1	515 900	(515 900)	–	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(11 237 486)	3 015 082	8 789 308	(42 560)	(524 344)	–	– Переведення в Етап 3	–	(718 248)	(2 908 903)	482 097	3 145 054	–	– Коригування вартості ПЗФА	–	–	–	–	–	151 640	151 640 Зміни балансової вартості	(12 719 780)	(123 360)	(338 323)	(283 138)	351 956	529 417	(12 583 228) Списані кредити	–	–	–	(3 427 290)	(11 629 666)	–	(15 056 956) Курсові різниці	4 150 759	259 227	(71 557)	333 586	9 406 536	182 382	14 260 933 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	11 096 972	2 439 157	7 204 818	1 001 714	46 477 956	8 790 768	77 011 385  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	386 156	259 790	470 962	760 031	39 010 765	3 555 997	44 443 701 Нові створенні або придбані активи	1 210 709	–	–	–	–	–	1 210 709 Завершені (погашені) активи	(91 794)	(63 519)	(7 316)	(12 207)	(1 748)	–	(176 584) Переведення в Етап 1	483 977	(342 652)	(141 325)	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(87 796)	151 019	(37 813)	(25 410)	–	–	– Переведення в Етап 3	(9 801)	(77 221)	–	85 280	1 742	–	– Переведення в ПЗФА	–	–	–	–	(3 200 850)	(164 256)	(3 365 106) Результат від припинення визнання	–	–	–	–	(655 679)	(7 461)	(663 140) Коригування процентного доходу	–	–	–	42 160	606 578	273 265	922 003 Списані активи	–	–	–	(223 680)	(25 800 611)	–	(26 024 291) Зміни резервів	(570 024)	174 329	(118 657)	288 936	668 904	469 810	913 298 Зміни вхідних даних макромоделей	(240 069)	(10 728)	–	–	–	–	(250 797) Курсові різниці	(60 628)	(18 428)	(27 717)	(7 395)	(1 715 880)	(5 388)	(1 835 436) Резерв на 31 грудня 2021 року	1 020 730	72 590	138 134	907 715	8 913 221	4 121 967	15 174 357  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Резерв на 1 січня 2020 року	351 162	49 357	173 965	3 874 495	42 550 823	2 333 605	49 333 407 Нові створенні або придбані активи	51 018	–	–	–	–	–	51 018 Завершені (погашені) активи	(86 854)	(22 623)	(20 497)	(192 587)	(372 338)	–	(694 899) Переведення в Етап 1	14 722	(14 722)	–	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(307 649)	142 418	201 045	(3 932)	(31 882)	–	– Переведення в Етап 3	–	(54 781)	(406 115)	(331 762)	792 658	–	– Переведення в ПЗФА	–	–	–	(18 572)	(3 828 058)	–	(3 846 630) Результат від припинення визнання	–	–	–	(184 298)	(228 886)	–	(413 184) Коригування процентного доходу	–	–	–	182 125	1 659 648	409 292	2 251 065 Списані активи	–	–	–	(3 427 290)	(11 629 666)	–	(15 056 956) Зміни резервів	5 586	86 027	452 206	576 341	2 236 340	807 512	4 164 012 Зміни вхідних даних макромоделей	295 367	55 802	–	–	–	–	351 169 Курсові різниці	62 804	18 312	70 358	285 511	7 862 126	5 588	8 304 699 Резерв на 31 грудня 2020 року	386 156	259 790	470 962	760 031	39 010 765	3 555 997	44 443 701      Державні підприємства  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року	8 912 850	93 999	7 533 488	344 491	16 884 828 Нові створенні або придбані активи	15 343 971	–	–	–	15 343 971 Завершені (погашені) активи	(260 415)	–	–	(110 508)	(370 923) Переведення в Етап 1	6 733 923	–	(6 733 923)	–	– Переведення в Етап 2	(1 864 036)	10 085	1 853 951	–	– Переведення в Етап 3	(95 347)	(93 999)	–	189 346	– Зміни балансової вартості	(2 890 942)	6 050	(358 289)	(157 636)	(3 400 817) Курсові різниці	(60 557)	–	(394 420)	(3 104)	(458 081) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	25 819 447	16 135	1 900 807	262 589	27 998 978  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року	14 488 884	–	538 546	601 512	2 228 431	17 857 373 Нові створенні або придбані активи	2 903 887	–	–	–	–	2 903 887 Завершені (погашені) активи	(1 292 134)	(109 664)	–	–	(888 205)	(2 290 003) Переведення в Етап 2	(7 310 844)	858 815	6 452 029	–	–	– Переведення в Етап 3	–	–	(273 388)	273 388	–	– Зміни балансової вартості	(572 162)	(655 152)	(484 370)	(8 410)	–	(1 720 094) Списані кредити	–	–	–	(538 124)	(1 340 226)	(1 878 350) Курсові різниці	695 219	–	1 300 671	16 125	–	2 012 015 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	8 912 850	93 999	7 533 488	344 491	–	16 884 828   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року	114 558	697	691 802	195 672	1 002 729 Нові створенні або придбані активи	530 425	–	–	–	530 425 Завершені (погашені) активи	(9 533)	–	–	(17 405)	(26 938) Переведення в Етап 1	382 714	–	(382 714)	–	– Переведення в Етап 2	(64 055)	9	64 046	–	– Переведення в Етап 3	(46 629)	(697)	–	47 326	– Зміни резервів	(475 008)	36	(7 368)	(64 457)	(546 797) Зміни вхідних даних макромоделей	(745)	–	–	–	(745) Курсові різниці	(6 391)	(1)	(23 721)	(2 715)	(32 828) Резерв на 31 грудня 2021 року	425 336	44	342 045	158 421	925 846   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	88 097	–	–	598 302	1 539 306	2 225 705 Нові створенні або придбані активи	137 529	–	–	–	–	137 529 Завершені (погашені) активи	(4 650)	–	–	(13 134)	(226 432)	(244 216) Переведення в Етап 2	(143 918)	884	143 034	–	–	– Переведення в Етап 3	-	–	(110 926)	110 926	–	– Списані активи	–	–	–	(538 124)	(1 340 226)	(1 878 350) Зміни резервів	33 773	(187)	653 476	10 478	–	697 540 Курсові різниці	3 727	–	6 218	27 224	27 352	64 521 Резерв на 31 грудня 2020 року	114 558	697	691 802	195 672	–	1 002 729           						 Фізичні особи  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	133 338	9 359	2 019 488	1 935	2 164 120 Нові створенні або придбані активи	161 851	–	–	535	162 386 Завершені (погашені) активи	(92 433)	(6 684)	(67 927)	(20)	(167 064) Переведення в Етап 1	4 976	(4 976)	–	–	– Переведення в Етап 2	(15 289)	17 495	(2 206)	–	– Переведення в Етап 3	(16 155)	(7 915)	24 070	–	– Коригування вартості ПЗФА	–	–	–	1 186	1 186 Зміни балансової вартості	(13 810)	(1 584)	(21 314)	(1 191)	(37 899) Списані кредити	–	–	(609 220)	–	(609 220) Курсові різниці	(449)	(166)	(57 481)	–	(58 096) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	162 029	5 529	1 285 410	2 445	1 455 413   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	176 708	17 084	1 640 715	–	1 834 507 Нові створенні або придбані активи	60 173	–	–	1 935	62 108 Завершені (погашені) активи	 (75 414)	(1 851)	(16 050)	–	(93 315) Переведення в Етап 1	6 456	(6 456)	–	–	– Переведення в Етап 2	(3 898)	10 054	(6 156)	–	– Переведення в Етап 3	(10 169)	(10 541)	20 710	–	– Зміни балансової вартості	(23 386)	437	70 651	–	47 702 Курсові різниці	2 868	632	309 618	–	313 118 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	133 338	9 359	2 019 488	1 935	2 164 120   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	1 974	957	2 019 488	2 022 419 Нові створенні або придбані активи	17 490	–	–	17 490 Завершені (погашені) активи	(1 423)	(859)	(37 271)	(39 553) Переведення в Етап 1	2 890	(2 890)	–	– Переведення в Етап 2	(2 950)	5 154	( 2 204)	– Переведення в Етап 3	(16 084)	(3 183)	19 267	– Переведення в ПЗФА	–	–	(24 642)	(24 642) Результат від припинення визнання	–	–	(584)	(584) Коригування процентного доходу	–	–	1 777	1 777 Списані активи	–	–	(609 220)	(609 220) Зміни резервів	(6)	1 888	(17 997)	(16 115) Зміни вхідних даних макромоделей	417	163	–	580 Курсові різниці	(3)	(21)	(63 205)	(63 229) Резерв на 31 грудня 2021 року	2 305	1 209	1 285 409	1 288 923   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	2 224	1 357	1 640 715	1 644 296 Нові створенні або придбані активи	2 379	–	–	2 379 Завершені (погашені) активи	(666)	(302)	(13 412)	(14 380) Переведення в Етап 1	5 994	(5 994)	–	– Переведення в Етап 2	(332)	6 488	(6 156)	– Переведення в Етап 3	(1 629)	(891)	2 520	– Переведення в ПЗФА	–	–	(7 261)	(7 261) Зміни резервів	(6 292)	284	91 768	85 760 Курсові різниці	296	15	311 314	311 625 Резерв на 31 грудня 2020 року	1 974	957	2 019 488	2 022 419  Недисконтовані очікувані кредитні збитки при первісному визнанні ПЗФА у 2021 році складали 4 170 242 тис. грн. (2020 рік: 4 131 343 тис. грн.).  Усі кредити, які були списані Банком протягом 2021 року, залишаються предметом претензійно-позовної роботи (2020 рік: залишаються предметом претензійно-позовної роботи).  Модифіковані кредити  Банк припиняє визнання фінансового активу, якщо умови договору переглядаються таким чином, що по суті він стає новим фінансовим інструментом, а різниця визнається в якості прибутку або збитку від припинення визнання до того, як визнаний збиток від зменшення корисності. При первісному визнанні кредити відносяться до Етапу 1 для цілей оцінки очікуваних кредитних збитків, крім випадків, коли створений кредит вважається ПЗФА активом.  Якщо модифікація не призводить до припинення визнання, то на основі зміни грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною процентною ставкою, Банк визнає прибуток або збиток від модифікації до того, як визнаний збиток від зменшення корисності.  У таблиці нижче показані активи Етапу 2 та Етапу 3, умови за якими були переглянуті протягом періоду, з відображенням прибутків (збитків) від модифікації:   	2021 рік	2020 рік Кредити клієнтам, модифіковані протягом періоду		 Амортизована собівартість до модифікації	6 553 686	14 612 044 Чистий збиток від модифікації	 (32 097)	 (119 021)  Станом на 31 грудня 2021 року валова балансова вартість активів, умови за якими були переглянуті з дати первісного визнання і на момент перегляду умов дані активи відносилися до Етапу 2 та Етапу 3, та які протягом звітного періоду були переведені в Етап 1, становить 3 539 755 тис. грн.  Вплив пандемії  Враховуючи покращення макроекономічної ситуації в цілому та, відповідно, платоспроможності підприємств, позичальникам Банку у 2021 році не проводились реструктуризації заборгованості пов’язані із впливом COVID-19. В 2021 році Позичальники були пристосовані до ведення господарської діяльності в умовах обмежень, пов’язаних із впливом COVID-19, оптимізували власну операційну діяльність з врахуванням здобутого досвіду на початку пандемії. При цьому, підприємства, яким було встановлено «кредитні канікули» по погашенню кредитної заборгованості у 2020 році, в піковий період карантинних обмежень, змогли відновити операційну діяльність  у 2021 році, а в деяких галузях показники операційної діяльності підприємств перевищили докризовий рівень 2019 року. В 2021 році Банк не визнавав дефолт по позичальникам та не збільшував відрахування в резерві під очікуванні кредитні збитки через вплив внаслідок впливу COVID-19.   Інформація про поточну ситуацію щодо впливу пандемії на макроекономічну ситуацію в Україні наведена в примітці 24.   Застава та інші інструменти зменшення кредитного ризику   Розмір та види застави, що вимагається Банком, залежать від оцінки кредитного ризику контрагента. Банк запровадив основні принципи прийнятності різних видів застави та параметрів оцінки.  Основні види отриманої застави включають: при наданні цінних паперів на умовах позики та операціях зворотного «репо» ? грошові кошти або цінні папери; при комерційному кредитуванні ? об’єкти нерухомого майна, запаси та торгова дебіторська заборгованість; при кредитуванні фізичних осіб ? застава житла і транспортних засобів.  Банк здійснює моніторинг ринкової вартості застави, вимагає додаткової застави згідно з базовими угодами, а також здійснює моніторинг ринкової вартості застави, що отримана, при перевірці достатності резерву під зменшення корисності кредитів.  Станом на 31 грудня 2021 року сума депозитів клієнтів, які отримані в якості забезпечення за кредитами складає 794 067 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 397 135 тис. грн.) (Примітка 21).  Аналіз ринкової вартості забезпечення для кредитно-знецінених активів (Етап 3), що приймається Банком до врахування при оцінці зменшення корисності активів, наведено у Примітці 28.  Протягом 2021 року Банком здійснювалось погашення кредитів клієнтам за рахунок заставного майна вартістю 782 069 тис. грн., в тому числі за рахунок прийняття у власність заставного майна вартістю 141 516 тис. грн., яке включене до статтей «Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу» та «Інвестиційна нерухомість», та за рахунок реалізації заставного майна вартістю 640 553 тис. грн. (31 грудня 2020 року: за рахунок заставного майна вартістю 716 669 тис. грн., в тому числі за рахунок прийняття у власність заставного майна вартістю 10 719 тис. грн., яке включене до статтей «Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу» та «Інвестиційна нерухомість», та за рахунок реалізації заставного майна вартістю 705 950 тис. грн.).  Концентрація кредитів клієнтам  Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав концентрацію кредитів у розмірі 34 049 030 тис. грн., наданих десятьом найбільшим позичальникам (39,26% загального кредитного портфелю) (31 грудня 2020 року: 46 228 321 тис. грн., або 48,12%). За цими кредитами було сформовано резерв у розмірі 5 044 832 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 30 303 992 тис. грн.).  Кредити надаються підприємствам, що здійснюють свою діяльність на території України в таких галузях:  	31 грудня 2021 року	%	31 грудня 2020 року	% Сільське господарство та харчова промисловість	16 446 799	19,0	13 783 986	14,3 Енергетика	15 616 645	18,0	14 519 027	15,1 Торгівля	9 264 560	10,7	8 479 893	8,8 Видобувна галузь	7 453 336	8,6	4 910 270	5,1 Нерухомість	6 745 794	7,8	9 159 549	9,5 Будівництво доріг	6 318 863	7,3	1 281 164	1,3 Машинобудування	4 483 697	5,2	8 114 145	8,4 Транспорт і зв’язок	3 999 857	4,6	3 996 751	4,2 Будівництво	3 376 192	3,9	1 920 616	2,0 Готелі та ресторани	2 659 440	3,1	4 369 451	4,5 Хімічна промисловість	1 738 387	2,0	11 426 786	11,9 Фізичні особи	1 455 413	1,7	2 164 120	2,3 Професійна, наукова та технічна діяльність	1 358 255	1,6	5 347	0,1 Металургія	1 263 515	1,5	8 140 737	8,5 Виробництво гумової та пластмасової продукції	982 705	1,1	992 263	1,0 Фінансова діяльність	978 660	1,1	489 365	0,5 Виробництво будівельних матеріалів	769 325	0,9	855 803	0,9 Легка промисловість	455 334	0,5	353 805	0,4 Інша переробна діяльність	285 542	0,3	298 181	0,3 Целюлозо-паперова промисловість	268 673	0,3	314 222	0,3 Індивідуальні послуги	171 180	0,2	173 560	0,2 Інше	627 570	0,6	311 292	0,4 Усього	86 719 742	100	96 060 333	100             Кредити юридичним особам включають дебіторську заборгованість за фінансовою орендою, яку можна проаналізувати таким чином:  	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Валові інвестиції у фінансову оренду, дебіторська заборгованість:		 До 1 року	629 959	737 943 Від 1 до 5 років	1 519 508	2 150 175 	2 149 467	2 888 118 Незароблені фінансові доходи майбутніх періодів за фінансовою орендою	(462 455)	(931 226) Чисті інвестиції в фінансову оренду	1 687 012	1 956 892   	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Чисті інвестиції у фінансову оренду, дебіторська заборгованість:		 До 1 року	435 107	408 959 Від 1 до 5 років	1 251 905	1 547 933 Чисті інвестиції в фінансову оренду	1 687 012	1 956 892" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="11" PRYM="Інвестиції в цінні папери включають:  	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	23 319 112	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 	12 737 353	14 543 523 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	30 139 375	45 174 610 Інвестиції в цінні папери 	66 195 840	88 726 654  Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки  Станом на 31 грудня 2021 року інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки балансовою вартістю 23 319 112 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 29 008 521 тис. грн.) представлені ОВДП. Умови випуску цих цінних паперів передбачають індексацію номінальної вартості за строками погашення відповідно до змін середньозваженого обмінного курсу гривні до долара США на міжбанківському ринку за місяць, що передує випуску та місяць до дати погашення. Купонний дохід не підлягає індексації.   Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 11 290 760 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від НБУ (31 грудня 2020 року: 15 902 090 тис. грн.) (Примітка 19).   Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року ОВДП	12 430 319	13 877 469 Облігації підприємств	283 786	341 329 Акції підприємств	23 248	22 603 Муніципальні облігації	–	302 122 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	12 737 353	14 543 523  Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 7 529 195 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від НБУ (31 грудня 2020 року: 8 094 665 тис. грн.) (Примітка 19). Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 86 548 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від кредитних установ (31 грудня 2020 року: 94 566 тис. грн.) (Примітка 19).  Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 1 095 864 тис. грн. використані для формування гарантійного фонду за операціями своп процентної ставки (31 грудня 2020 року: 334 849 тис. грн.) (Примітка 18).  Банк на власний розсуд класифікував деякі інвестиції в інструменти капіталу, в якості інвестицій в інструменти капіталу, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, на тій підставі, що вони не є призначеними для торгівлі. До таких інвестицій головним чином відносяться обов’язкові вкладення в капітали бірж і клірингових організацій, інвестиції, що виникли в результаті отримання Банком пайових цінних паперів в обмін на погашення боргу, і стратегічні інвестиції в інших банках.  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів за інвестиційними цінними паперами за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	14 240 165	363 505	4 218 021	18 821 691 Нові створені або придбані активи	18 145 451	–	–	18 145 451 Погашені активи	(5 054 636)	–	–	(5 054 636) Зміни балансової вартості	(91 401)	486	–	(90 915) Переведення в Етап 1	363 991	(363 991)	–	– Списані активи	–	–	(4 218 021)	(4 218 021) Реалізовані активи	(14 598 910)			(14 598 910) Курсові різниці	(228 200)	–	–	(228 200) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	12 776 460	–	–	12 776 460  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	22 656 710	–	4 218 021	26 874 731 Нові створені або придбані активи	4 768 169	–	–	4 768 169 Погашені активи	(13 987 180)	–	–	(13 987 180) Зміни балансової вартості	6 924	16 455	–	23 379 Переведення в Етап 2	(347 050)	347 050	–	– Реалізовані активи	(229 829)			(229 829) Курсові різниці	1 372 421	–	–	1 372 421 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	14 240 165	363 505	4 218 021	18 821 691 				   	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	37 972	22 175	4 218 021	4 278 168 Нові створені або придбані активи	20 917	–	–	20 917 Погашені активи	(16 569)	–	–	(16 569) Переведення в Етап 1	18 970	(18 970)	–	– Зміни резервів	(10 332)	(3 205)	–	(13 537) Списані активи	–	–	(4 218 021)	(4 218 021) Реалізовані активи	(11 462)	–	–	(11 462) Курсові різниці	(388)	–	–	(388) Резерв на 31 грудня 2021 року	39 108	–	–	39 108     	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	22 811	–	4 218 021	4 240 832 Нові створені або придбані активи	9 415	–	–	9 415 Погашені активи	(11 644)	–	–	(11 644) Зміни резервів	21 148	17 272	–	38 420 Переведення в Етап 2	(4 903)	4 903	–	– Реалізовані активи	(106)	–	–	(106) Курсові різниці	1 251	–	–	1 251 Резерв на 31 грудня 2020 року	37 972	22 175	4 218 021	4 278 168   Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю   	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року ОВДП	16 417 048	25 803 072 Облігації підприємств	13 546 887	19 427 009 Муніципальні облігації	222 378	– 	30 186 313	45 230 081 Мінус: резерв за очікуваними кредитними збитками	(46 938)	(55 471) Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	30 139 375	45 174 610  Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 6 983 949 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від НБУ (31 грудня 2020 року: 4 083 722 тис. грн.) (Примітка 19).  Станом на 31 грудня 2020 року облігації підприємств балансовою вартістю 8 372 405 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від  НБУ (31 грудня 2020 року: 83 551 тис. грн.) (Примітка 19).  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів за інвестиційними цінними паперами за амортизованою собівартістю: 	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	45 230 081 Нові створені або придбані активи	31 175 563 Погашені активи	(46 330 821) Зміни балансової вартості	465 853 Курсові різниці	(354 363) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	30 186 313   	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	– Нові створені або придбані активи	46 359 469 Погашені активи	(2 471 967) Зміни балансової вартості	373 221 Реалізовані активи	– Курсові різниці	969 358 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	45 230 081   	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2021 року 	55 471 Нові створені або придбані активи	67 529 Погашені активи	(82 556) Зміни резервів	7 196 Курсові різниці	(702) Резерв на 31 грудня 2021 року	46 938   	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2020 року 	– Нові створені або придбані активи	21 784 Погашені активи	(1 518) Зміни резервів	34 439 Курсові різниці	766 Резерв на 31 грудня 2020 року	55 471" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="12" PRYM="Рух за статтями інвестиційної нерухомості був таким:  	2021 рік	2020 рік Інвестиційна нерухомість станом на 1 січня 	1 143 451	1 035 586 Надходження	133 185	– Чистий прибуток від коригування справедливої вартості 	36 989	107 012 Переведення з категорії «Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу»	12 633	853 Переведення до категорії «Основні засоби»	(6 804)	– Реалізація об’єктів інвестиційної нерухомості	(335 398)	– Інвестиційна нерухомість станом на 31 грудня 	984 056	1 143 451  У 2021 році Банк продав об’єкти інвестиційної нерухомості з отриманням доходу у розмірі 44 003 тис. грн. (2020 рік: відсутні).  У 2021 році Банк здійснив переоцінку інвестиційної нерухомості. Переоцінка була виконана незалежним оцінювачем, який має відповідну професійну кваліфікацію і досвід оцінки об’єктів нерухомості з аналогічним місцем розташування та аналогічної категорії. При проведенні оцінки основними підходами, які застосовувалися, були порівняльний та комбінація порівняльного з доходним.  Банк надав в оренду частину інвестиційної нерухомості за договорами операційної оренди. Станом на 31 грудня 2021 року у Банка відсутні договори невідмовної операційної оренди, які не можуть бути розірвані (31 грудня 2020 року майбутні мінімальні суми до отримання протягом 1 року за договорами невідмовної операційної оренди, які не можуть бути розірвані, 16 211 тис.грн.).    Протягом 2021 року Банк визнав орендний дохід у розмірі 8 859 тис. грн. (2020 рік: 22 202 тис. грн.), що включений до складу іншого доходу окремого звіту про прибутки і збитки.  Протягом 2021 року прямі операційні витрати, що відносяться до інвестиційної нерухомості, яка генерує дохід від оренди, склали 2 278 тис. грн. (2020 рік: 5 717 тис. грн.), прямі операційні витрати, що відносяться до інвестиційної нерухомості, яка не генерує дохід від оренди, склали 32 183 тис. грн. (2020 рік: 23 266 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="13" PRYM="Рух основних засобів був таким:  	Земля	Будівлі	Активи у формі права користуван-ня будівлі/ приміщення	Інші основні засоби	Комп’ютери та облад-нання	Офісне обладнання	Транспорт- ні засоби	Незавер-шене  будів- ництво	Усього Історична або переоцінена вартість									 На 31 грудня 2020 року	3 857	1 751 403	17 689	5 034	613 498	263 330	20 356	55 558	2 730 725 Надходження	–	–	2 010	–	10 827	37 187	–	28 706	78 730 Вибуття	–	–	(2 056)	(2 138)	(19 656)	(34 873)	–	(486)	(59 209) Модифікація	–	–	1 479	–	–	–	–	–	1 479 Переведення з категорії «Інвестиційна нерухомість»	600	6 204	–	–	–	–	–	–	6 804 Вирахування накопиченої амортизації при переоцінці	  –	(9 009)	–	–	–	–	–	–	(9 009) Переоцінка вартості основних засобів 	 –	(82 949)	–	–	–	–	–	–	(82 949) Переведення	–	1 495	–	–	–	–	–	(1 495)	– На 31 грудня 2021 року	4 457	1 667 144	19 122	2 896	604 669	265 644	20 356	82 283	2 666 571 Накопичена амортизація									 На 31 грудня 2020 року	–	(3 077)	(10 584)	(4 890)	(504 349)	(219 911)	(20 168)	–	(762 979) Нараховано за рік	–	(31 841)	(4 260)	(28)	(43 384)	(11 523)	–	–	(91 036) Припинення визнання	–	–	(645)	–	–	–	–	–	(645) Списання накопиченої амортизації при переоцінці	–	9 009	–	–	–	–	–	–	9 009 Вибуття	–	–	2 056	2 138	19 656	5 654	–	–	29 504 На 31 грудня 2021 року	–	(25 909)	(13 433)	(2 780)	(528 077)	(225 780)	(20 168)	–	(816 147) Залишкова вартість									 На 31 грудня 2020 року	3 857	1 748 326	7 105	144	109 149	43 419	188	55 558	1 967 746 На 31 грудня 2021 року	4 457	1 641 235	5 689	116	76 592	39 864	188	82 283	1 850 424   	Земля	Будівлі	Активи у формі права користуван-ня будівлі/ приміщення	Інші основні засоби	Комп’ютери та облад-нання	Офісне обладнання	Транспорт- ні засоби	Незавер-шене  будів- ництво	Усього Історична або переоцінена вартість									 На 31 грудня 2019 року	3 340	1 445 266	11 728	5 040	568 556	260 783	20 356	54 069	2 369 138 Надходження	–	–	55	–	47 998	3 566	–	6 728	58 347 Вибуття	–	–	–	(6)	(3 056)	(1 019)	–	(51)	(4 132) Модифікація	–	–	5 906	–	–	–	–	–	5 906 Вирахування накопиченої амортизації при переоцінці	  –	(75 688)	–	–	–	–	–	–	(75 688) Переоцінка вартості основних засобів 	 517	376 815	–	–	–	–	–	(178)	377 154 Переведення	–	5 010	–	–	–	–	–	(5 010)	– На 31 грудня 2020 року	3 857	1 751 403	17 689	5 034	613 498	263 330	20 356	55 558	2 730 725 Накопичена амортизація									 На 31 грудня 2019 року	–	(52 490)	(5 864)	(4 738)	(460 071)	(209 388)	(20 168)	–	(752 719) Нараховано за рік	–	(26 275)	(5 311)	(158)	(47 334)	(11 542)	–	–	(90 620) Списання накопиченої амортизації при переоцінці	–	75 688	–	–	–	–	–	–	75 688 Вибуття	–	–	591	6	3 056	1 019	–	–	4 672 На 31 грудня 2020 року	–	(3 077)	(10 584)	(4 890)	(504 349)	(219 911)	(20 168)	–	(762 979) Залишкова вартість									 На 31 грудня 2019 року	3 340	1 392 776	5 864	302	108 485	51 395	188	54 069	1 616 419 На 31 грудня 2020 року	3 857	1 748 326	7 105	144	109 149	43 419	188	55 558	1 967 746  Протягом 2021 року, Банк визнав витрати по короткостроковій оренді та до оренді активів з низькою вартістю у розмірі 13 040 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 12 232 тис. грн.).  Станом на 31 грудня 2021 року основні засоби включали активи (комп’ютери та меблі) з історичною вартістю у розмірі 583 244 тис. грн., які були повністю замортизовані (31 грудня 2020 року: 560 880 тис. грн.). Банк продовжує використовувати ці активи.  Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав капітальні зобов’язання з придбання основних засобів у розмірі 5 552 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 2 380 тис. грн.).   Станом на 1 серпня кожного року Банк проводить тестування справедливої вартості будівель. На основі такого тестування проводиться розрахунок відхилень справедливої вартості будівель від їхньої балансової вартості. Сума розрахованого відхилення аналізується на предмет суттєвості впливу на фінансову звітність Банку, та проводить переоцінку у разі суттєвого відхилення.  Остання переоцінка будівель проводилась станом на 1 липня 2021 року незалежним оцінювачем, і справедлива вартість визначалась порівняльним та доходним підходами, виходячи з ринкової інформації.  За результатами переоцінки будівель у 2021 році Банк відобразив збиток від зменшення справедливої вартості в сумі 82 949 тис. грн. в звіті про інший сукупний дохід (31 грудня 2020 року: прибуток від збільшення справедливої вартості в сумі 34 676 тис. грн. в звіті про прибутки та збитки та в сумі 342 478 тис. грн. в звіті про інший сукупний дохід).  У разі відображення будівель та землі за історичною вартістю станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість була б такою:  	31 грудня  2021 року (за переоціненою вартістю)	31 грудня  2021 року (за собівартістю)	31 грудня  2020 року (за переоціненою вартістю)	31 грудня  2020 року (за собівартістю) Вартість	1 671 601	1 065 434	1 755 260	1 057 134 Накопичена амортизація	(25 909)	(226 305)	(3 077)	(213 457) Залишкова вартість	1 645 692	839 129	1 752 183	843 677" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="14" PRYM="Рух нематеріальних активів був таким:  	Комп’ютерне програмне забезпечення	Ліцензії	Усього  Історична вартість			 На 31 грудня 2020 року	157 813	10 507	168 320 Надходження	44 440	541	44 981 Вибуття	(595)	–	(595) На 31 грудня 2021 року	201 658	11 048	212 706 Накопичена амортизація			 На 31 грудня 2020 року	(110 116)	(6 231)	(116 347) Нараховано за рік	(21 051)	(1 448)	(22 499) Вибуття	595	–	595 На 31 грудня 2021 року	(130 572)	(7 679)	(138 251) Залишкова вартість			 На 31 грудня 2020 року	47 697	4 276	51 973 На 31 грудня 2021 року	71 086	3 369	74 455   	Комп’ютерне програмне забезпечення	Ліцензії	Усього  Історична вартість			 На 31 грудня 2019 року	146 765	5 225	151 990 Надходження	11 056	5 282	16 338 Вибуття	(8)	–	(8) На 31 грудня 2020 року	157 813	10 507	168 320 Накопичена амортизація			 На 31 грудня 2019 року	(87 936)	(4 898)	(92 834) Нараховано за рік	(22 188)	(1 333)	(23 521) Вибуття	8	–	8 На 31 грудня 2020 року	(110 116)	(6 231)	(116 347) Залишкова вартість			 На 31 грудня 2019 року	58 829	327	59 156 На 31 грудня 2020 року	47 697	4 276	51 973  Станом на 31 грудня 2021 року нематеріальні активи вартістю 78 605 тис. грн. були повністю замортизовані (31 грудня 2020 року: 63 074 тис. грн.). Банк продовжує використовувати ці активи.  Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав капітальні зобов’язання з придбання нематеріальних активів у розмірі 18 766 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 17 936 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="15" PRYM="Витрати з податку на прибуток включають:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Поточні податкові витрати	–	– Зміни у відстроченому податку	–	(275 861) Витрати на сплату податку	–	(275 861)  Станом на 31 грудня 2021 року податок на прибуток в Україні стягувався з оподатковуваного прибутку за вирахуванням валових витрат за ставкою 18% (31 грудня 2020 року: 18%).   Податкові активи та зобов’язання включають:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Поточні податкові активи	250 146	250 146 Відстрочені податкові активи	1 190 303	1 175 372 Податкові активи	1 440 449	1 425 518  Станом на 31 грудня 2021 року основну суму поточних податкових активів складає сума авансових внесків з податку на прибуток у розмірі 247 354 тис грн, що сплачений Банком у 2018 - 2020 роках, у зв’язку із спрямуванням частини прибутку Банку на виплату дивідендів, який буде враховано у зменшення зобов’язань з податку на прибуток у майбутніх звітних періодах.  Ефективна ставка податку на прибуток відрізняється від офіційних ставок податку на прибуток. Узгодження сум витрат зі сплати податку на прибуток, розрахованих із застосуванням нормативної ставки, та фактично нарахованих сум є таким:        	2021 рік	2020 рік Прибуток до оподаткування	2 728 417	(5 328 138) Нормативна ставка податку	18%	18% Витрати з податку на прибуток за нормативною ставкою	(491 115)	959 065 Зміна у невизнаному відстроченому податковому активі	513 431	(1 232 343) Вплив витрат, які не підлягають вирахуванню	(22 316)	(2 583) Витрати на сплату податку	–	(275 861)  Відстрочені податкові активи та зобов’язання включають:  	 	Виникнення  та сторнування  тимчасових різниць		Виникнення  та сторнування  тимчасових різниць	  	 1 січня 2020 року	У окремому звіті про прибутки  та збитки 	У окремому звіті про сукупний дохід	31 грудня  2020 року	У окремому звіті про прибутки  та збитки 	У окремому звіті про сукупний дохід	31 грудня  2021 року Податковий ефект тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню							 Резерв під зменшення корисності активів та зобов’язань	25 837	17 220	–	43 057	23 767	–	66 824 Оцінка фінансових інструментів	56 990	–	23 007	79 997	–	47 606	127 603 Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди	3 138 503	994 131	–	4 132 634	(537 433)	–	3 595 201 Відстрочені податкові активи	3 221 330	1 011 351	23 007	4 255 688	(513 666)	47 606	3 789 628  							 Невизнаний відстрочений податковий актив	(1 754 301)	(1 232 343)	(23 007)	(3 009 651)	513 431	(47 606)	(2 543 826)  							 Визнаний податковий актив	1 467 029	(220 992)	–	1 246 037	(235)	–	1 245 802  							 Податковий ефект тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню							 Основні засоби та нематеріальні активи	(3 258)	(54 869)	(12 538)	(70 665)	235	14 931	(55 499) Відстрочені податкові зобов’язання	(3 258)	(54 869)	(12 538)	(70 665)	235	14 931	(55 499) Чисті відстрочені податкові активи 	1 463 771	(275 861)	(12 538)	1 175 372	–	14 931	1 190 303  Інформація про професійні судження керівництва, застосовані при визнанні відстроченого податкового активу, наведена у Примітці 4." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="16" PRYM="Інші фінансові активи включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020 року (перераховано) 			 Транзитні рахунки за операціями з платіжними картками	119 363	118 437	182 067 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами	63 485	79 486	56 665 Інші нараховані доходи	62 812	33 754	29 999 Нараховані комісії за обслуговування гарантій	18 281	6 307	15 936 Інше	121	125	105 	264 062	238 109	284 772 Мінус ? резерв за очікуваними кредитними збитками	(86 467)	(97 075)	(85 166) Інші фінансові активи	177 595	141 034	199 606    Інші фінансові зобов’язання включать: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020  року (перераховано) 			 Транзитні рахунки по операціях з клієнтами	496 093	1 410 832	536 782 Транзитні рахунки по операціях з платіжними картками	61 132	41 592	53 121 Зобов’язання по виданих гарантіях	22 264	19 492	4 964 Нараховані витрати	10 430	8 959	5 655 Зобов’язання з лізингу (оренди)	6 099	7 291	6 006 Інші фінансові зобов’язання	596 018	1 488 166	606 528  В таблиці нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів інших фінансових активів (крім транзитних рахунків за операціями з платіжними картками): 	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість на 1 січня 2021 року	119 672 Нові створенні або придбані активи	130 336 Завершені (погашені) активи	(121 305) Зміни балансової вартості	20 267 Списані активи	(1 118) Курсові різниці	(3 153) Валова балансова вартість на 31 грудня 2021 року	144 699  	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість на 1 січня 2020 року	102 705 Нові створенні або придбані активи	149 802 Завершені (погашені) активи	(144 522) Зміни балансової вартості	2 784 Списані активи	(381) Курсові різниці	9 284 Валова балансова вартість на 31 грудня 2020 року	119 672  	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2021 року 	97 075 Нові створенні або придбані активи	14 206 Завершені (погашені) активи	(31 889) Зміни резервів	11 383 Списані активи	(1 118) Курсові різниці	(3 190) Резерв на 31 грудня 2021 року	86 467  	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2020 року 	85 166 Нові створенні або придбані активи	29 052 Завершені (погашені) активи	(27 433) Зміни резервів	1 467 Списані активи	(381) Курсові різниці	9 204 Резерв на 31 грудня 2020 року	97 075" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="17" PRYM="Інші нефінансові активи включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020 року (перераховано)  Передоплати	120 115	107 739	100 023 Інші податкові активи, крім тих, що пов’язані з податком на прибуток	98 690	152 273	149 565 Готівкові кошти, наявність яких не підтверджена	34 413	35 883	30 491 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя	33 112	36 701	39 321 Запаси	30 680	26 925	35 432 Банківські метали	29 979	89 616	70 919 Інше	1 748	9 084	1 884 	348 737	458 221	427 635 Мінус ? резерв під зменшення корисності 	(58 755)	(84 164)	(81 591) Інші нефінансові активи	289 982	374 057	346 044   Інші нефінансові зобов’язання включать: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020  року (перераховано)  Нарахована заробітна плата	209 423	31 981	60 224 Нарахування невикористаних відпусток	135 338	102 270	125 275 Доходи майбутніх періодів 	51 241	36 960	34 533 Платежі до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	50 952	70 364	63 411 Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток	30 568	28 613	34 897 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку	15 372	16 911	10 578 Інше	306	705	11 949 Інші нефінансові зобов’язання	493 200	287 804	340 867       В таблицях нижче представлений аналіз збитків від зменшення корисності інших нефінансових активів:  Резерв на 1 січня 2021 року 	84 164 Сторновано	(23 940) Курсові різниці	(1 469) Резерв на 31 грудня 2021 року	58 755  Резерв на 1 січня 2020 року 	81 591 Сторновано	(2 819) Курсові різниці	5 392 Резерв на 31 грудня 2020 року	84 164" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="18" PRYM="Банк здійснює операції з різними похідними фінансовими інструментами, включаючи форвардні операції та свопи на валютному ринку, а також свопи процентних ставок.  Форвардні операції  Банк укладає договори, якими засвідчує зобов’язання придбати (продати) іноземну валюту у визначений час і на визначених умовах у майбутньому з фіксацією ціни такого продажу (придбання) під час укладення договору.  Валютний своп  Банк здійснює операції з обміну валют, в результаті яких Банк зобов’язаний надавати одну валюту в обмін на іншу валюту згідно з встановленими курсами обміну валют.   Своп процентної ставки  Банк укладає угоди з НБУ на обмін процентними платежами, які розраховані за різними ставками, але з урахуванням однієї умовної суми протягом строку дії договору. Умовна сума кредитів (наданого та залученого) за свопом процентної ставки використовується виключно для розрахунків процентів та не перераховуються між сторонами договору.   Станом на 31 грудня 2021 року умовні суми складають:  													Умовна сума								Справедлива вартість 	Активи	Зобов’язання	Активи	Зобов’язання Форвард	62 420	62 295	125	– Валютний своп	417 496	417 496	205	7 Своп процентної ставки	8 647 406	–	582 412	–   Станом на 31 грудня 2020 року умовні суми складають:   	Умовна сума	Справедлива вартість 	Активи	Зобов’язання	Активи	Зобов’язання Своп процентної ставки	6 762 406	60 000	108 231	1 123   Для формування гарантійного фонду за операціями своп процентної ставки Банком використані інвестиційні цінні папери – ОВДП балансовою вартістю 1 095 864 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 334 849 тис. грн.) (Примітка 11)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="19" PRYM="Кошти банків включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	01 січня 2020 року (перераховано) Заборгованість перед Національним банком України			 Кореспондентський рахунок Національного банку України	362	–	– Кредити Національного банку України	21 366 867	16 008 768	– 	21 367 229	16 008 768	– Заборгованість перед банками			 Поточні рахунки	2 418 887	942 205	708 317 Кредити та депозити	1 754 600	552 590	174 119 Інша заборгованість перед кредитними установами	36 655	75	– 	4 210 142	1 494 870	882 436 Кошти банків	25 577 371	17 503 638	882 436            Кредити Національного банку України				  Станом на 31 грудня 2021 року заборгованість за кредитами рефінансування Національного банку України включає:  Дата  договору	Дата погашення	Вид процентної ставки	Ефективна процентна ставка	Балансова вартість 14 серпня  2020 року	17 липня  2023 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	2 898 009 11 вересня  2020 року	30 серпня  2024 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	514 999 9 жовтня  2020 року	3 жовтня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	337 989 13 листопада  2020 року	7 листопада  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	10 757 793 11 грудня  2020 року	05 грудня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	999 998 15 січня  2021 року	01 грудня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	18 089 09 квітня  2021 року	03 квітня  2026 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	299 999 14 травня  2021 року	08 травня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	80 000 11 червня  2021 року	05 червня  2026 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	4 519 986 09 липня  2021 року	5 липня  2024 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	940 005 Заборгованість за кредитами перед НБУ	21 366 867  Станом на 31 грудня 2020 року заборгованість за кредитами рефінансування перед Національним банком України включає: Дата  договору	Дата погашення	Вид процентної ставки	Ефективна процентна ставка	Балансова вартість 14 серпня  2020 року	17 липня  2023 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1682%	2 897 996 11 вересня  2020 року	30 серпня  2024 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	514 998 9 жовтня  2020 року	3 жовтня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	337 989 13 листопада  2020 року	7 листопада  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	10 757 788 4 грудня  2020 року	26 лютого  2021 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1688%	500 000 11 грудня  2020 року	5 грудня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	999 997 Заборгованість за кредитами перед НБУ	16 008 768  Станом на 31 грудня 2021 року маржа за кредитами рефінансування НБУ складає 0,00% (31 грудня 2020 року: 0,00%).  Станом на 31 грудня 2021 року заборгованість за кредитами рефінансування НБУ забезпечена інвестиційними цінними паперами – ОВДП балансовою вартістю 25 803 903 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 23 996 755 тис. грн.) (Примітка 11).   Заборгованість перед банками   Станом на 31 грудня 2021 року поточні рахунки включають 1 682 644 тис. грн., розміщені п’ятьма українськими банками (31 грудня 2020 року: 525 847 тис. грн., розміщені п’ятьма українськими банками). Ці кошти були отримані на звичайних банківських умовах.   Станом на 31 грудня 2021 року депозити та кредити, залучені від банків нерезидентів, складають 1 681 011 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 8 644 тис.грн.).   Для цілей представлення окремого звіту про рух грошових коштів Банк розподіляє кошти банків на кошти для операційної та фінансової діяльності. Кредити та депозити, залучені від банків-нерезидентів, були включені до категорії коштів для фінансової діяльності, всі інші складові коштів банків – для операційної діяльності." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="20" PRYM="Інші залучені кошти включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня 2020 року  (перераховано) Кредити міжнародних фінансових організацій	21 451 751	24 571 842	20 943 326 Кредити інших фінансових організацій	60 818	52 316	– Емітовані єврооблігації  	5 725 085	18 537 152	26 553 076 Заборгованість перед кредитними установами	27 237 654	43 161 310	47 496 402  Станом на 31 грудня 2021 року кредити міжнародних фінансових організацій включають 649 720 тис. грн. за угодами в рамках торговельного фінансування (31 грудня 2020 року: 881 260 тис грн.). Ці кредити деноміновані в євро (31 грудня 2020 року: в євро).  Станом на 31 грудня 2021 року кредити міжнародних фінансових організацій включають позики від Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР) в рамках Другого проекту розвитку експорту та Додаткового фінансування для Другого проекту розвитку експорту балансовою вартістю 4 611 060 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 5 153 004 тис. грн.). Кредити деноміновані в доларах США, отримані Банком під процентну ставку LIBOR(6m)USD + спред МБРР, що переглядається двічі на рік, та на поточну дату процентні ставки становлять відповідно: 0,68% та 0,96% річних. Кредити підлягають погашенню у 2026 та 2041 роках.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику від МБРР в рамках Проекту з енергоефективності на суму 3 904 767 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 4 236 218 тис. грн.). Кредит деномінований в доларах США, отриманий Банком під процентну ставку LIBOR(6m)USD + спред МБРР, яка переглядається двічі на рік і має поточну процентну ставку: 0,89% річних. Кредит підлягає погашенню у 2040 році.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику від МБРР в рамках Проекту доступу до довготермінового фінансування на суму 3 243 106 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 2 056 304  тис. грн.). Загальна сума фінансування за кредитом відповідно до Угоди про позику становить 150 000 тис. дол. США. Кредит деномінований в доларах США, отриманий Банком під процентну ставку LIBOR(6m)USD + спред МБРР, яка переглядається двічі на рік і має поточну процентну ставку: 1,18% річних. Кредит підлягає погашенню у 2052 році.   Станом на 31 грудня 2021 року кредити міжнародних фінансових організацій включають кредити від Європейського інвестиційного банку (ЄІБ) в рамках позики для кредитування малих та середніх підприємств та установ з середньою капіталізацією та кредиту на підтримку поглибленої та всебічної зони вільної торгівлі між ЄС та Україною (ПВЗВТ) на загальну суму 7 895 990 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 9 844 925 тис. грн.). Загальна сума фінансування за кредитом відповідно до Фінансових угод становить 400 000 тис. євро. Транші кредитів деноміновані в доларах США, євро та гривні, підлягають погашенню у 2023, 2025 та 2026 роках, мають фіксовані та плаваючі процентні ставки для кожного траншу: LIBOR(6m)USD + маржа ЄІБ, плаваючі процентні ставки переглядаються двічі на рік, та на поточну дату процентні ставки становлять відповідно: 5,027%, 3,66213%, 3,85638%, 1,431%  та 7,7% річних.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику від Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) в рамках Програми для кредитування малих та середніх підприємств, що спрямована на підтримку ПВЗВТ з Україною на суму 98 682 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 569 199 тис. грн.). Сума кредиту відповідно до Кредитної угоди становить еквівалент 10 000 тис. дол. США. Кредит деномінований в доларах США, транш кредиту обліковується Банком в гривні під фіксовану процентну ставку 15,05% річних, та підлягають погашенню у 2022 році.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику з A/В структурою від Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) за кредитною угодою від 16 серпня 2019 року на суму 80 000 тис. євро. Станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість кредиту складає 893 676 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 1 502 509 тис. грн.). Процентна ставка встановлена на рівні EURIBOR(6m) + маржа 4,25% річних. Погашення передбачено рівними піврічними частинами з кінцевим погашенням у 2023 році.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику Північної екологічної фінансової корпорації в рамках Програми фінансування енергоефективності та відновлюваних джерел енергії на суму 154 751 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 173 461 тис. грн.). Сума кредиту відповідно до Кредитної угоди становить еквівалент 5 000 тис. євро. Кредит деномінований в євро, транші кредиту обліковується Банком в євро під плаваючу ставку 3,0%. Кредит підлягає погашенню у 2025 році.  Кредити інших фінансових організацій включають кредит Фонду розвитку підприємництва (ФРП), що залучений в рамках програми кредитування суб’єктів мікро-, малого та середнього підприємництва (приватних підприємців та юридичних осіб приватної форми власності). Заборгованість за кредитом перед ФРП забезпечена інвестиційними цінними паперами (Примітка 11).  Для цілей представлення окремого звіту про рух грошових коштів Банк розподіляє інші залучені кошти на кошти для операційної та фінансової діяльності. Кошти, залучені від українських фінансових організацій, були включені до категорії коштів для операційної діяльності, а кошти від міжнародних фінансових організацій – для фінансової діяльності.  Кредитні договори з міжнародними фінансовими організаціям встановлюють певні фінансові умови (Примітка 24).  Емітовані єврооблігації 	 	31 грудня 2021 року	 31 грудня 2020 року 	Залишок заборгованості (тис.)	Валюта	Балансова  вартість	Залишок заборгованості (тис.)	Валюта	Балансова вартість Емісія квітня 2010 року	22 928	Дол. США	636 295	68 785	Дол. США	1 980 940 Емісія січня 2013 року	139 764	Дол. США	3 975 535	320 225	Дол. США	9 415 079 Емісія жовтня 2010 року	11 464	Дол. США	318 148	34 393	Дол. США	990 470 Емісія квітня 2013 року	27 953	Дол. США	795 107	64 045	Дол. США	1 883 016 Емісія березня 2018 року	–	–	–	4 051 000	Грн.	4 267 647 Емітовані єврооблігації			5 725 085			18 537 152  У квітні 2010 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.” (структуроване підприємство, зареєстроване у Великій Британії), випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 500  000 тис. дол. США (3 996 500 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з фіксованою ставкою купону 8,375% річних і погашенням у квітні 2015 року.  У жовтні 2010 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 250 000 тис. дол. США (1 998 250 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з  фіксованою ставкою купону 8,375% річних і погашенням у квітні 2015 року. Облігації були консолідовані і становлять єдину серію з облігаціями, випущеними у квітні 2010 року.   Єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 750 000 тис. дол. США з погашенням у 2015 році були з 09 липня 2015 року перепрофільовані на наступних умовах:   -	ставка купону – 9,625% річних;  -	кінцевий термін погашення перенесений на 7 років, тобто до 27 квітня 2022 року, при цьому,   27 квітня 2019 року – погашення 50% суми єврооблігацій, решта 50% суми облігацій погашатиметься протягом 27 жовтня  2019 року – 27 квітня 2022 року шістьма рівними піврічними платежами.  У січні 2013 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 500 000 тис. дол. США (3 996 500 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з  фіксованою ставкою купону 8,75% річних і погашенням у січні 2018 року.   У квітні 2013 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 100 000 тис. дол. США (799 300 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з  фіксованою ставкою купону 8,75% річних і погашенням у січні 2018 року. Облігації були консолідовані і становлять єдину серію з облігаціями, випущеними у січні 2013 року.  Єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 600 000 тис. дол. США з погашенням у 2018 році були з 09 липня 2015 року перепрофільовані  на наступних умовах:    -	ставка купону  – 9,75% річних; -	кінцевий термін погашення перенесений на 7 років, тобто до 22 січня 2025 року, при цьому,  22 січня 2021 року– погашення 50% суми єврооблігацій, решта 50% суми облігацій погашатиметься протягом 22 липня 2021 року – 22 січня 2025 року вісьмома рівними піврічними платежами.  У березні 2018 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 4 051 000 тис. грн. з  фіксованою ставкою купону 16,5% річних і погашенням  у березні 2021 року. Облігації було погашено відповідно до умов випуску.  Для оптимізації структури балансу 10 листопада 2020 року Банк здійснив частковий викуп єврооблігацій у формі облігацій участі у кредиті, що були випущені через «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.», в загальному обсязі за номінальною вартістю 299 995 тис. дол. США, у тому числі:  >	за номінальною вартістю 215 948 тис. дол. США зі ставкою купону 9,75% річних та кінцевим терміном погашення у січні 2025 року. Ціна викупу склала 104,5% від номіналу. >	за номінальною вартістю 84 047 тис. дол. США зі ставкою купону 9,625% річних та з кінцевим терміном погашення у квітні 2022 року. Ціна викупу склала 103,75% від номіналу.  У результаті операції викупу у 2020 році Банк визнав збиток від припинення визнання фінансових зобов’язань за амортизованою собівартістю у розмірі 387 397 тис. грн. Метою цієї операції було скорочення процентних витрат по випущених Єврооблігаціях у майбутніх періодах." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="21" PRYM="Кошти клієнтів включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано) Поточні рахунки:		 - Юридичні особи	52 248 630	31 955 917 - Бюджетні організації	11 141 261	12 265 200 - Фізичні особи	6 086 642	5 300 720 	69 476 533	49 521 837 Депозити строкові:		 - Юридичні особи	26 350 834	33 297 903 - Фізичні особи 	19 088 954	21 890 630 	45 439 788	55 188 533 Депозити до запитання:		 - Юридичні особи	5 381 010	9 079 193 - Фізичні особи 	1 540 865	1 792 275 	6 921 875	10 871 468 Кошти клієнтів	121 838 196	115 581 838 Забезпечення гарантій та авалів (Примітка 24)	3 149 849	584 524 Забезпечення кредитів клієнтам (Примітка 10)	794 067	397 135 Забезпечення акредитивів (Примітка 24)	570 403	 88 524 Забезпечення зобов’язань з надання кредитів (Примітка 24)	26 147	 6 988   Станом на 31 грудня 2021 року поточні рахунки юридичних осіб включали кошти десяти найбільших клієнтів у сумі 21 693 955 тис. грн. (41,5% від загальної суми поточних рахунків юридичних осіб) (31 грудня 2020 року: 11 616 712 тис. грн., або 36,4%).  Станом на 31 грудня 2021 року поточні рахунки фізичних осіб включали кошти десяти найбільших клієнтів у сумі 305 482 тис. грн. (5,0% від загальної суми поточних рахунків фізичних осіб) (31 грудня 2020 року: 236 439 тис. грн., або 4,5%).   Станом на 31 грудня 2021 року строкові депозити та депозити до запитання юридичних осіб включали кошти, залучені від п’ятьох клієнтів-юридичних осіб, в сумі 7 059 333 тис. грн. (22,2% від суми депозитів юридичних осіб) (31 грудня 2020 року: 19 731 857 тис. грн., або 46,6%). Станом на 31 грудня 2021 року строкові депозити та депозити до запитання фізичних осіб включали кошти, залучені від десятьох клієнтів фізичних осіб, у сумі 1 752 315 тис. грн. (8,5% від суми депозитів фізичних осіб) (31 грудня 2020 року: 1 473 358 тис. грн., або 6,2%).  Станом на 31 грудня 2021 року депозити юридичних осіб включали кошти, залучені в золоті, які оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки через прибутки або збитки, у сумі 20 745 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 22 460 тис. грн.). Зміна справедливої вартості коштів, залучених в золоті, яка обумовлена змінами в кредитному ризику, станом на 31 грудня 2021 року відсутня (31 грудня 2020 року: відсутня).  Повернення вкладникові банківського строкового вкладу на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, можливе виключно у випадках, якщо це передбачено умовами договору банківського строкового вкладу.  Аналіз рахунків клієнтів за галузями є таким:  	31 грудня 2021 року	%	31 грудня 2020 року 	% Фізичні особи	26 716 461	21,9	28 983 625	25,1 Енергетика	12 216 493	10,0	2 214 760	1,9 Бюджетні організації	11 141 261	9,1	12 265 200	10,6 Торгівля	10 469 707	8,6	9 273 137	8,0 Видобувна галузь	10 121 866	8,3	8 236 199	7,1 Транспорт та зв’язок	7 234 153	5,9	14 478 438	12,5 Сільське господарство та харчова промисловість	6 904 045	5,7	10 839 611	9,4 Професійна, наукова та технічна діяльність	5 599 773	4,6	4 405 263	3,8 Будівництво	4 822 711	4,0	4 805 259	4,2 Машинобудування	4 707 094	3,9	5 331 007	4,6 Фінансові послуги	4 640 376	3,8	4 331 469	3,7 Металургія	3 179 857	2,6	548 041	0,5 Хімічна промисловість	2 305 964	1,9	1 212 731	1,0 Охорона здоров’я	2 099 702	1,7	737 759	0,6 Інформація та телекомунікації	1 629 688	1,3	1 013 353	0,9 Нерухомість	1 334 432	1,1	1 003 828	0,9 Виробництво будівельних матеріалів	1 177 676	1,0	881 303	0,8 Металообробка	757 780	0,6	772 299	0,7 Освіта	543 357	0,4	506 028	0,4 Переробна діяльність	500 658	0,4	473 337	0,4 Індивідуальні послуги	317 647	0,3	352 972	0,3 Деревообробна промисловість	268 970	0,2	327 578	0,3 Готелі та ресторани	247 099	0,2	22 922	0,1 Виробництво гумової та пластикової продукції	99 068	0,1	196 211	0,2 Целюлозно-паперова промисловість	78 376	0,1	197 866	0,2 Легка промисловість	66 577	0,1	146 960	0,1 Інше	2 657 405	2,2	2 024 682	1,7 Кошти клієнтів	121 838 196	100,0	115 581 838	100,0" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="22" PRYM="У лютому 2006 року Банк отримав кредит у розмірі 95 000 тис. дол. США  від “Credit Suisse International”. Цей кредит був профінансований шляхом випуску “Credit Suisse International” облігацій участі в кредиті зі ставкою 8,4% без права зворотної вимоги виключно для цілей фінансування субординованого боргу Банку. В лютому 2011 року процентну ставку було змінено на 5,79% відповідно до строковості кредиту. Проценти сплачуються кожні пів року за попередній період 9 лютого та 9 серпня кожного року, починаючи з 9 серпня 2006 року.  У листопаді 2006 року Банк отримав ще один кредит у розмірі 30 000 тис. дол. США  від “Credit Suisse International”. Цей кредит був профінансований шляхом випуску облігацій участі в кредиті зі ставкою 8,4% з подальшою консолідацією і формуванням єдиної серії з цінними паперами, випущеними у лютому 2006 року. В лютому 2011 року процентну ставку було змінено на 5,79% відповідно до строковості кредиту. Проценти сплачуються кожні півроку за попередній період 9 лютого та 9 серпня кожного року, починаючи з 9 серпня 2006 року.  29 травня 2015 року між Банком в якості позичальника, “Credit Suisse International” в якості кредитодавця та «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.» в якості нового кредитодавця була укладена друга додаткова кредитна угода, за умовами якої з дати її підписання було змінено кредитора з  “Credit Suisse International” на «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.» за вищезазначеними угодами.   9 липня 2015 року між Банком та «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.» була підписана Угода про внесення змін та викладення у новій редакції кредитної угоди (Угоди про запозичення коштів на субординованих умовах у формі субординованого кредиту) на суму 125 000 тис. дол. США від 7 лютого 2006 року зі змінами та доповненнями, внесеними Додатковою кредитною угодою від 9 листопада 2006 року та Другою Додатковою кредитною угодою від 29 травня 2015 року, згідно із якою: >	процентна ставка з 9 серпня 2015 року встановлюється відповідно до умов угоди та вкладає 7% +  6-місячний ЛІБОР і на 31 грудня 2021 року становить 7,1485%;кінцевий термін погашення перенесений на 7 років, тобто до 9 лютого 2023 року, при цьому,  9 лютого 2020 року – погашення 50% суми кредиту, решта 50% суми кредиту погашатиметься протягом 9 серпня  2020 року – 9 лютого 2023 року шістьма рівними піврічними платежами.  Станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість зазначеного кредиту становила 876 250 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 1 513 690 тис. грн.).  У листопаді 2019 року Банк, через «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.», випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 100 000 тис. дол. США з фіксованою ставкою купону 9,95% річних і погашенням у листопаді 2029 року з можливістю дострокового погашення у листопаді 2024 року, виключно для цілей фінансування субординованого боргу Банку.  Проценти сплачуються кожні пів року за попередній період 14 травня та 14 листопада кожного року, починаючи з 14 травня 2020 року.  Станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість зазначеного кредиту становила 2 729 347 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 2 827 486 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="23" PRYM="Станом на 31 грудня 2021 року статутний капітал Банку складався з 31 168 806 простих іменних акцій (31 грудня 2020 року: 31 168 806  простих іменних акцій) номінальною вартістю 1 462,04 гривень кожна (31 грудня 2020 року: 1 462,04 гривень кожна). Станом на 31 грудня 2021 року 31 168 806 простих іменних акцій були повністю сплачені та зареєстровані (31 грудня 2020 року: 31 168 806 простих іменних акцій були повністю сплачені та зареєстровані).  У червні 2021 року відповідно до Постанови Кабінету міністрів України від 28 квітня 2021 року № 392-р «Деякі питання діяльності акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» Банк спрямував нерозподілені прибутки минулих років загальною сумою 525 244 тис. грн. до резервного фонду та використав загальний залишок резервного фонду в сумі 732 702 тис. грн. для покриття збитку минулого року.   У вересні 2020 року відповідно до Постанови Кабінету міністрів України від 23 вересня 2020 року № 881 «Про збільшення статутного капіталу акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» статутний капітал Банку було збільшено на 6 839 999 тис. грн. шляхом випуску 4 678 394 додаткових акцій номінальною вартістю 1 462,04 гривень кожна із збереженням у власності держави 100 відсотків таких акцій.   У червні 2020 року відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 24 квітня 2020 року № 328 «Про затвердження базового нормативу відрахування частки прибутку, що спрямовується на виплату дивідендів за результатами фінансово-господарської діяльності у 2019 році господарських товариств, у статутному капіталі яких є корпоративні права держави», Банк спрямував частину прибутку на виплату дивідендів у сумі 19 086 тис. грн. Відповідно до статті 57 Податкового кодексу України Банком нараховано та внесено до бюджету аванс з податку на прибуток у сумі 3 435 тис. грн.       Рух інших резервів   Рух у інших резервах був таким: 	Резерв  переоцінки основних засобів	Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу	Інші резерви На 1 січня 2020 року	697 568	(291 706)	(68 083)	337 779 Амортизація резерву переоцінки, за вирахуванням податків	(14 221)	–	–	(14 221) Переоцінка основних засобів	342 478	–	–	342 478 Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	(12 538)	–	–	(12 538) Чисті (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, у тому числі:	–	(132 477)	4 662	(127 815) Витрати за очікуваними кредитними збитками за інвестиційними цінними паперами за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(36 191)	–	(36 191) Чисті реалізовані збитки від від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	34 113	–	34 113 Чисті нереалізовані (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(130 399)	4662	(125 737) Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	–	–	–	– На 31 грудня 2020 року	1 013 287	(424 183)	(63 421)	525 683 Амортизація резерву переоцінки, за вирахуванням податків	(18 993)	–	–	(18 993) Переоцінка основних засобів	(82 949)	–	–	(82 949) Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	14 931	–	–	14 931 Чисті (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, у тому числі:	–	(537 947)	646	(537 301) Сторнування витрат за очікуваними кредитними збитками за інвестиційними цінними паперами за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	9 189	–	9 189 Чисті реалізовані прибутки від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(29 150)	–	(29 150) Чисті нереалізовані (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(517 986)	646	(517 340) Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	–	–	–	– На 31 грудня 2021 року	926 276	(962 130)	(62 775)	(98 629)       Характер та призначення резервів   Резерв переоцінки основних засобів   Резерв переоцінки основних засобів використовується для відображення збільшення справедливої вартості будівель та землі, а також її зменшення, але тією мірою, в якій таке зменшення стосується збільшення вартості того ж самого активу, раніше відображеного у складі капіталу.  Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   Цей резерв відображає зміни справедливої вартості інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.   Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу  Цей резерв відображає зміни справедливої вартості інвестицій в інструменти капіталу.   Резерви та інші фонди банку  Резервний фонд створюється відповідно до Статуту до досягнення 25 відсотків розміру регулятивного капіталу станом на початок кожного року. Розмір відрахувань до резервного фонду становить не менш як 5 відсотків суми щорічного прибутку Банку. Резервний фонд формується на покриття непередбачених збитків за всіма статтями активів та позабалансових зобов’язань.   Резерви Банку, що підлягають розподілу, визначаються загальною сумою резервів відповідно до даних бухгалтерського обліку. Станом на 31 грудня 2021 року резерви Банку, що не підлягають розподілу, становили (98 629) тис. грн. (31 грудня 2020 року: 733 141 тис. грн.). Резерви Банку, що не підлягають розподілу, представлені резервом переоцінки та загальним резервним фондом, який створюється для покриття загальних банківських ризиків, включаючи майбутні збитки та інші непередбачені ризики чи умовні зобов’язання." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="24" PRYM="Операційне середовище  Економіка України є відкритою, недиверсифікованою та вважається ринковою з ознаками перехідної (emerging market), має критичну залежність від світових цін на сировинні товари та низьку ліквідність на міжнародному ринку капіталу. За таких умов банківська діяльність в Україні характеризується високими ризиками, нетиповими для розвинених ринків.   Розвиток економіки України залежить від зовнішньоторговельної кон’юнктури, надходження міжнародної фінансової допомоги, узгодженої політики й рішень Верховної Ради, Уряду, НБУ та Офісу Президента для подолання пандемії та наслідків глобальної економічної кризи, зокрема, щодо контролю за поширенням пандемії COVID-19, охорони здоров’я населення, підтримки макроекономічної стабільності й збереження робочих місць, продовження необхідних реформ, збереження соціально-політичної стабільності, а також розвитку ситуації на сході країни.  У 2021 році світова економіка та, зокрема, банківський сектор України знаходились під впливом пандемії, що викликана поширенням COVID-19. Розповсюдження нового штаму Omicron у низці країн, стримувало зростання світової економіки у 2021 році.   За результатами 2021 року макроекономічна ситуація в Україні суттєво покращилася. Навіть в умовах часткового збереження карантинних обмежень COVID-19, інфляційного тиску, внаслідок зростання цін на енергоносії та державних програм підтримки економіки, а також девальваційних очікувань, реальний ВВП країни мав позитивну динаміку. За підсумками 2021 року індекс виробництва базових галузей України зріс на 3,8% у річному вимірі, як і очікувалось, в 2021 році розпочалось відновлення економіки країни після кризи 2020 року. Основним драйвером росту було сільське господарство (приріст індексу сільського господарства на 14,4% у 2021 році), що обумовлено рекордним урожаєм та ростом цін на  глобальному ринку.  У відповідності до попередніх даних НБУ поточний рахунок у 2021 році повернувся до дефіциту -2 088 млрд. дол. США, або 1,1% до ВВП (у 2020 році був рекордний профіцит 3,4%), що обумовлено значними обсягами реінвестованих доходів і виплат дивідендів (-14 млрд. дол. США у 2021 році, що значно більше показника 2020 року у розмірі -3,1 млрд. дол. США). Дефіцит торгівлі товарами залишився майже на рівні попереднього року (6,7 млрд. дол. США), не зважаючи сталий внутрішній попит. Розширення дефіциту поточного рахунку також стримували грошові перекази трудових мігрантів. Вони зросли на 25% за рік на тлі відкриття кордонів і відновлення економік країн-реципієнтів.   Приплив капіталу за фінансовим рахунком (чисте запозичення) у 2021 році становив 2,6 млрд. дол. США та зумовлювався як операціями приватного, так і державного секторів (у 2020 році чистий відплив становив 3,3 млрд. дол. США).  У 2021 році зростання споживчих цін прискорилося (із 5% у 2020 році) до 11% у вересні та уповільненням до 10% у грудні 2021 року. Значне зростання цін спостерігалось практично у всіх секторах економіки: 13% склало подорожчання оброблених продовольчих товарів за рік; 10,4% - зростання вартості послуг за підсумками 2021 року; 11.8% - зміна цін на сирі продукти харчування за рік; 13.6% склав ріст адміністративно-регульованих цін у 2021 році; 26.5% склало зростання вартості палива за підсумками року.  Активи (чисті) банківської системи України збільшились до 2 054 млрд. грн. на кінець 2021 року (на 231,1 млрд. грн. у порівнянні із груднем 2020 року), що обумовлено ростом кредитного портфелю в гривні на 145,1 млрд. грн. (в т.ч. 86,4 млрд. грн. - кредити суб’єктам господарювання, 53,4 млрд. грн. - кредити фізичним особам). Ріст гривневої ресурсної бази (на 219 млрд. грн. грудень 2021 року до грудня 2020 року) забезпечив приріст зобов’язань банківської системи України на 185 млрд. грн. до 1 798 млрд. грн. у грудні 2021 році: основними драйверами росту гривневих ресурсів були кошти суб`єктів господарювання (на 112 млрд. грн.) та кошти фізичних осіб (на 60 млрд. грн).  Прибутковість банківського сектору України залишається на високому рівні, що становить 77,5 млрд. грн. за 2021 рік, що обумовлено: а) зниженням вартості ресурсів (в т.ч. за строковими депозитами фізичних осіб в національній валюті - на -1 п.п., за строковими депозитами фізичних осіб в іноземній  валюті - на -1,1 п.п., за строковими депозитами юридичних осіб в іноземній валюті - на -1,2 п.п. за 2021 рік), яка сприяла росту чистого процентного доходу на 32,8 млрд. грн. (або на 39% у порівнянні із 2020 роком) до  117,6 млрд. грн. в 2021 році; б) зростанням чистого комісійного доходу на 11,5 млрд. грн. (або на 24,8% у порівнянні із 2020 роком); в) високою увагою банків до якості кредитного портфелю – обсяг відрахувань в резерви у 2021 році склав 3,4 млрд. грн., що на 27,6 млрд. грн. менше ніж за попередній рік. Покращення платоспроможності підприємств в цілому призвело до зростання якості кредитних портфелів, що вплинуло на зменшення рівня очікуваних збитків за МСФЗ 9 та кредитного ризику (пруденційні вимоги) у порівнянні із піковими значеннями кризового 2020 року, що в цілому свідчить про зменшення впливу COVID-19 на ризики пов’язані із фінансовими інструментами.   Про зменшення впливу COVID-19 в цілому на економіку та банківський сектор, свідчить також поступове згортання Національним банком України, протягом 2021 року, антикризових монетарних заходів. Зокрема починаючи із липня 2021 року було зменшено граничні строки та суми довгострокового рефінансування, а в 4 кварталі 2021 року взагалі було припинено проведення таких операцій. Крім цього, було скасовано проведення процентних свопів та збільшено строковість депозитних сертифікатів з метою стимулювання розвитку міжбанківського кредитного ринку. Також, у зв’язку із зростанням стійкості банківської системи регулятором запроваджуються із 2022 року додаткові вимоги до покриття капіталом операційного ризику та створення додаткових буферів капіталу консервації капіталу та системної важливості.   У 2021 році АТ «Укрексімбанком» продовжується процес масштабної трансформації бізнес- та операційної моделей (у відповідності до затвердженої стратегії розвитку на 2021-2024 роки).   Юридичні аспекти  В ході звичайного ведення операцій Банк виступає стороною різних судових процесів та спорів. Керівництво вважає, що остаточний розмір зобов’язань, які можуть виникнути внаслідок цих судових процесів або спорів, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан чи результати майбутньої діяльності Банку.   Виконання вимог податкового законодавства та інших нормативних актів  Українське законодавство і нормативні акти, що регулюють сферу оподаткування, продовжують змінюватись. Положення законів і нормативних актів часто нечіткі, а їх тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних і центральних органів влади, а також інших державних органів. Випадки суперечливих тлумачень законодавства не поодинокі. Керівництво вважає, що його тлумачення положень законодавства, які регулюють діяльність Банку, є правильним, і діяльність Банку здійснюється в повній відповідності до законодавства, яке регулює його діяльність, і що Банк нарахував та сплатив усі належні податки.  У той же час, існує ризик того, що операції і правильність тлумачень, які не були піддані сумніву контролюючими органами в минулому, будуть поставлені під сумнів у майбутньому. Однак цей ризик з часом значно зменшується. Визначення сум та ймовірності негативних наслідків можливих незаявлених позовів є недоцільним.  З 1 вересня 2013 року набрали чинності правила трансфертного ціноутворення. Ці правила передбачають, що у разі здійснення операцій з пов’язаними сторонами (особами нерезидентами) і в деяких випадках з непов’язаними сторонами (контрольовані операції) не за ринковою ціною, суб’єкти господарювання повинні нараховувати додаткові податкові зобов’язання.   Банк здійснює операції, що є контрольованими, виключно за ринковими цінами. У Банку впроваджено необхідний внутрішній контроль для дотримання вимог законодавства з трансфертного ціноутворення.  З 1 січня 2022 року набрали чинності нові правила відображення від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років («податкових збитків») при визначенні об’єкту оподаткування податком на прибуток підприємств великими платниками податків, які запроваджені Законом України від 30 листопада 2021 року N1914-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень».   Ці правила передбачають, що починаючи з першого податкового (звітного) періоду 2022 року великі платники податків мають право зменшувати об’єкт оподаткування не більше ніж на 50 відсотків накопичених податкових збитків минулих податкових (звітних) років, непогашених станом на 1 січня 2022 року.  Банком опрацьовані та враховані нові правила коригування фінансового результату до оподаткування на частину суми від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років при розрахунку відстроченого податкового активу.   Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії  Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії Банку включали:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Зобов’язання з надання кредитів	14 031 895	11 512 507 Фінансові гарантії	1 566 433	273 167 Акредитиви	1 568 278	146 068 Авалювання векселів	400 443	334 339 	17 567 049	12 266 081 Мінус ? резерви	(291 007)	(142 726) Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії (до вирахування вартості забезпечення грошовими коштами)	17 276 042	 12 123 355 Мінус ? грошові кошти, утримувані як забезпечення акредитивів, авалів, фінансових гарантій та кредитних зобов’язань 	(1 047 866)	(220 884) Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	16 228 176	11 902 471  Станом на 31 грудня 2021 року сума зобов’язань з надання кредитів складає 14 031 895 тис. грн., в тому числі відкличних зобов’язань з надання кредитів 13 319 914 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 11 512 507 тис. грн., в тому числі відкличних зобов’язань з надання кредитів 10 821 875 тис. грн.).  Станом на 31 грудня 2021 року Банк видав акредитиви на суму 1 526 494 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 531 059 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 139 950 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 83 999 тис. грн.).   Станом на 31 грудня 2021 року Банк видав фінансових гарантій на суму 1 202 616 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 277 311 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 135 283 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 75 686 тис. грн.).      Станом на 31 грудня 2021 року зобов’язання Банку з кредитування за відкритими кредитними лініями для проведення операцій з платіжними картками становили 598 955 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 386 665 тис. грн.).   В таблицях нижче представлений аналіз змін зобов’язань з надання кредитів та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Зобов’язання з надання кредитів на 1 січня 2021 року 	11 444 392	45 261	21 866	977	11	11 512 507 Нові створені або придбані зобов’язання	26 573 761	–	–	–	–	26 573 761 Завершені (погашені) зобов’язання	(17 203 224)	(113 257)	–	(58 853)	(11)	(17 375 345) Переведення в Етап 1	61 304	(40 751)	(20 553)	–	–	– Переведення в Етап 2	(70 080)	70 471	–	(391)	–	– Переведення в Етап 3	(130 382)	(926)	–	131 308	–	– Зміни зобов’язань	(6 463 549)	49 177		(69 387)	–	(6 483 759) Курсові різниці	(192 035)	257	(1 313)	(2 178)	–	(195 269) Зобов’язання з надання кредитів на 31 грудня 2021 року	14 020 187	10 232	–	1 476	–	14 031 895  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Зобов’язання з надання кредитів на 1 січня 2020 року 	8 219 729	12 358	–	2 520	627 969	8 862 576 Нові створені або придбані зобов’язання	13 013 894	–	–	–	–	13 013 894 Завершені (погашені) зобов’язання	(10 294 367)	(160 766)	–	(61 734)	(594 735)	(11 111 602) Переведення в Етап 1	47 404	(47 404)	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(304 356)	283 880	21 885	(1 409)	–	– Переведення в Етап 3	(59 189)	(1 417)	–	60 606	–	– Зміни зобов’язань	382 712	(45 238)	–	933	(33 223)	305 184 Курсові різниці	438 565	3 848	(19)	61	–	442 455 Зобов’язання з надання кредитів на 31 грудня 2020 року	11 444 392	45 261	21 866	977	11	11 512 507   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв під зобов’язання з надання кредитів  на 1 січня 2021 року	133 901	3 713	402	138 016 Нові створені або придбані зобов’язання	877 908	–	–	877 908 Завершені (погашені) зобов’язання	(362 432)	(9 228)	(21 325)	(392 985) Переведення в Етап 1	1 116	(1 116)	–	– Переведення в Етап 2	(1 424)	1 611	(187)	– Переведення в Етап 3	(47 923)	(168)	48 091	– Зміни резервів	(293 391 )	5 277	(25 692)	(313 806) Зміни вхідних даних макромоделей	(50 556)	6	–	(50 550) Курсові різниці	(8 932)	(19)	(696)	(9 647) Резерв під зобов’язання з надання кредитів  на 31 грудня 2021 року	248 267	76	593	248 936  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв під зобов’язання з надання кредитів  на 1 січня 2020 року	51 452	206	647	52 305 Нові створені або придбані зобов’язання	160 683	–	–	160 683 Завершені (погашені) зобов’язання	(107 821)	(8 063)	(22 612)	(138 496) Переведення в Етап 1	1 773	(1 773)	–	– Переведення в Етап 2	(8 420)	9 116	(696)	– Переведення в Етап 3	(21 758)	(272)	22 030	– Зміни резервів	(1 312)	2 646	1 159	2 493 Зміни вхідних даних макромоделей	55 366	1 700	–	57 066 Курсові різниці	3 938	153	(126)	3 965 Резерв під зобов’язання з надання кредитів  на 31 грудня 2020 року	133 901	3 713	402	138 016 В таблицях нижче представлений аналіз змін фінансових гарантій та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на груповій  основі	Етап 2 на індивіду-альній основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Фінансові гарантії на 1 січня 2021 року 	219 394	33 930	19 843	–	273 167 Нові створені або придбані фінансові гарантії	1 473 221	–	–	–	1 473 221 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(194 949)	–	–	(589)	(195 538) Переведення в Етап 1	17 696	–	(17 696)	–	– Переведення в Етап 2	–	–	–	–	– Переведення в Етап 3	(609)	–	–	609	– Зміни фінансових гарантій	25 461	–	–	–	25 461 Курсові різниці	(6 515)	(1 196)	(2 147)	(20)	(9 878) Фінансові гарантії на 31 грудня 2021 року	1 533 699	32 734	–	–	1 566 433  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на груповій  основі	Етап 2 на індивіду-альній основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Фінансові гарантії на 1 січня 2020 року 	818 197	12 611	–	–	830 808 Нові створені або придбані фінансові гарантії	1 690 525	–	–	–	1 690 525 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(2 128 381)	(68 359)	–	–	(2 196 740) Переведення в Етап 1	28 178	(28 178)	–	–	– Переведення в Етап 2	(138 582)	150 940	18 924	(31 282)	– Переведення в Етап 3	–	(29 596)	–	29 596	– Зміни фінансових гарантій	(101 601)	–	–	–	(101 601) Курсові різниці	51 058	(3 488)	919	1 686	50 175 Фінансові гарантії на 31 грудня 2020 року	219 394	33 930	19 843	–	273 167  	Етап 1 на груповій  основі Резерв під фінансові гарантії на 1 січня 2021 року 	191 Нові створені або придбані фінансові гарантії	647 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(127) Зміни резервів	2 173 Курсові різниці	(2) Резерв під фінансові гарантії на 31 грудня 2021 року	2 882  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на груповій  основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Резерв під фінансові гарантії на 1 січня 2020 року 	335	2	–	337 Нові створені або придбані фінансові гарантії	138	–	–	138 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(337)	(98)	–	(435) Переведення в Етап 2	(42)	333	(291)	– Переведення в Етап 3	–	(51)	51	– Зміни резервів	18	(184)	192	26 Зміни вхідних даних макромоделей	70	–	–	70 Курсові різниці	9	(2)	48	55 Резерв під фінансові гарантії на 31 грудня 2020 року	191	–	–	191            В таблицях нижче представлений аналіз змін акредитивів (крім рахунків покриття) та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій  основі Акредитиви на 1 січня 2021 року 	57 544 Нові створені або придбані акредитиви	2 504 051 Завершені (погашені) акредитиви	(1 424 790) Зміни акредитивів	(13 220) Курсові різниці	(8 204) Акредитиви на 31 грудня 2021 року	1 115 381  	Етап 1 на груповій  основі Акредитиви на 1 січня 2020 року 	48 009 Нові створені або придбані акредитиви	80 826 Завершені (погашені) акредитиви	(63 482) Зміни акредитивів	(19 228) Курсові різниці	11 419 Акредитиви на 31 грудня 2020 року	57 544   	Етап 1 на груповій  основі Резерв під акредитиви на 1 січня 2021 року 	4 477 Нові створені або придбані акредитиви	120 994 Завершені (погашені) акредитиви	(73 087) Зміни резервів	(12 314) Курсові різниці	(915) Резерв під акредитиви на 31 грудня 2021 року	39 155    	Етап 1 на груповій  основі Резерв під акредитиви на 1 січня 2020 року 	505 Нові створені або придбані акредитиви	3 009 Завершені (погашені) акредитиви	(365) Зміни резервів	(1 602) Зміни вхідних даних макромоделей	2 561 Курсові різниці	369 Резерв під акредитиви на 31 грудня 2020 року	4 477      В таблицях нижче представлений аналіз змін авалів та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Авалі на 1 січня 2021 року 	334 339	–	334 339 Нові створені або придбані авалі	3 726 077	–	3 726 077 Завершені (погашені) авалі	(2 982 987)	(24 963)	(3 007 950) Переведення в Етап 3	(24 963)	24 963	– Зміни авалів	(652 023)	–	(652 023) Авалі на 31 грудня 2021 року	400 443	–	400 443   	Етап 1 на груповій  основі Авалі на 1 січня 2020 року 	178 269 Нові створені або придбані авалі	1 953 480 Завершені (погашені) авалі	(1 384 468) Зміни авалів	(412 942) Авалі на 31 грудня 2020 року	334 339   	Етап 1 на груповій  основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Резерв під авалі на 1 січня 2021 року 	42	–	42 Нові створені або придбані авалі	464	–	464 Завершені (погашені) авалі	(334)	(25)	(359) Переведення в Етап 3	(25)	25	– Зміни авалів	(113)	–	(113) Резерв під авалі на 31 грудня 2021 року	34	–	34  	Етап 1 на груповій  основі Резерв під авалі на 1 січня 2020 року 	11 Нові створені або придбані авалі	145 Завершені (погашені) авалі	(84) Зміни авалів	(50) Зміни вхідних даних макромоделей	20 Резерв під авалі на 31 грудня 2020 року	42  Інше забезпечення  Гарантії виконання  Гарантії виконання є домовленістю про надання компенсації в разі невиконання контрагентом договірних зобов’язань. Гарантії виконання не містять в собі кредитного ризику. Ризик пов’язаний з можливістю невиконання іншою стороною договірних зобов’язань.   	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Гарантії виконання	6 330 080	2 921 593 Мінус ? резерви	(561)	(3 455) Зобов’язання щодо гарантій виконання (до вирахування вартості забезпечення грошовими коштами)	6 329 519	2 918 138 Мінус ? грошові кошти, утримувані як забезпечення гарантій виконання (Примітка 21)	(2 698 533)	(459 152) Зобов’язання щодо гарантій виконання	3 630 986	2 458 986  Резерв за гарантіями виконання відображається у статті «Інше забезпечення» окремого звіту про фінансовий стан.  В таблицях нижче представлений рух резервів за гарантіями виконання:  Резерв на 1 січня 2021 року 	3 455 Нараховано/(сторновано)	(2 868) Курсові різниці	(26) Резерв на 31 грудня 2021 року	561 Резерв на 1 січня 2020 року 	244 Нараховано/(сторновано)	3 165 Курсові різниці	46 Резерв на 31 грудня 2020 року	3 455  Фінансові умови договорів  Банк є стороною різних договорів з іншими кредитними організаціями, які містять вимоги щодо виконання фінансових показників діяльності та загальної структури ризику Банку (достатності капіталу, ліквідності, кредитних ризиків). Значення показників встановлюються умовами договорів, іншими документами погодженими сторонами договорів, з посиланням як на міжнародні так і локальні регулятивні вимоги.  Ці фінансові зобов’язання можуть обмежити здатність Банку слідувати певним бізнес-стратегіям та брати участь в інших значних операціях у майбутньому.   Активи, передані в заставу  Банк надає в якості застави активи, які відображені в окремому звіті про фінансовий стан, у розрізі різних поточних операцій, що здійснюються на звичайних умовах, які застосовуються до таких угод.  Станом на 31 грудня 2021 року цінні папери, які Банк передав у заставу як забезпечення зобов’язань, складають:   	2021 рік	2020 рік		2021 рік	2020 рік Вид зобов’язання	Сума зобов’язання	Вид активу	Балансова вартість активу Кредити рефінансування НБУ	21 366 867	16 008 768	ОВДП  за справедливою вартістю через прибутки або збитки	11 290 760	15 902 090 			ОВДП  за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	7 529 194	8 094 665 			ОВДП за амортизованою собівартістю	6 983 949	4 083 722 			Облігації підприємств	8 372 405	83 551 Своп процентної ставки з НБУ (умовна сума)	8 647 406	6 822 406	ОВДП  за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	1 095 864	334 849 Кредит Фонду розвитку підприємництва	60 818	52 316	ОВДП  за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	86 548	94 566" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="25" PRYM="	2021 рік	2020 рік Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка		 Процентні доходи від кредитів та авансів клієнтам	5 247 699	5 320 976 Процентні доходи від боргових інструментів утримуваних	4 080 182	2 615 489 Процентні доходи від грошових коштів та банківських залишків в Національному банку України	1 070 618	372 379 Процентні доходи від грошових коштів та банківських залишків в інших банках	13 307	35 852 Процентні доходи від депозитів банкам	7 194	48 251 Процентні доходи від кредитів та авансів банкам	4 619	3 194 	10 423 619	8 396 141 Інший процентний дохід		 Процентні доходи від боргових інструментів утримуваних	1 198 825	1 229 703 Процентні доходи за фінансовою орендою	292 611	399 908 	1 491 436	1 629 611 Процентні витрати		 Процентні витрати за депозитами від клієнтів 	(3 911 236)	(4 052 104) Процентні витрати за зобов’язаннями перед центральними банками	(1 441 280)	(258 731) Процентні витрати за позиками	(1 108 093)	(1 501 252) Процентні витрати за облігаціями	(834 139)	(2 843 033) Процентні витрати за банківськими кредитами та овердрафтами	(38 388)	(6 445) Процентні витрати за депозитами від банків	(39)	(827) Інші процентні витрати	(75 767)	(26 017) 	(7 408 942)	(8 688 409)" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="26" PRYM=" 	2021 рік	2020 рік Комісійні доходи		 Розрахунково-касове обслуговування	631 391	507 658 Гарантії та акредитиви	213 177	120 424 Операції з банками	198 021	169 252 Комісії за обслуговування кредитів	84 356	32 392 Інше	56 477	47 657 	1 183 422	877 383 Комісійні витрати		 Розрахунково-касове обслуговування	(315 036)	(287 915) Операції з конвертації валют 	(20 617)	(10 646) Гарантії та акредитиви	(3 314)	(1 962) Інше	(7 630)	(3 315) 	(346 597)	(303 838)" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="27" PRYM="Витрати на  виплати працівникам та інші адміністративні та операційні витрати включають: 	2021 рік	2020 рік (перераховано) Заробітна плата та премії	1 567 039	1 272 187 Обов’язкові внески до державних фондів	244 333	221 386 Витрати на виплати працівникам	1 811 372	1 493 573 Платежі до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	213 979	270 563 Ремонт та обслуговування основних засобів	114 410	145 628 Охорона	66 253	57 244 Юридичні та консультаційні послуги	50 006	58 540 Утримання приміщень	48 275	35 281 Операційні податки	                 47 178	           66 891 Модифікації фінансових активів	44 284	      119 021 Витрати на комп’ютерну обробку інформації 	41 367	33 908 Витрати на інкасацію готівкових коштів	26 875	19 054 Маркетинг та реклама	23 966	7 384 Послуги зв’язку 	15 267	16 309 Оренда приміщень	13 040	12 231 Господарські витрати	12 609	15 580 Витрати на відрядження та супутні витрати	4 380	3 098 Благодійна діяльність	3 500	1 144 Витрати на утримання представництв 	2 966	2 805 Збитки / (сторнування збитків) від зменшення корисності гарантій виконання	(2 868)	3 167 Модифікації фінансових зобов’язань                                                             	-	384 396 Інше	79 479	67 959 Інші адміністративні та операційні витрати	804 966	1 320 203  Витрати на внески до недержавного пенсійного фонду у 2021 році склали 916 тис. грн. (2020 рік: 17 820 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="28" PRYM="Вступ  Система управління ризиками має ключове значення для забезпечення стабільної діяльності Банку, забезпечує належну ідентифікацію, об’єктивну оцінку ризиків Банку, їх безперервний аналіз, моніторинг і контроль та підготовку релевантної інформації для прийняття своєчасних та адекватних управлінських рішень.   Система управління ризиками Банку є комплексною, побудованою у відповідності до вимог законодавства України та з урахуванням системної важливості Банку, а також рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду щодо управління ризиками. Банк, включаючи органи його управління, на постійній основі забезпечує проведення заходів для сталого розвитку культури управління ризиками та ефективності функціонування системи управління ризиками Банку.  Система управління ризиками Банку охоплює всі суттєві види ризиків, на які наражається Банк під час своєї діяльності, а саме: кредитний ризик;  ризик ліквідності;  процентний ризик банківської книги;  ринковий ризик;  операційний ризик,  комплаєнс-ризик;  та включає такі компоненти:  організаційну структуру;  культуру управління ризиками та кодекс поведінки (етики) Банку;  внутрішні нормативні документи Банку з питань управління ризиками;  інструменти для ефективного управління ризи ками в Банку;  інформаційні системи, які забезпечують наявність механізмів управління ризиками та звітування.  Структура управління ризиками  Систему управління ризиками (далі – «СУР») Банку ґрунтується на розподілі обов’язків між усіма самостійними структурними та відокремленими підрозділами Банку із застосуванням моделі трьох ліній захисту.   Суб’єктами СУР Банку є: Наглядова рада; Комітет з питань ризиків Наглядової ради; Правління; комітети Правління, зокрема, Кредитний комітет, Малий кредитний комітет, Комітет з управління активами та пасивами (КУАП), Комітет з управління операційним та комплаєнс - ризиками; інші колегіальні органи Банку; Департамент внутрішнього аудиту (третя лінія); Головний ризик - менеджер (CRO) та Департамент з ризик – менеджменту (друга лінія захисту); Головний комплаєнс - менеджер (CCO) та Департамент з комплаєнс – контролю (друга лінія захисту); Бізнес - підрозділи та підрозділи підтримки (перша лінія захисту).  Загальну відповідальність за встановлення та затвердження цілей у сфері управління ризиками та капіталом, за затвердження стратегії управління ризиками несе Наглядова рада. Склад Наглядової ради Банку сформованою у відповідності до вимог законодавства України щодо органів управління державних банків.  Підрозділи другої та третьої лінії захисту та головний ризик - менеджер (CRO) і головний комплаєнс - менеджер (CCO) підпорядковуються Наглядовій раді та звітують перед нею. Їх укомплектовано працівниками належної кваліфікації, які забезпечують ефективне виконання функціоналу та завдань відповідних підрозділів.  Управління ризиками здійснюється на всіх організаційних рівнях Банку, в тому числі шляхом залучення кожного працівника Банку в процес управління ризиками.   Система управління ризиками Банку регламентується низкою нормативних документів Банку з питань управління ризиками, що охоплюють регламентацію повного процесу управління ризиками (від ідентифікації ризиків до звітування) та визначення як загальних вимог (включаючи організаційну структуру, стратегічні цілі управління ризиками, рівень ризик-апетиту тощо), так і деталізацію методологічних підходів та процедур щодо управління ризиками. Нормативні документи Банку з питань управління ризиками (Стратегія управління ризиками, Декларація схильності до ризиків, План відновлення діяльності, політики, методики, положення/порядки/процедури тощо) розроблені та актуалізуються Банком у відповідності до вимог постанови Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами).   Управління ризиками в Банку здійснюється шляхом визначення (ідентифікації) та оцінки ризиків; безперервного та якісного аналізу ризиків; визначення і встановлення прийнятного рівня ризику; прогнозування ризиків; оцінки величини капіталу з урахуванням результатів оцінки та/або прогнозування ризиків (в т.ч. стрес-тестування); постійного моніторингу та контролю ризиків, у т.ч. значень відповідних індикаторів/ показників/ лімітів, за необхідності розробки та реалізації заходів щодо пом’якшення/зниження рівня ризиків; звітування щодо ризиків керівництву Банку, в т.ч. Наглядовій раді, Комітету з питань ризиків Наглядової ради, Правлінню та іншим колегіальним органам Банку (щоденно, щомісячно, щоквартально).   Банк застосовує ефективні інструменти та моделі для управління ризиками, включаючи інструменти і моделі оцінки ризиків, зокрема, лімітування, статистично-математичні моделі, аналіз фактичних значень показників та причин їх суттєвих змін, прогнозування тощо.  Банк забезпечує постійний моніторинг ризиків, їх показників, а також фактичної реалізації заходів, спрямованих на пом’якшення ризиків, та їх ефективності.   Системи оцінки ризиків та система підготовки звітності   Інструменти та моделі, що використовуються для оцінки окремого виду ризику, визначаються, виходячи з природи відповідного виду ризику, вимог нормативно-правових актів НБУ та банківської практики щодо оцінки/управління відповідним видом ризику, а також з урахуванням поточної ситуації та (де релевантно) фактичних значень та прогнозів щодо макроекономічних показників.   Ризики Банку оцінюються за допомогою методів, які ґрунтуються як на очікуваних збитках, що, ймовірно, виникнуть за звичайних обставин, так і непередбачуваних збитках, що є попередньою оцінкою остаточних фактичних збитків на основі статистичних моделей. У моделях використовуються імовірності, отримані з історичного досвіду та скориговані для відображення економічного середовища, у тому числі з урахуванням макрофакторів. Крім цього, Банк відпрацьовує кризові сценарії, що настануть у результаті надзвичайних подій, імовірність настання яких дуже низька, але настання яких можливе. Банк також здійснює тестування моделей на основі даних попередніх періодів та перевіряє їх адекватність.   Моніторинг та контроль ризиків переважно здійснюється на основі показників/лімітів, встановлених Банком, які відображають рівень прийнятного для Банку ризику. Крім цього, Банк контролює та оцінює загальну здатність протистояти ризикам у відношенні сукупного впливу всіх типів ризиків та в усіх видах діяльності.  Звітність про ризики з визначеною періодичністю надається Наглядовій раді Банку і Комітету з питань ризиків Наглядової ради Банку (щоквартально), Правлінню Банку та профільним комітетам Правління Банку (щомісячно), а також іншим користувачам. Звітність про ризики формується таким чином, щоб відображати точну, повну, достовірну, своєчасну інформацію щодо усіх суттєвих ризиків Банку, поточний стан та динаміку їх змін. Звітність про ризики включає всю необхідну інформацію для того, щоб відповідні колегіальні органи та органи управління Банку могли з управлінської точки зору оцінити суттєві ризики Банку та ефективність управління ними, зробити відповідні висновки та, за необхідності, прийняти відповідні управлінські рішення. У разі порушення лімітів/показників ризику та значного підвищення ризику (при наближенні фактичних показників ризику до встановлених граничних значень ризик-апетиту, лімітів) інформація про це доводиться до уповноважених колегіальних органів Банку, включаючи Правління та Наглядову раду Банку.  Ризик в концентрації  Концентрація виникає в разі якщо декілька контрагентів здійснюють однакову господарську діяльність або діяльність в одному географічному регіоні або мають подібні економічні характеристики, що обумовлюють їх здатність виконувати договірні зобов’язання, які зазнають однакового впливу змін в економічних, політичних або інших умовах. Концентрація вказує на відповідну чутливість результатів діяльності Банку до змін, що мають вплив на конкретний сегмент.   З метою уникнення надмірної концентрації ризиків нормативні документи, що визначають підходи до діяльності та процедури Банку, включають конкретні інструкції щодо зосередження уваги на збереженні диверсифікованого портфелю. За виявленою концентрацією ризиків здійснюється відповідний контроль і управління.   Кредитний ризик   Банку властивий кредитний ризик, який являє собою ризик невиконання контрагентами своїх зобов’язань своєчасно та у повному обсязі.   Управління кредитним ризиком спрямоване переважно на забезпечення виконання зобов’язань боржниками/контрагентами Банку у формі, обсязі та протягом періоду часу, достатніх для підтримання коефіцієнтів ліквідності, доходності та достатності капіталу в межах встановлених в Банку лімітів.   Управління кредитним ризиком включає:  здійснення усебічного, комплексного і повного аналізу боржника та кредитного проєкту, формування висновків профільних підрозділів Банку та врахування їх при прийнятті рішення щодо видачі кредиту/прийняття кредитного зобов’язання; належна підтримка системи кредитних повноважень з диференціацією рівнів повноважень залежно від рівня кредитного ризику: чим вищий ризик, тим вищий рівень повноважень, на якому приймається рішення щодо здійснення кредитної операції/ прийняття кредитного зобов’язання; надання кредитів або прийняття кредитних зобов’язань виключно згідно із вимогами законодавства, затвердженої кредитної політики та інших нормативних документів Банку; встановлення та постійний контроль дотримання показників/лімітів кредитного ризику;   оцінку кредитного ризику в рамках визначення розміру кредитного ризику відповідно до вимог Національного банку України та оцінку зменшення корисності фінансових активів і формування резерву за активними банківськими операціями у відповідності до вимог МСФЗ та у адекватних обсягах;  постійний моніторинг кредитного ризику на рівні як індивідуальних кредитів/зобов’язань, так і субпортфелів та загального кредитного портфелю, в т.ч. в динаміці з визначенням суттєвих змін та аналізу їх причин; підтримання та періодична актуалізація методології Банку щодо управління кредитним ризиком; підтримка системи комплексного та повного звітування щодо кредитного ризику з періодичністю у відповідності до вимог законодавства, у т.ч. системи моніторингу та ескалації виявлених порушень лімітів кредитного ризику з прийняттям подальших рішень щодо заходів усунення порушень та  контролю їх виконання.  Індивідуальний кредитний ризик  Індивідуальний кредитний ризик – це ризик, що стосується окремої кредитної операції або  боржника та передбачає ймовірність того, що боржник не зможе своєчасно та повною мірою виконати свої зобов’язання перед Банком щодо повернення боргу згідно з умовами укладених договорів про здійснення кредитної операції. Його можна також визначити як ймовірність отримання Банком збитків від невиконання боржником умов кредитної операції.  Банк забезпечує управління індивідуальним кредитним ризиком протягом усього життєвого циклу кредитної операції, починаючи з оцінки прийнятності ризику в рамках аналізу боржника та кредитного проєкту, що передує здійсненню кредитної операції, до повного виконання боржником всіх умов та зобов’язань за кредитною операцією.   Управління індивідуальним кредитним ризиком включає такі складові елементи: належний аналіз боржника, включаючи оцінку фінансового стану, кредитоспроможності боржника, врахування впливу групи (за наявності) та оцінку ймовірності дефолту боржника за системою внутрішнього кредитного рейтингу, який визначається на підставі фінансових даних (кількісні характеристики) та нефінансових даних (якісні характеристики) щодо боржників/контрагентів Банку; належний аналіз кредитної операції, включаючи усебічне врахування факторів ризику за кредитною операцією, оцінку можливості її здійснення, структурування угоди за кредитною операцією згідно з вимогами нормативних документів Банку; встановлення та моніторинг індивідуальних кредитних лімітів; оцінку, перевірку прийнятності та моніторинг забезпечення за кредитною операцією; постійний моніторинг виконання боржником власних зобов’язань перед Банком, включаючи забезпечення постійного моніторингу факторів кредитного ризику (далі – ФКР) в рамках системи раннього реагування та опрацювання питань подальшої роботи із боржниками, за якими було виявлено ФКР, прийняття оперативних рішень щодо планів подальшої роботи з такими боржниками та контроль за виконанням відповідних планів; періодичний кредитний перегляд (credit review); формування достатнього розміру резерву під зменшення корисності фінансових активів за кредитними операціями боржників; безперервне забезпечення ефективної роботи з проблемною заборгованістю боржників спеціально створеним для цього підрозділом реструктуризації та стягнення Банку (відповідна перекласифікація боргу в проблемний у разі набуття заборгованістю ознак проблемності) для повного повернення заборгованості за кредитним операціями (у т.ч. заборгованості, що обліковується на побазалансовому обсліку), включаючи заходи для погашення заборгованості за рахунок застави та застосування інших інструментів претензійно-позовної роботи.   Кредитний ризик за портфелем  Кредитний ризик за портфелем – це ризик, джерелом якого є сукупна заборгованість за кредитними операціями Банку. Він властивий групі кредитних операцій або боржників з подібними кредитними характеристиками, субпортфелю (зокрема, портфелю кредитів, цінних паперів, дебіторської заборгованості тощо) або загальному кредитному портфелю Банку (за всіма кредитними операціями). Управління кредитним ризиком за портфелем забезпечується Банком шляхом виконання складових елементів управління індивідуальним кредитним ризиком, а також включає: диверсифікацію кредитного портфелю та встановлення лімітів концентрації з метою уникнення ризику портфельного погіршення якості кредитних операцій; встановлення інших лімітів та показників кредитного ризику за портфелем/субпортфелями для контролю кредитного ризику Банку;  комплексний моніторинг кредитного портфелю, включаючи моніторинг структури кредитного портфелю, контроль лімітів і показників кредитного ризику та ескалацію у разі виявлення порушень з метою  прийняття рішень щодо заходів пом’яшення/усунення впливу негативних факторів, а також контроль і оцінку їх застосування; комплексне, повне та періодичне звітування щодо кредитного ризику у відповідності до вимог законодавства (у т.ч. в розрізі субпортфелів, груп та категорій боржників тощо, в динаміці та з визначенням і аналізом суттєвих змін).  Ризики за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням   Банк надає своїм клієнтам фінансові гарантії, за якими від Банку може вимагатися здійснити платежі від імені відповідних клієнтів. Зазначені гарантії наражають Банк на ризики, подібні до кредитних ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.   Банк зобов’язаний здійснити платіж проти надання документів, які відповідають умовам акредитиву. Непокриті акредитиви наражають Банк на ризики, подібні до кредитних ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.   У разі відображення фінансових інструментів за справедливою вартістю, їх суми являють собою поточний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому в результаті змін у вартості.   Більш детальна інформація стосовно максимального кредитного ризику за кожною категорією фінансових інструментів наведена у відповідних примітках. Ефект зниження ризику в результаті отримання застави та застосування інших технік підвищення якості кредитів наведений нижче у даній примітці.  Зменшення корисності фінансових активів   Принципи оцінки очікуваних кредитних збитків  Банк визнає резерв за ОКЗ за всіма борговими фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою вартістю або СВІСД, а також зобов’язаннями з надання позик та договорами фінансових гарантій (далі разом – фінансові інструменти). За інструментами капіталу зменшення корисності не визнається.   Резерв під ОКЗ визначається як сума ОКЗ, які пов’язані з ймовірністю дефолту протягом наступних дванадцяти місяців, якщо не відбулося істотного збільшення кредитного ризику з моменту визнання фінансового інструменту; в   іншому випадку резерв розраховується як сума ОКЗ за весь строк дії активу. 12-місячні ОКЗ – це частина ОКЗ за весь строк дії активу, що є ОКЗ, які виникають внаслідок дефолтів по фінансовому інструменту, що очікуються протягом 12 місяців після звітної дати. ОКЗ за весь строк дії активу та 12-місячні ОКЗ розраховуються або на індивідуальній основі, або на груповій основі.  Здійснення оцінки значного збільшення кредитного ризику шляхом врахування змін ризику настання дефолту протягом залишкового строку дії фінансового інструмента, виявлення подій дефолту та розрахунок резерву здійснюється Банком на кінець кожного звітного періоду (щомісячно).  Банк розподіляє фінансові інструменти, за якими здійснюється оцінка ОКЗ, наступним чином: Етап 1	При первісному визнанні фінансового інструменту Банк визнає резерв під зменшення корисності в сумі, що дорівнює 12-місячному ОКЗ. До Етапу 1 також відносяться кредити та інші кредитні лінії, кредитний ризик за якими зменшився настільки, що вони були переведені з інших Етапів.  Етап 2	Якщо кредитний ризик за фінансовим інструментом значно збільшився з моменту його первісного визнання, Банк визнає резерв під зменшення корисності в сумі, що дорівнює ОКЗ за весь строк дії фінансового інструменту. До Етапу 2 також відносяться фінансові інструменти, кредитний ризик за якими зменшився настільки, що вони були переведені з Етапу 3.  Етап 3	Фінансові інструменти, які є кредитно-знеціненими. За такими фінансовими інструментами Банк визнає резерв під зменшення корисності в сумі, що дорівнює ОКЗ за весь строк дії фінансового інструмента. Первісно-знецінені фінансові активи (ПЗФА)	Придбані або створені кредитно-знецінені фінансові активи – це активи, за якими мало місце зменшення корисності на момент їх первісного визнання. При первісному визнанні первісно-знецінені фінансові активи визнаються за справедливою вартістю, та в подальшому процентний дохід за ними визнається за ефективною процентною ставкою, скоригованою з урахуванням кредитного ризику. Резерв під очікувані кредитні збитки визнається або припиняє визнаватись тільки в тому обсязі, в якому відбулись зміни суми ОКЗ.  Розрахунок очікуваних кредитних збитків   Для визначення наявності факту значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання фінансового інструменту, Банк використовує визначені переліки подій, що містять ознаки зростання кредитного ризику. Незалежно від наявності подій, що містять ознаки зростання кредитного ризику, вважається, що прострочення виконання грошових зобов’язань понад 30 днів є свідченням значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання фінансового інструменту.   Банк вважає, що за фінансовим інструментом відбулась подія дефолту, та, відповідно, відносить такий актив до Етапу 3 (кредитно-знецінений актив) у випадках, коли боржник прострочив виконання грошових зобов’язань понад 90 днів, а також у разі реструктуризації строку сплати процентів (на понад 90 днів) або банкрутства боржника. У випадках коли умови кредитно-знеціненого активу переглядаються та модифікація не призводить до припинення визнання фінансового активу, такі активи залишаються в Етапі 3 допоки не будуть виконані критерії виведення з дефолту, наведені далі.  В разі покращення фінансового стану позичальника та відновлення його платоспроможності, актив може бути виведено з дефолту в разі відповідності основним наступним критеріям: погашення прострочених понад 90 днів зобов’язань, які привели до визнання дефолту, та відсутність на звітну дату прострочки більше 7 днів протягом шести останніх місяців поспіль; погашення відстрочених в рамках реструктуризації платежів (щодо сплати нарахованих відсотків) або сплата доходів у сумі більшій ніж сума доходів, яку було реструктуризовано; погашення заборгованості у розмірі не менше ніж 50% від суми боргу на дату реструктуризації. ? Банк оцінює ОКЗ використовуючи такі основні елементи розрахунку: Ймовірність дефолту (PD)	Ймовірність дефолту (PD) є розрахунковою оцінкою ймовірності дефолта протягом заданого часового проміжку.  Величина, яка перебуває під ризиком дефолту (EAD)	Величина, яка перебуває під ризиком дефолту (EAD), є розрахунковою оцінкою величини, яка перебуває під ризиком дефолту. При розрахунку ОКЗ на весь строк дії фінансового інструменту враховуються очікувані зміни цієї величини після звітної дати, включаючи надання/погашення основного боргу, нарахування та сплату процентів. Рівень втрат у разі дефолту (LGD)	Рівень втрат у разі дефолту (LGD) є розрахунковою оцінкою збитків, яких зазнає Банк у разі настання дефолту. LGD розраховується як різниця між грошовими потоками, передбаченими договором, та тим грошовим потоком, який очікує отримати Банк, у т.ч. за рахунок реалізації забезпечення.   Банк в залежності від характеристик фінансового інструмента розраховує ОКЗ або на індивідуальній основі (сценарний аналіз) або на груповій (портфельній) основі.  Індивідуальна оцінка ОКЗ проводиться за віднесеними до Етапу 2 або Етапу 3 фінансовими активами боржників, заборгованість яких перед Банком є суттєвою (у еквіваленті понад 300 000 тис. грн.), боржників-банків, а також за активами, які в момент припинення визнання первісного інструменту та визнання нового були класифіковані як первісно-знецінені фінансові активи. В рамках сценарного аналізу Банк розраховує ОКЗ на підставі прогнозу грошових потоків, які дисконтуються із застосуванням ефективної процентної ставки з урахуванням періоду (строку) надходжень грошових потоків. При оцінці враховується ймовірність реалізації сценарію у разі оптимістичного, базового та песимістичного розвитку подій.  Банк оцінює ОКЗ на груповій (портфельній) основі для всіх інших активів, які об’єднуються в групи за відповідними характеристиками, включаючи характеристики кредитного ризику, використовуючи при розрахунку моделі, релевантні для відповідної групи, та широкий спектр інформації щодо прогнозів майбутніх економічних умов.  Збитки від зменшення корисності та їх відновлення враховуються і інформація по них розкривається окремо від доходів та витрат від модифікації, які відображаються в якості коригування валової балансової вартості фінансових активів.  За позабалансовими фінансовими інструментами розрахунок резерву здійснюється аналогічно розрахунку за балансовими фінансовими інструментами з урахуванням коефіцієнту конверсії.  Боргові інструменти, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід  ОКЗ за борговими інструментами, які оцінюються за СВІСД, не зменшує балансову вартість цих фінансових активів у звіті про фінансовий стан, що продовжують оцінюватись за справедливою вартістю. Натомість сума, що дорівнює оціночному резерву під ОКЗ, який був би створений при оцінці активу за амортизованою вартістю, визнається у складі іншого сукупного доходу в якості накопленої суми зменшення корисності з визнанням відповідних сум у складі прибутку або збитку. Накоплена сума збитків, визнаних у складі іншого сукупного доходу, рекласифікується у склад прибутку або збитку при припиненні визнання активу.  Придбані або створені кредитно-знецінені фінансові активи  У випадку придбаних або створених кредитно-знецінених фінансових активів Банк визнає в якості оціночного резерву під ОКЗ тільки накопичені з моменту первісного визнання зміни ОКЗ за весь строк дії.  Присвоєння внутрішнього рейтингу та процес оцінки вірогідності дефолту   Ймовірність дефолту (PD, Probability Default) є одним з компонентів кредитного ризику. Банк використовує рейтингову систему розрахунку ймовірності дефолту (PD) для корпоративних  позичальників, яка передбачає розрахунок ймовірності дефолту (PD) та внутрішнього рейтингового класу (PD-Rate) від 1 до 17 (17 градацій). Рейтинговий клас 1-14 відповідає не дефолтному, рейтинговий клас 15-17 відповідає дефолтному (вірогідність дефолту дорівнює 100%).  Для розрахунку рейтингу позичальників/Груп використовується така інформація: >	дані фінансової звітності;  >	відповіді на питання нефінансового характеру;  >	попереджувальні сигнали щодо позичальника (фактори високого ступеню ризику); >	інформація про рівень підтримки з боку Групи (рівень материнської підтримки, за наявності).  Розрахункова ймовірність дефолту (PD) та рейтинговий клас (PD-Rate) визначається на підставі кількісних (фінансова модель) і якісних (нефінансова модель) факторів, вага факторів моделі складає 80% та 20% відповідно. Розрахунковий рейтинг модифікується (в бік зниження) за допомогою попереджувальних сигналів та врахування підтримки материнської компанії (в бік підвищення або зниження), за наявності.  Перегляд рейтингової системи (валідація та калібрування за необхідності) відбувається щорічно.  Банк використовує такі рівні внутрішнього кредитного рейтингу (рейтинговий клас) для оцінки активів корпоративних позичальників.  Внутрішній рейтинговий клас  (PD-Rate)	Рівень ймовірності дефолту (PD) 	Опис рівня внутрішнього рейтингу Від 1 до 7	До 3,47%	Високий рейтинг Від 8 до 9	Від 3,48% до 8,01%	Стандартний рейтинг Від 10 до 14	Від 8,02% до 99,9%	Низький рейтинг Від 15 до 17	100%	Кредитно-знецінені активи (дефолт)  У таблиці нижче для заборгованості іноземних кредитних установ високий рейтинг є еквівалентний рейтингу Fitch BBB – та вище, стандартний рейтинг – рейтингу нижче BBB-, але вище CCC+, низький рейтинг – CCC+ та нижче. Рівень ймовірності дефолту (PD) для відповідних рівнів рейтингу розраховується як середнє значення фактичного рівня дефолтів за останні п’ять років відповідно до статистики міжнародного рейтингового агентства Standard&amp;Poor’s. У разі нульового значення фактичного рівня дефолтів для відповідних рейтингів застосовується найближче ненульове значення рівня дефолту. Перегляд статистики відбувається щорічно.  Банк використовує такі рівні зовнішнього кредитного рейтингу для оцінки іноземних кредитних установ  Рейтинг міжнародного  рейтинового агентства  Standard&amp;Poor’s	Рівень ймовірності дефолту (PD), середній рівень  за останні п’ять років	Опис рівня рейтингу Від AAA до BBB-	До 0,076%	Високий рейтинг Від BB+ до B-	Від 0,077% до 5,18%	Стандартний рейтинг Від CCC+ до C	Від 5,19% до 99,9%	Низький рейтинг R; SD; D	100%	Кредитно-знецінені активи (дефолт)  Розрахунок експозиції під ризиком (EAD)  Для етапу 1 величина, яка перебуває під ризиком дефолту (експозиція під ризиком, EAD), дорівнює валовій балансовій вартості фінансового інструмента на дату розрахунку.  Для етапу 2 та 3 розмір EAD розраховується на весь строк життя активу, при цьому основний борг, проценти на майбутню дату та накопичена амортизація визначаються з урахуванням графіку погашення заборгованості.  За кредитними продуктами, які не передбачають графіку погашення заборгованості (наприклад, відновлювані кредитні лінії, кредитні картки), значення EAD є сталим у часі та дорівнює поточній валовій балансовій вартості кредиту.  Розрахунок EAD за зобов’язаннями з кредитування та іншими фінансовими зобов’язаннями здійснюється з урахуванням коефіцієнту кредитної конверсії (CCF).  Оцінка втрат в разі дефолту (LGD)  Втрати в разі дефолту (LGD, Loss Given Default) є одним з компонентів кредитного ризику, на базі якого оцінюються очікувані кредитні збитки, та який показує долю поточної кредитної заборгованості, що банк безповоротно втратить у випадку дефолту позичальника з врахуванням існуючого забезпечення за кредитом та інших характеристик кредиту та позичальника. В якості основних джерел повернення приймаються: повернення від реалізації забезпечення (в розрізі типів забезпечення) та грошове повернення (в розрізі бізнес-напрямків діяльності позичальників), за вирахуванням коефіцієнту витрат на роботу з проблемним портфелем Банку. Коефіцієнти LGD розраховуються на власній статистиці банку за період не менше 7 років. Перегляд та актуалізація статистики та коефіцієнтів відбувається щорічно.  Вплив макроекономічних показників  У відповідності до МСФЗ 9, Банк враховує в своїх оцінках очікуваних кредитних збитків інформацію щодо прогнозів майбутніх економічних умов, з урахуванням зв’язку між макроекономічними факторами та інтегральним показником якості кредитного портфелю. В якості інтегрального показника якості кредитного портфелю приймається показник фактичної частоти дефолтів за рік (в розрізі сегментів), який розраховується як відношення кількості кредитів, які стали дефолтними протягом року, до кількості кредитів, які не були в дефолті на початок року. В якості макроекономічних факторів можуть прийматись наступні показники та їх модифікації (зміна за рік, квартал, часовий лаг): індекс споживчих цін, приріст ВВП, приріст експорту/імпорту тощо. В якості джерел інформації про фактичні та прогнозні значення макроекономічних показників виступають: інфляційний звіт та інші статистичні звіти НБУ, державної служби статистики України, дані МВФ та Світового банку тощо. Перегляд та актуалізація статистики та макрокоефіцієнтів відбувається не рідше одного разу на 6 місяців. За результатами перегляду визначаються коефіцієнти макромоделі (показники коригування рівня ймовірності дефолту).  В таблиці нижче зазначено поточні коефіцієнти макромоделі з урахування сегментів (бізнес-напрямів).  Сегмент	2022 рік	2023 рік	2024 рік  та наступні роки Корпоративний бізнес 	0,97	0,97	1,53 Малий та середній бізнес 	0,83	0,79	0,76 Роздрібний бізнес	1,19	1,14	1,12 Бюджетні установи	0,97	0,97	1,53  Кредитна якість за категоріями фінансових активів  Банк управляє кредитною якістю фінансових активів за допомогою внутрішньої системи присвоєння рейтингів, як описано вище. У таблиці нижче представлений аналіз кредитної якості в розрізі класів активів, пов’язаних з кредитними статтями звіту про фінансовий стан на підставі системи кредитних рейтингів Банку.  На 31 грудня 2021 року	При-мітка	Етап	Високий рейтинг	Стандартний рейтинг	Низький рейтинг	Кредитно-знецінені	Усього Фінансові активи							 Грошові кошти та їх еквіваленти  (крім готівки)	6	1	38 833 508	2 721 030	–	–	41 554 538 Кредити та аванси банкам 	9	1	375 112	7 903 364	14	–	8 278 490  		3	–	–	–	330 250	330 250 Кредити та аванси клієнтам	10						 Юридичні особи		1	11 777 372	11 292 886	6 986 068	–	30 056 326 		2	5 427	131 622	1 857 910	–	1 994 959 		3	–	–	–	11 972 129	11 972 129 		ПЗФА	–	–	–	13 241 937	13 241 937 Фізичні особи		1	157 378	–	4 651	–	162 029 		2	2 753	–	2 776	–	5 529 		3	–	–	–	1 285 410	1 285 410 		ПЗФА	–	–	–	2 445	2 445 Державні компанії		1	12 371 576	7 233 682	6 214 189	–	25 819 447 		2	16 136	–	1 900 806	–	1 916 942 		3	–	–	–	262 589	262 589 Інвестиції в цінні папери	11						 - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 		1	12 776 460	–	–	–	12 776 460 - за амортизованою собівартістю		1	30 186 313	–	–	–	30 186 313 Інші фінансові активи (крім транзитних рахунків за операціями з платіжними картками)	16	1	–	30 053	34 226	–	64 279 		3	–	–	–	79 064	79 064 		ПЗФА	–	–	–	1 356	1 356 Усього фінансові активи			106 502 035	29 312 637	17 000 640	27 175 180	179 990 492  							 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії 	22						 Фінансові гарантії		1	1 000 196	184 771	348 732	–	1 533 699 		2	2 728	30 006	–	–	32 734 Зобов’язання з надання кредитів		1	7 785 786	4 346 240	1 888 161	–	14 020 187 		2	9 503	472	257	–	10 232 		3	–	–	–	1 476	1 476 Акредитиви (крім рахунків покриття)		1	2 439	1 112 942	–	–	1 115 381 Авалювання векселів		1	85 173	315 270	–	–	400 443 Усього кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії 			8 885 825	5 989 701	2 237 150	1 476	17 114 152 Усього			115 387 860	35 302 338	19 237 790	27 176 656	197 104 644    На 31 грудня 2020 року	При-мітка	Етап	Високий рейтинг	Стандартний рейтинг	Низький рейтинг	Кредитно-знецінені	Усього Фінансові активи							 Грошові кошти та їх еквіваленти  (крім готівки)	6	1	45 493 614	2 802 016	–	–	48 295 630 Кредити та аванси банкам 	9	1	275 083	69 261	–	–	344 344  		3	–	–	–	812 075	812 075 Кредити та аванси клієнтам	10						 Юридичні особи		1	6 373 458	3 815 170	908 344	–	11 096 972 		2	612 250	4 491 580	4 540 145	–	9 643 975 		3	–	–	–	47 479 670	47 479 670 		ПЗФА	–	–	–	8 790 768	8 790 768 Фізичні особи		1	130 831	539	1 968	–	133 338 		2	7 004	528	1 827	–	9 359 		3	–	–	–	2 019 488	2 019 488 		ПЗФА	–	–	–	1 935	1 935 Державні компанії		1	6 743 687	–	2 169 163	–	8 912 850 		2	–	5 474 608	2 152 879	–	7 627 487 		3	–	–	–	344 491	344 491 Інвестиції в цінні папери	11						 - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 		1	13 930 353	309 812	–	–	14 240 165 		2	–	363 505	–	–	363 505 		3	–	–	–	4 218 021	4 218 021 - за амортизованою собівартістю		1	45 230 081	–	–	–	45 230 081 Інші фінансові активи (крім транзитних рахунків за операціями з платіжними картками)	16	1	–	21 295	2 134	–	23 429 		3	–	–	–	95 666	95 666 		ПЗФА	–	–	–	577	577 Усього фінансові активи			118 796 361	17 348 314	9 776 460	63 762 691	209 683 826  							 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії 	22						 Фінансові гарантії		1	100 895	90 794	27 705	–	219 394 		2	2 827	50 946	–	–	53 773 Зобов’язання з надання кредитів		1	9 550 663	1 228 344	665 385	–	11 444 392 		2	7 192	34 368	25 567	–	67 127 		3	–	–	–	988	988 Акредитиви (крім рахунків покриття)		1	1 593	21 211	34 740	–	57 544 Авалювання векселів		1	139 270	195 069	–	–	334 339 Усього кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії			9 802 440	1 620 732	753 397	988	12 177 557 Усього			128 598 801	18 969 046	10 529 857	63 763 679	221 861 383  Система внутрішніх рейтингів Банку підтримується фінансовими методами аналізу з урахуванням обробленої ринкової інформації для встановлення основних припущень для оцінки ризику сторони під час укладення угоди. Відповідні ризик-рейтинги регулярно аналізуються та переглядаються.  Аналіз забезпечення   Оцінка забезпечення  Для зниження кредитних ризиків за фінансовими активами Банк отримує забезпечення. Забезпечення береться у вигляді грошових коштів, цінних паперів, нерухомості, запасів, тощо. Облікова політика по відношенню до забезпечення, отриманого в рамках кредитних договорів протягом звітного року не змінилась. Забезпечення, крім випадків, коли на нього було звернено стягнення, не відображається у окремому звіті про фінансовий стан Банку. Однак справедлива вартість забезпечення враховується при розрахунку ОКЗ. Справедлива вартість отриманого забезпечення оцінюється при укладанні угоди з наступною її переоцінкою: нерухоме майно, земельні ділянки, транспортні засоби, устаткування – не рідше одного разу на дванадцять місяців, інше майно – не рідше одного разу на шість місяців.  Для оцінки справедливої вартості фінансових активів, які утримуються як забезпечення, використовуються дані активного ринку. Інші фінансові активи, по відношенню до яких відсутня легко доступна ринкова вартість, оцінюються із використанням моделей.   Звернення стягнення на забезпечення  Облікова політика щодо звернення стягнення на забезпечення протягом звітного року не змінилась. Політика полягає у визначені того, чи можливо використовувати активи, на які було звернено стягнення, в поточній діяльності, або з метою отримання лізингових (орендних) платежів, або їх ліпше продати. Активи, відносно яких приймається рішення стосовно їх використання в поточній діяльності, оприбутковуються у категорію основних засобів, а активи, відносно яких приймається рішення стосовно їх утримання з метою отримання лізингових (орендних) платежів - у категорію інвестиційної нерухомості та визнаються за справедливою вартістю. Активи, відносно яких приймається рішення прийняти з метою продажу, оприбутковуються в категорію «Необоротні активи, утримувані для продажу» або в категорію «Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя».  Списання  Облікова політика банку щодо списання протягом звітного року не змінилась. Згідно з українським законодавством, кредити можуть бути списані лише за умови затвердження такого списання Правлінням або Наглядовою радою Банку. Банк не застосовує часткове списання активів. Фінансові активи списуються в повній сумі, тільки коли Банк більше не очікує відшкодування їх вартості. Якщо сума, що належить до списання, вище ніж сума накопиченого оціночного резерву під збитки, то різниця спочатку враховується як збільшення оціночного резерву, який потім застосовується до валової балансової вартості. Будь-які наступні відновлення відносяться на витрати за кредитними збитками.  В таблиці нижче наведено аналіз ринкової вартості забезпечення для кредитно-знецінених активів (Етап 3), що приймається Банком до врахування при оцінці зменшення корисності активів, в сумі що не перевищує балансову вартість кредиту.  	Макси-мальна експозиція під ризиком	Ринкова вартість забезпечення	Чиста експозиція під ризиком	Відповідні ОКЗ На 31 грудня 2021 року		Грошові кошти/ депозити	Нерухоме майно	Земля	Транс-портні засоби	Облад-нання	Товари / інше рухоме майно	Надлишок забезпе-чення	Усього забезпе-чення		  Кредити юридичним особам	25 214 066	21 034	9 654 218	431 920	44 661	3 716 128	601 758	(3 966 073)	10 503 646	14 710 420	13 942 903 Кредити фізичним особам	1 287 855	–	–	–	–	–	–	–	–	1 287 855	1 285 409 Кредити державним підприємствам	262 589	–	–	–	–	–	–	–	–	262 589	158 421 Усього	26 764 510	21 034	9 654 218	431 920	44 661	3 716 128	601 758	(3 966 073)	10 503 646	16 260 864	15 386 733  	Ринкова вартість забезпечення	Чиста експозиція під ризиком	Відповідні ОКЗ На 31 грудня 2020 року 	Макси-мальна експозиція під ризиком	Грошові кошти/ депозити	Гарантії КМУ / Інвестиційних банків	Нерухоме майно	Земля	Транс-портні засоби	Облад-нання	Товари / інше рухоме майно	Надлишок забезпе-чення	Усього забезпе-чення		  Кредити юридичним особам	56 270 438	303	12 634	12 591 785	730 084	136 490	4 856 946	751 987	(3 824 506)	15 255 723	41 014 715	43 326 793 Кредити фізичним особам	2 021 423	–	–	–	–	–	–	–	–	–	2 021 423	2 019 488 Кредити державним підприємствам	344 491	–	–	–	–	–	–	–	–	–	344 491	195 672 Усього	58 636 352	303	12 634	12 591 785	730 084	136 490	4 856 946	751 987	(3 824 506)	15 255 723	43 380 629	45 541 953   Реструктуризовані кредити  Банк намагається, у разі доцільності, реструктуризувати кредити, а не вступати у права володіння заставою. Банк вважає кредит реструктуризованим, якщо модифікації, які здійснюються в результаті наявних або очікуваних фінансових труднощів позичальника, є такими, на які Банк би не погодився в разі фінансової спроможності позичальника. Реструктуризація може включати продовження строків погашення та погодження нових умов надання кредиту. Як тільки умови кредитування переглянуті, кредит більше не вважається простроченим. Керівництво постійно аналізує реструктуризовані кредити з тим, щоб переконатись у дотриманні всіх критеріїв та можливості здійснення майбутніх платежів.   Концентрація за географічною ознакою  Нижче наведена географічна концентрація фінансових активів та зобов’язань Банку:  	31 грудня 2021 року 	Україна	Країни ?  члени ОЕСР	Інші країни ?  не члени ОЕСР	Усього Активи				 Грошові кошти та їх еквіваленти	19 988 917	22 886 471	6 916	42 882 304 Кредити та аванси банкам	7 871 463	216 738	181 969	8 270 170 Кредити та аванси клієнтам	69 020 511	310 105	–	69 330 616 Інвестиції в цінні папери	66 195 840	–	–	66 195 840 Похідні фінансові активи	582 742	–	–	582 742 Інші фінансові активи	177 025	393	177	177 595 	163 836 498	23 413 707	189 062	187 439 267 Зобов’язання				 Кошти банків	23 896 360	1 643 168	37 843	25 577 371 Кошти клієнтів	120 579 689	733 873	524 634	121 838 196 Похідні фінансові зобов’язання	7	–	–	7 Інші залучені кошти	60 818	27 176 836	–	27 237 654 Субординований борг	–	3 605 597	–	3 605 597 Інші фінансові зобов’язання 	455 115	140 902	1	596 018 	144 991 989	33 300 376	562 478	178 854 843 Чиста позиція	18 844 509	(9 886 669)	(373 416)	8 584 424 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії (Примітка 24)	16 226 432	1 744	–	16 228 176   	31 грудня 2020 року 	Україна	Країни ?  члени ОЕСР	Країни СНД та інші країни ?  не члени ОЕСР	Усього Активи				 Грошові кошти та їх еквіваленти	16 369 070	33 537 967	5 906	49 912 943 Кредити та аванси банкам	70 517	245 756	53 887	370 160 Кредити та аванси клієнтам	48 591 484	–	–	48 591 484 Інвестиції в цінні папери	88 726 654	–	–	88 726 654 Похідні фінансові активи	108 231	–	–	108 231 Інші фінансові активи	140 414	308	312	141 034 	154 006 370	33 784 031	60 105	187 850 506 Зобов’язання				 Кошти банків	17 494 994	8 471	173	17 503 638 Кошти клієнтів	114 678 998	265 330	637 510	115 581 838 Похідні фінансові зобов’язання	1 123	–	–	1 123 Інші залучені кошти	52 316	43 108 994	–	43 161 310 Субординований борг	–	4 341 176	–	4 341 176 Інші фінансові зобов’язання 	1 411 478	75 695	993	1 488 166 	133 638 909	47 799 666	638 676	182 077 251 Чиста позиція	20 367 461	(14 015 635)	(578 571)	5 773 255 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії (Примітка 24)	11 901 967	504	–	11 902 471   ? Ризик ліквідності   Ризик ліквідності – імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок неспроможності Банку забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов’язань у належні строки.   Основна мета управління ризиком ліквідності полягає у забезпеченні безумовної спроможності Банку виконати свої зобов’язання у встановлені строки шляхом підтримання прийнятних (якими можна управляти) розривів ліквідності.   Основним завданням управління ризиком ліквідності є:  визначення та дотримання Банком прийнятного рівня ризику ліквідності відповідно до стратегічних цілей Банку;  формування достатнього обсягу високоліквідних активів для виконання Банком своїх зобов’язань;  ґрунтовна оцінка надходжень та відпливів коштів за контрактними і очікуваними строками до погашення (у тому числі з урахуванням застосування різних поведінкових моделей);  оцінка впливу реалізації різних стрес-сценаріїв на надходження та відпливи коштів;  планування, прийняття своєчасних рішень з метою попередження виникнення, здійснення заходів щодо пом’якшення ризику ліквідності;  дотримання нормативів ліквідності та лімітів ризику ліквідності.   Управління ризиком ліквідності здійснюється як на: довгостроковій основі, що спрямоване на забезпечення належного рівня ліквідності у коротко- та довгостроковій перспективі; так і на  короткостроковій основі, що спрямоване на забезпечення належного рівня миттєвої та поточної ліквідності з урахуванням можливих та непередбачених змін у грошових потоках.  Управління ризиком ліквідності включає визначення прийнятних рівнів розривів строковості (за валютою), а також: встановлення цільового (оптимального та прийнятного для Банку), критичного (небажаного, але яким можна управляти) та граничного (що вимагає негайних дій) рівня ключових значень ризику ліквідності; постійний моніторинг фактичних ключових показників ризику ліквідності; вжиття відповідних коригуючих дій, якщо ключові показники ризику ліквідності сягають їх критичного та/або граничного значення.  Крім зазначеного вище, Банк оцінює ліквідність, спираючись на певні коефіцієнти ліквідності, встановлені НБУ.   	31 грудня 2021 року, %	31 грудня 2020 року, % Н6 «Норматив короткострокової ліквідності» (кошти в касі, кошти на рахунках в інших банках, банківські метали, платіжні вимоги до банку з кінцевим строком погашення до 1 року і необтяжені державні облігації / кошти на поточних рахунках клієнтів, строкові депозити, боргові зобов’язання та зобов’язання з надання кредитів з кінцевим строком погашення до 1 року) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ – 60%)	85,58	84,32 LCR «Коефіцієнт покриття ліквідністю», за всіма валютами (ВВ) та в іноземній валюті (ІВ) (високоякісні ліквідні активи / чистий очікуваний відплив грошових коштів протягом 30 календарних днів: різниця сукупних очікуваних відпливів і сукупних очікуваних надходжень грошових коштів, де сукупні очікувані надходження приймаються в розмірі не більше ніж 75 відсотків сукупних очікуваних відпливів, із застосуванням коефіцієнтів очікуваних відпливів та очікуваних надходжень, установлених Національним банком)		 Мінімальний рівень, який вимагається НБУ:		 LCRBB – 100% за всіма валютами	193,21	342,83 LCRIB – 100% в іноземній валюті	163,38	370,85  NSFR «Коефіцієнт чистого стабільного фінансування» (норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень стабільного фінансування, достатній для забезпечення фінансування діяльності банку на горизонті один рік).		 Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), запроваджено з 1 квітня 2021 року та розраховується як співвідношення обсягу наявного стабільного фінансування (ASF) до обсягу необхідного стабільного фінансування (RSF).		 Банк розраховує обсяг: 1) наявного стабільного фінансування (ASF) як суму складових ASF (регулятивний капітал та зобов’язання), зважених на установлені Національним банком коефіцієнти ASF, які відображають рівень їх стабільності на горизонті один рік; 2) необхідного стабільного фінансування (RSF) як суму складових RSF (активи та позабалансові зобов’язання), зважених на установлені Національним банком коефіцієнти RSF, які характеризують їх ліквідність на горизонті один рік.  Мінімальний рівень, який вимагається НБУ: 90% - починаючи з 01 жовтня 2021 року; 100 % - починаючи з 01 квітня 2022 року.	122,01 	  Реформа IBOR  Для реалізації рішення міжнародних регулюючих органів про поступову відмову від ставок IBOR та їх заміну альтернативними відсотковими ставками Банк вживає заходи щодо переходу від ставок IBOR до інших референтних процентних ставок, за значною частиною своїх договорів існують докладні плани переходу на нові референтні ставки.  Реформа IBOR може наражати Банк на різні ризики, управління та ретельний контроль за якими здійснюється в рамках процесу переходу. До таких ризиків, крім іншого, належать такі ризики: ризик, який може виникати у процесі обговорення з клієнтами та контрагентами змін умов існуючих договорів, необхідних для реалізації реформи IBOR; ризик у зв’язку з можливою відсутністю ринкової інформації, якщо ліквідність ставок IBOR знизиться, а альтернативні безризикові ставки виявляться неліквідними та неспостережуваними; операційний ризик, що виникає внаслідок зміни ІТ-систем та процесів Банку, а також ризик порушення платежів, якщо ставки IBOR стануть недоступними.  У таблиці нижче показані ризики Банку на кінець року з розбивкою на значні IBOR, на які впливає реформа, та які мають бути замінені на безризикові ставки. Ці ризики будуть зберігатися доти, доки не перестануть діяти ставки IBOR, і, отже, у майбутньому вони будуть замінені. Наприклад, таблиця не включає інструменти, що базуються на IBOR, термін дії яких закінчується до того, як вимагатиметься перехід.  31 грудня 2021 року	Непохідні фінансові активи – балансова вартість	Непохідні фінансові зобов’язання – балансова вартість 		 LIBOR долар США (6 місяців)	3 133	11 758 932 LIBOR долар США (12 місяців)	1 566	– LIBOR Швейцарський Франк (12 місяців)	429	–   Аналіз фінансових зобов’язань за контрактними строками до погашення   У наведеній нижче таблиці відображено види і строки погашення фінансових зобов’язань Банку на основі договірних недисконтованих зобов’язань з виплати коштів. Зобов’язання, що підлягають погашенню до 3 місяців, вважаються такими, що підлягають виплаті на найбільш ранню дату. Однак Банк розраховує на те, що багато клієнтів не вимагатимуть виплат на найбільш ранню дату, коли Банк мав би здійснити відповідну виплату, і таблиця не відображає очікувані грошові потоки, розраховані Банком на основі інформації стосовно вимог виплати вкладів за попередні періоди.    Фінансові зобов’язання  станом на 31 грудня 2021 року	До 3 місяців	Від 3 до 12 місяців	Від 1 до  5 років	Понад 5 років	Усього Кошти банків	3 979 896	2 154 006	26 331 577	–	32 465 479 Кошти клієнтів	100 830 442	19 771 663	1 735 818	72 620	122 410 543 Інші залучені кошти	1 496 388	6 364 531	13 821 951	8 985 874	30 668 744 Субординований борг	314 616	593 588	1 448 021	3 590 382	5 946 607 Похідні фінансові зобов’язання	20 863	61 698	108 734	–	191 295 Інші фінансові зобов’язання	583 799	474	5 625	–	589 898 В т.ч.:					 -	зобов’язання з лізингу (оренди)	–	474	5 625	–	6 099 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	1 178 632	2 305 387	722 199	–	4 206 218 Усього недисконтовані фінансові зобов’язання	108 404 636	31 251 347	44 173 925	12 648 876	196 478 784   Фінансові зобов’язання  станом на 31 грудня 2020 року	До 3 місяців	Від 3 до 12 місяців	Від 1 до  5 років	Понад 5 років	Усього Кошти банків	2 140 645	766 256	18 655 063	–	21 561 964 Кошти клієнтів	87 955 615	27 622 453	922 748	39 627	116 540 443 Похідні фінансові зобов’язання	25 164	85 095 	277 359	–	387 618 Інші залучені кошти	10 837 202	7 131 062	21 108 502	8 856 259	47 933 025 Субординований борг	348 199	637 174	2 144 648	4 020 550	7 150 571 Інші фінансові зобов’язання	1 482 092	445	6 752	–	1 489 289 В т.ч.:					 -	зобов’язання з лізингу (оренди)	94	445	6 752	–	7 291 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	1 128 760	82 673	91 399	–	1 302 832 Усього недисконтовані фінансові зобов’язання	103 917 677	36 325 158	43 206 471	12 916 436	196 365 742  У наведеній вище таблиці відображено строки закінчення договірних та умовних фінансових зобов’язань Банку, які передбачені відповідними договорами. Банк не очікує на те, що йому доведеться виконати всі договірні та умовні зобов’язання до закінчення строку їх дії. З метою обмеження ризику ліквідності, що виникає через асиметричні платежі та дострокове погашення строкових активів і зобов’язань, Банк включає у стандартні договори з клієнтами такі положення, які мотивують клієнтів не застосовувати вищевказані можливості.  Ринковий ризик  Банк розглядає ринковий ризик як сукупність процентного та валютного ризиків, тобто неспроможність забезпечення перевищення доходів (включаючи проценті доходи) над витратами (включаючи процентні витрати) за валютами у сумі, необхідній для виконання зобов’язань Банку та підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку.  Процентний ризик   Банк розглядає процентний ризик як неспроможність забезпечення перевищення процентних доходів над процентними витратами у сумі, необхідній для виконання зобов’язань Банку з виплати процентів та підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку. Банк вважає, що основним джерелом процентного ризику є невідповідність процентних надходжень та процентних платежів за сумами та датами.  Банк розглядає управління процентним ризиком як невід’ємну частину діяльності Банку, включаючи негативний вплив внутрішніх та зовнішніх факторів.   Управління процентним ризиком спрямоване на забезпечення перевищення процентних доходів над процентними витратами у сумі, необхідній для виконання зобов’язань Банку з виплати процентів та підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку, і здійснюється шляхом: встановлення цільового (оптимального та прийнятного для Банку), критичного (небажаного, але яким можна управляти) та граничного (що вимагає негайних дій) ключових значень процентного ризику; постійного моніторингу фактичних ключових показників процентного ризику; вжиття ефективних заходів, якщо показники процентного ризику сягають їх критичного та/або граничного значення.  Основними завданнями управління процентним ризиком є: визначення та дотримання Банком прийнятного рівня процентного ризику відповідно до стратегічних цілей Банку; забезпечення оптимального процентного розриву виходячи з ризик-апетиту; оцінка процентних розривів та чутливості Банку до змін процентних ставок; планування, прийняття своєчасних рішень з метою попередження виникнення, здійснення заходів щодо пом’якшення процентного ризику; оцінка впливу реалізації різних стрес-сценаріїв на показники чутливості Банку до змін процентних ставок.  Чутливість окремого звіту про прибутки та збитки відображає вплив припустимих змін у процентних ставках на чистий процентний дохід Банку за один рік, визначений на основі плаваючої процентної ставки за неторговими фінансовими активами та фінансовими зобов’язаннями, наявними станом на звітну дату.  Наведена нижче таблиця відображає чутливість до можливих змін у процентних ставках, при незмінному значенні всіх інших перемінних окремого звіту про прибутки та збитки Банку.  	31 грудня 2021 року Валюта	Основа процентної ставки	Збільшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування	Зменшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування Гривня	НБУ	+100	(62 169)	-100	62 169 Гривня	UIRD	+100	36 571	-100	(36 571) Дол. США	LIBOR	+75	(76 721)	-75	75 044 Дол. США	UIRD	+75	58 733	-75	(58 733) Євро	LIBOR	+75	9 633	-75	(9 633) Євро	Euribor	+75	14 500	-75	(14 500) Інше	LIBOR	+75	2	-75	(2) Усього			(19 451)		17 774   	31 грудня 2020 року Валюта	Основа процентної ставки	Збільшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування	Зменшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування Гривня	НБУ	+100	(76 179)	-100	76 179 Гривня	UIRD	+100	3 216	-100	(3 216) Дол. США	LIBOR	+75	(105 428)	-75	105 225 Дол. США	UIRD	+75	3 284	-75	(3 284) Євро	LIBOR	+75	–	-75	– Євро	Euribor	+75	8 489	-75	(8 489) Інше	LIBOR	+75	135	-75	(135) Усього			(166 483)		166 280  З метою оцінки можливих наслідків від припустимих змін процентних ставок, чутливість капіталу від інвестиційних цінних паперів з фіксованою ставкою, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, та віднесені до 1 та 2 рівня ієрархії джерел справедливої вартості активу застосовується метод модифікованої дюрації, з наступними припущеннями: для корпоративних облігацій +/-200 б.п., для ОВДП номінованих в національній валюті +/-200 б.п., для ОВДП номінованих в іноземній валюті ? +/-100 б.п. Загальний вплив змін станом на 31 грудня 2021 року на капітал Банку складає: (2 323 542) тис. грн. /2 323 542 тис. грн. (31 грудня 2020 року: (2 699 437) тис. грн. / 2 699 437 тис. грн.).  Чутливість чистого прибутку/(збитку) від інвестиційних цінних паперів, оцінюваних за справедливою вартістю з відображенням переоцінки через прибутки або збитки, розраховується шляхом переоцінки фінансових інструментів, що мають фіксовану процентну ставку та переоцінюються через прибутки/(збитки), станом на 31 грудня 2020 року на предмет впливу припустимих змін у процентних ставках з застосуванням методу модифікованої дюрації. Ефект від змін процентної ставки +/-100 б.п. по ОВДП на прибуток Банку становить (542 687) тис. грн. / 542 687 тис. грн. (31 грудня 2020 року: (660 921) тис. грн. / 660 921тис. грн.). Валютний ризик  Банк розглядає валютний ризик як неспроможність забезпечити перевищення притоку грошових коштів в іноземній валюті над відтоком грошових коштів в іноземній валюті (за валютою) у сумі, необхідній для підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку. Банк вважає, що основним джерелом валютного ризику є непослідовність коливань обмінних курсів іноземних валют.  Управління валютним ризиком спрямоване на забезпечення перевищення притоку грошових коштів в іноземній валюті над відтоком грошових коштів в іноземній валюті у сумі, прийнятній для Банку та необхідній для підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку, і здійснюється шляхом: встановлення цільового (оптимального та прийнятного для Банку), критичного (небажаного, але яким можна управляти) та граничного (що вимагає негайних дій) ключових значень валютного ризику; постійного моніторингу фактичних ключових показників валютного ризику; вжиття ефективних заходів, якщо показники валютного ризику сягають їх критичного та/або граничного значення.  Основним завданням управління валютним ризиком є:  визначення та дотримання Банком прийнятного рівня валютного ризику відповідно до стратегічних цілей Банку; оцінка чутливості Банку до валютного ризику (впливу зміни курсів іноземних валют); оцінка впливу реалізації різних стрес-сценаріїв на рівень валютного ризику Банку; планування, прийняття своєчасних рішень з метою попередження виникнення, здійснення заходів щодо пом’якшення валютного ризику; дотримання лімітів валютного ризику у т.ч. регулятивних.  У наведених нижче таблицях зазначені валюти, що наражають Банк на значний ризик станом на 31 грудня 2021 року, з огляду на неторгові монетарні активи та зобов’язання та прогнозовані грошові потоки. Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних курсах іноземних валют до гривні, при незмінному значенні всіх інших змінних у окремому звіті про прибутки та збитки Банку (через наявність неторгових монетарних активів та зобов’язань, справедлива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). Вплив на капітал не відрізняється від впливу на окремий звіт про прибутки та збитки. Наведене у таблиці від’ємне значення відображає потенційне чисте зменшення у окремому звіті про прибутки та збитки або у складі капіталу, а позитивні значення відображають потенційне чисте збільшення.  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Валюта	Зміна  обмінного курсу, %	Вплив на прибуток до оподаткування	Зміна  обмінного курсу, %	Вплив на прибуток до оподаткування Гривня / дол. США	+11,50%	247 402	+9,50%	64 896 Гривня/євро	+11,50%	12 958	+11,50%	1 525 Усього		260 360		66 421 Гривня / дол. США	-11,50%	320 296	-9,50%	115 983 Гривня/євро	-11,50%	(12 958)	-11,50%	(1 525) Усього		307 338		114 458   Операційний ризик  Банк створює ефективну систему управління операційним ризиком з метою забезпечення стабільної та безперервної діяльності Банку, взаємодії підрозділів Банку на всіх організаційних рівнях з питань управління операційними ризиками та впровадження культури управління операційними ризиками.  З метою побудови ефективної системи управління операційним ризиком організаційна структура Банку побудована згідно моделі «трьох ліній захисту».   Банком забезпечуються впровадження та постійне супроводження процесів ідентифікації, оцінки, реагування та моніторингу проявів операційного ризику.  З метою виявлення та вимірювання операційного ризику Банк використовує обов’язкові та додаткові інструменти відповідно вимог Національного банку України та кращих практик з питань управління операційним ризиком. Банк оцінює операційний ризик з урахуванням його взаємозв’язку та впливу на інші ризики, що притаманні діяльності банку.    Банк здійснює управління безперервною діяльністю з метою зменшення ризиків порушень стабільної роботи Банку, його процесів, ІТ-ресурсів, персоналу та систем інженерної інфраструктури до прийнятного рівня, забезпечує планування заходів щодо відновлення їх функціонування в разі настання непередбачуваних обставин.   З метою забезпечення впровадження культури управління операційним ризиком на всіх організаційних рівнях, Банк здійснює постійне навчання працівників та надання консультаційної підтримки з метою отримання ними достатніх знань з питань управління ризиками, в тому числі для правильного і своєчасного виявлення, аналізу, вжиття заходів та звітування з питань управління операційними ризиками.   Банк постійно працює над удосконаленням системи управління операційними ризиками, включаючи впровадження/приведення у відповідність до нормативно-правових актів Національного банку України, з урахуванням міжнародних стандартів і рекомендацій щодо управління операційними ризиками." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="29" PRYM="Рівні ієрархії справедливої вартості   Для цілей розкриття інформації про справедливу вартість, Банк визначає класи активів та зобов’язань виходячи з природи, характеристик та ризиків активу чи зобов’язання та рівні ієрархії справедливої вартості як вказано нижче:  	31 грудня 2021 року 	Використана оцінка справедливої вартості 	Дата оцінки	Котирувальні ціни активного ринку (Рівень 1)	Оцінка на основі припущень, підтверджених спостережува-ними даними (Рівень 2)	Оцінка на основі припущень не підтверджених спостережува-ними даними  (Рівень 3)	Усього Активи, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кредити та аванси банкам у банківських металах	31 грудня 2021 року	–	52 274	–	52 274 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки:					 ОВДП	31 грудня 2021 року	–	–	23 319 112	23 319 112 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:					 ОВДП	31 грудня 2021 року	–	12 430 319	–	12 430 319 Облігації підприємств	31 грудня 2021 року	–	283 786	–	283 786 Акції підприємств	31 грудня 2021 року	–	–	23 248	23 248 Похідні фінансові активи	31 грудня 2021 року	–	582 742	–	582 742 Інвестиційна нерухомість	31 грудня 2021 року	–	–	984 056	984 056 Будівлі  	1 липня 2021 року	–	–	1 641 235	1 641 235 Земля	1 грудня 2020 року	–	–	4 457	4 457 Зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кошти клієнтів у банківських металах	31 грудня 2021 року	–	45 321	–	45 321 Похідні фінансові зобов’язання	31 грудня 2021 року	–	7	–	7 Активи, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Грошові кошти та їх еквіваленти	31 грудня 2021 року	3 824 287	39 058 017	–	42 882 304 Кредити та аванси банкам 	31 грудня 2021 року	–	8 217 896	–	8 217 896 Кредити та аванси клієнтам	31 грудня 2021 року	–	–	68 378 642	68 378 642 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	31 грудня 2021 року	–	30 139 375	–	30 139 375 Інші фінансові активи	31 грудня 2021 року	–	177 595	–	177 595 Зобов’язання, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Кошти банків	31 грудня 2021 року	–	25 577 371	–	25 577 371 Кошти клієнтів	31 грудня 2021 року	–	121 767 459	–	121 767 459 Інші залучені кошти	31 грудня 2021 року	5 845 459	21 512 569	–	27 358 028 в тому числі емітовані єврооблігації	31 грудня 2021 року	5 845 459	–	–	5 845 459 Субординований борг 	31 грудня 2021 року	3 719 327	–	–	3 719 327 Інші фінансові зобов’язання	31 грудня 2021 року	–	595 997	–	595 997   	31 грудня 2020 року 	Використана оцінка справедливої вартості 	Дата оцінки	Котирувальні ціни активного ринку (Рівень 1)	Оцінка на основі припущень, підтверджених спостережува-ними даними (Рівень 2)	Оцінка на основі припущень не підтверджених спостережува-ними даними  (Рівень 3)	Усього Активи, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кредити та аванси банкам у банківських металах	31 грудня 2020 року	–	38 539	–	38 539 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки:					 ОВДП	31 грудня 2020 року	–	–	29 008 521	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:					 ОВДП	31 грудня 2020 року	–	13 877 469	–	13 877 469 Облігації підприємств	31 грудня 2020 року	–	341 329	–	341 329 Муніципальні облігації	31 грудня 2020 року	–	302 122	–	302 122 Акції підприємств	31 грудня 2020 року	–	–	22 603	22 603 Похідні фінансові активи	31 грудня 2020 року	–	108 231	–	108 231 Інвестиційна нерухомість	1 грудня 2020 року	–	–	1 143 451	1 143 451 Будівлі 	1 грудня 2020 року	–	–	1 748 326	1 748 326 Земля	1 грудня 2020 року	–	–	3 857	3 857 Зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кошти клієнтів у банківських металах	31 грудня 2020 року	–	81 219	–	81 219 Похідні фінансові зобов’язання	31 грудня 2020 року	–	1 123	–	1 123 Активи, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Грошові кошти та їх еквіваленти	31 грудня 2020 року	4 127 654	45 785 289	–	49 912 943 Кредити та аванси банкам	31 грудня 2020 року	–	331 621	–	331 621 Кредити та аванси клієнтам	31 грудня 2020 року	–	–	47 881 796	47 881 796 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	31 грудня 2020 року	–	45 122 082	–	45 122 082 Інші фінансові активи	31 грудня 2020 року	–	141 034	–	141 034 Зобов’язання, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Кошти банків	31 грудня 2020 року	–	17 503 638	–	17 503 638 Кошти клієнтів	31 грудня 2020 року	–	115 498 382	–	115 498 382 Інші залучені кошти	31 грудня 2020 року	19 391 412	24 624 158	–	44 015 570 в тому числі емітовані єврооблігації	31 грудня 2020 року	19 391 412	–	–	19 391 412 Субординований борг 	31 грудня 2020 року	4 488 981	–	–	4 488 981 Інші фінансові зобов’язання	31 грудня 2020 року	–	1 488 166	–	1 488 166   Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки та інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки, визначається з використанням оціночної моделі, вхідні дані до якої є як спостережувані на ринку (обмінний курс, коефіцієнти кривої безкупонної дохідності, побудованої за гривневими ОВДП (модель Нельсона – Сігела), відсоткові ставки) так ї неспостережувані (історична волатильність курсу).   Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (за винятком акцій), визначається по котируваннях на ринку цінних паперів або згідно з внутрішньою методикою оцінки справедливої вартості цінних паперів.  Вартість акцій визначається за допомогою моделей, які включають виключно дані, що не спостерігаються на ринку, серед іншого – припущення щодо майбутніх фінансових результатів об’єкта інвестицій.       Похідні фінансові інструменти  Справедлива вартість похідних фінансових інструментів визначається згідно з внутрішньою методикою оцінки справедливої вартості похідних фінансових інструментів.  Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань не оцінених за справедливою вартістю  Нижче представлено порівняння фінансових інструментів Банку, які не відображені за справедливою вартістю в окремому звіті про фінансовий стан, за категоріями балансової вартості та справедливої вартості. Таблиця не відображає справедливої вартості нефінансових активів та нефінансових зобов’язань.   	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року 	Балансова вартість	Справедлива вартість	Невизнаний прибуток/ (збиток)	Балансова вартість	Справедлива вартість	Невизнаний прибуток/ (збиток) Фінансові активи						 Грошові кошти та їх еквіваленти	42 882 304	42 882 304	–	49 912 943	49 912 943	– Кредити та аванси банкам	8 217 896	8 217 896	–	331 621	331 621	– Кредити та аванси клієнтам	69 330 616	68 378 642	(951 974)	48 591 484	47 881 796	(709 688) Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	30 139 375	29 517 124	(622 251)	45 174 610	45 122 082	(52 528) Інші фінансові активи	177 595	177 595	–	141 034	141 034	– Фінансові зобов’язання						 Кошти банків	25 577 371	25 577 371	–	17 503 638	17 503 638	– Кошти клієнтів	121 792 875	121 767 459	25 416	115 500 619	115 498 382	 2 237 Інші залучені кошти	27 237 654	27 358 028	(120 374)	43 161 310	44 015 570	(854 260) в тому числі емітовані єврооблігації	5 725 085	5 845 459	(120 374)	18 537 152	19 391 412	(854 260) Субординований борг	3 605 597	3 719 327	(113 730)	4 341 176	4 488 981	(147 805) Інші фінансові зобов’язання	596 018	596 018	–	1 488 166	1 488 166	– Усього невизнані зміни в нереалізованій справедливій вартості			(1 782 913)			(1 762 044)  Нижче описані методики та припущення, що використовуються для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які не відображені за справедливою вартістю у річній окремій фінансовій звітності.  Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює балансовій вартості  Вважається, що балансова вартість ліквідних або короткострокових (до трьох місяців) фінансових активів та фінансових зобов’язань приблизно дорівнює справедливій вартості. Таке припущення застосовується також до депозитів за вимогою, ощадних депозитів без визначеного строку погашення та фінансових інструментів зі змінною процентною ставкою.  Фінансові інструменти з фіксованою ставкою  Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань з фіксованою ставкою, що відображаються за амортизованою вартістю, визначається шляхом порівняння ринкових процентних ставок на дату їх первісного визнання з поточними ринковими ставками, що пропонуються на аналогічні фінансові інструменти. Оціночна справедлива вартість процентних депозитів з фіксованою ставкою визначається на основі дисконтованих грошових потоків із застосуванням існуючих на грошовому ринку процентних ставок за борговими зобов’язаннями з аналогічними характеристиками кредитного ризику та строками погашення. Справедлива вартість випущених боргових інструментів, що котируються на біржі, визначається на основі встановлених ринкових цін. Якщо для випущених цінних паперів, що котируються, не існує ринкових цін, використовується модель дисконтованих грошових потоків на основі кривої дохідності за поточною процентною ставкою з урахуванням залишкового періоду до погашення.  Зміни у категорії активів 3-го рівня, які оцінені за справедливою вартістю  У таблиці нижче представлене узгодження визнаних на початок і кінець звітного періоду сум за активами 3-го рівня, які обліковуються за справедливою вартістю:  	Станом на 1 січня 2021 року	Прибутки/ (збитки) визнані в окремому звіті про прибутки та збитки 	Прибуток/ (збиток) визнаний у окремому  звіті про сукупний дохід	Придбання 	Переведення	Розрахунки	Станом на 31 грудня  2021 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	29 008 521	(1 117 628)(а)	–	–	–	(4 571 780)(з)	23 319 113 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	22 603	933(б)	645	–	–	(933)(і)	23 248 Інвестиційна нерухомість	1 143 451	36 989(в)	–	145 818(д)	(6 804)	(335 398)(k)	984 056 Будівлі 	1 748 326	(31 841)(г)	(82 949)	1 495(ж)	6 204	–	1 641 235 Земля 	3 857	–	–	–	600	–	4 457 Усього активи	31 926 758	(1 111 547)	(82 304)	147 313	–	(4 908 111)	25 972 109   	Станом на 1 січня 2020 року	Прибутки/ (збитки) визнані в окремому звіті про прибутки та збитки 	Прибуток визнаний у окремому  звіті про сукупний дохід	Переведення з 2-го рівня до 3-го рівня ієрархії	Придбання 	Розрахунки	Станом на 31 грудня  2020 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	–	(63 771)(а)	–	29 342 952	–	(270 660)(з)	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	17 940	699(б)	4 663	–	–	(699)(і)	22 603 Інвестиційна нерухомість	1 035 586	107 012(в)	–	–	853 (д)	–	1 143 451 Будівлі	1 392 776	8 579(г)	341 961	–	5 010 (ж)	–	1 748 326 Земля 	3 340	–	517	–	–	–	3 857 Усього активи	2 449 642	52 519	347 141	29 342 952	5 863	(271 359)	31 926 758  (а) 	Збитки у розмірі (1 117 628) тис. грн. включають: (2 316 452) тис. грн. переоцінка інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки, яка включена до статті «Чистий прибуток/збиток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток» та 1 198 825 тис. грн. нараховані процентні доходи, які включені до статті «Процентні доходи» (2020 рік: збитки у розмірі (63 771) тис. грн. включають: (372 944) тис. грн. переоцінка інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки, яка включена до статті «Чистий прибуток/збиток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток» та 309 173 тис. грн. нараховані процентні доходи, які включені до статті «Процентні доходи»). (б) 	Нараховані дивіденди у розмірі 933 тис. грн. включені до статті «Інші доходи» (2020 рік: нараховані дивіденди у розмірі 699 тис. грн. включені до статті «Інші доходи»). (в)	Прибуток від переоцінки інвестиційної нерухомості у розмірі 36 989 тис. грн. включений до статті «Інші доходи» (2020 рік: прибуток від переоцінки інвестиційної нерухомості в розмірі 107 012 тис. грн. включений до статті «Інші доходи»). (г)	Збиток у розмірі 31 841 тис. грн. включений до статті «Знос та амортизація» (2020 рік: прибуток у розмірі 8 579 тис. грн. включає: прибуток від переоцінки будівель 34 854 тис. грн. включений до статті «Інші доходи» та витрати в розмірі (26 275) тис. грн. включені до статті «Знос та амортизація»).  (д)	Придбання у розмірі 145 818 тис. грн. включають: 133 185 тис. грн. надходжень та 12 633 тис. грн. переведення з категорії непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу до категорії інвестиційна нерухомість (2020 рік: придбання у розмірі 853 тис. грн. включають переведення з категорії майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя до категорії інвестиційна нерухомість). (ж)	Придбання у розмірі 1 495 тис.грн. включають: 1 495 тис. грн. переведення зі складу капітальних інвестицій до категорії основних засобів (2020 рік: придбання у розмірі 5 010 тис. грн. включають переведення зі складу капітальних інвестицій до категорії основних засобів). (з)	Погашення у розмірі 4 571 780 тис. грн. включають: 1 222 960 тис. грн. погашення купону та 3 348 820 тис. грн. погашення цінних паперів  (2020 рік: погашення купону у розмірі 270 660 тис. грн.). (і)	Сплата дивідендів у розмірі 933 тис. грн. (2020 рік: сплата дивідендів у розмірі 699 тис. грн.). (k)	Сума реалізації 335 398 тис. грн. (2020 рік: відсутні).  Прибутки або збитки за активами 3-го рівня, які оцінені за справедливою вартістю, які включені до складу прибутків або збитків за звітний період, становлять: 	2021 рік 	Реалізовані прибутки	Нереалізовані прибутки/(збитки)	Усього Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	732 145	(1 849 773)	(1 117 628) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	933	–	933 Інвестиційна нерухомість	–	36 989	36 989 Будівлі	–	(31 841)	(31 841) Усього 	733 078	(1 844 625)	(1 111 547)   	2020 рік 	Реалізовані прибутки	Нереалізовані прибутки/(збитки)	Усього Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	270 660	(334 431)	(63 771) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	699	–	699 Інвестиційна нерухомість	–	107 012	107 012 Будівлі	–	8 579	8 579 Усього 	271 359	(218 840)	52 519  У таблицях нижче представлено кількісну інформацію станом на 31 грудня 2021 та 2020 років про суттєві неспостережувані на ринку вхідні дані, що використовуються для визначення справедливої вартості активів, віднесених до рівня 3 ієрархії джерел справедливої вартості:  На 31 грудня 2021 року	Балансова вартість	Метод оцінки	Неспостережуваний параметр	Діапазон значень  параметра  Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	23 248	Дисконтованих  грошових потоків	Очікувана дохідність	12,0% Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	23 319 112	Модель Гармана ? Колхагена	Історична волатильність курсу пари валют гривня/долар	25,754% Інвестиційна нерухомість				 - нерухомість	482 028	Порівняльний, комбінація порівняльного з дохідним	Кв.м	0,1 тис. грн. ?  50,5 тис. грн. - земельні ділянки	502 028	Порівняльний, зіставлення цін продажу подібних земельних ділянок	Сотка	1,8 тис. грн. ? 1 876,7 тис. грн. Будівлі	1 641 235	Порівняльний, дохідний	Кв.м	1 тис. грн. ?  30 тис. грн. Земля	4 457	Порівняльний	Сотка	48 тис. грн. ?  352 тис. грн. На 31 грудня 2020 року	Балансова вартість	Метод оцінки	Неспостережуваний параметр	Діапазон значень  параметра  Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	22 603	Дисконтованих  грошових потоків	Очікувана дохідність	12,5% Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	29 008 521	Модель Гармана ? Колхагена	Історична волатильність курсу пари валют гривня/долар	26,41% Інвестиційна нерухомість				 - нерухомість	618 978	Порівняльний, комбінація порівняльного з дохідним	Кв.м	1,1 тис. грн. ?  52,8 тис. грн. - земельні ділянки	524 473	Порівняльний, зіставлення цін продажу подібних земельних ділянок	Сотка	1,7 тис. грн. ?  1 969,8 тис. грн. Будівлі	1 748 326	Порівняльний, дохідний	Кв.м	1 тис. грн. ?  30 тис. грн. Земля	3 857	Порівняльний	Сотка	48 тис. грн. ?  352 тис. грн.  Чутливість оцінки справедливої вартості для 3-го рівня до можливих змін вхідних даних, що використовувались   При збільшенні/зменшенні історичної волатильності курсу на 1 п.п. справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки збільшиться на 16 607 тис. грн./ зменшиться на 16 361 тис. грн. (31 грудня 2020 року: збільшиться на 69 050 тис. грн./ зменшиться на 66 516 тис. грн.)  Припущення на предмет впливу змін волатильності курсу станом на 31 грудня 2021 року при оцінці справедливої вартості інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки оцінюється банком у +11,44 п.п. Ефект від таких змін волатильності курсу по ОВДП з індексованою вартістю становить 197 647 тис. грн. та призведе до збільшення прибутку. (31 грудня 2020 року: припущення на предмет впливу змін волатильності курсу станом на 31 грудня 2020 року при оцінці справедливої вартості інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки оцінюється банком у +1,8 п.п. Ефект від таких змін волатильності курсу по ОВДП з індексованою вартістю становить 126 369 тис. грн. та призведе до збільшення прибутку.)  Станом на 31 грудня 2021 року при збільшенні/зменшенні ринкової вартості 1 кв. метра нерухомості / 1 сотки земельної ділянки на 10 п.п. справедлива вартість будівель, землі та інвестиційної нерухомості збільшиться/зменшиться на 164 569 тис. грн. та на 98 406 тис. грн. відповідно (31 грудня 2020 року: при збільшенні/зменшенні ринкової вартості 1 кв. метра нерухомості / 1 сотки земельної ділянки на 10 п.п. справедлива вартість будівель, землі та інвестиційної нерухомості збільшиться/зменшиться на 175 218 тис. грн. та на 114 345 тис. грн. відповідно )." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="30" PRYM="У наведеній нижче таблиці представлено аналіз активів та зобов’язань за строками їх погашення або очікуваного відшкодування. Інформація про договірні недисконтовані зобов’язання Банку стосовно погашення наведена у Примітці 28. 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року 	До  одного року	Понад  один рік	Усього	До  одного року	Понад один рік	Усього Активи						 Грошові кошти та їх еквіваленти	42 882 304	–	42 882 304	49 912 943	–	49 912 943 Кредити та аванси банкам	7 807 763	462 407	8 270 170	93 298	276 862	370 160 Кредити та аванси клієнтам	22 650 719	46 679 897	69 330 616	14 963 203	33 628 281	48 591 484 Інвестиції в цінні папери:						 - за справедливою вартістю через прибутки або збитки	224 983	23 094 129	23 319 112	3 840 599	25 167 922	29 008 521 - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 	3 402 069	9 335 284	12 737 353	4 966 932	9 576 591	14 543 523 - за амортизованою собівартістю	14 760 550	15 378 825	30 139 375	24 868 503	20 306 107	45 174 610 Поточні податкові активи	–	250 146	250 146	–	250 146	250 146 Похідні фінансові активи	582 742	–	582 742	108 231	–	108 231 Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу	8 332	–	8 332	22 241	–	22 241 Інвестиційна нерухомість	–	984 056	984 056	–	1 143 451	1 143 451 Основні засоби	–	1 850 424	1 850 424	–	1 967 746	1 967 746 Нематеріальні активи	–	74 455	74 455	–	51 973	51 973 Відстрочені податкові активи	–	1 190 303	1 190 303	–	1 175 372	1 175 372 Інші фінансові активи	177 595	–	177 595	141 034	–	141 034 Інші нефінансові активи	289 982	–	289 982	374 057	–	374 057 Усього	92 787 039	99 299 926	192 086 965	99 291 041	93 544 451	192 835 492 Зобов’язання						 Кошти банків	4 206 821	21 370 550	25 577 371	1 994 870	15 508 768	17 503 638 Кошти клієнтів	121 209 913	628 283	121 838 196	114 992 097	589 741	115 581 838 Похідні фінансові зобов’язання	7	–	7	1 123	–	1 123 Інші залучені кошти	2 016 045	25 221 609	27 237 654	5 455 108	37 706 202	43 161 310 Субординований борг	83 843	3 521 754	3 605 597	108 057	4 233 119	4 341 176 Резерви за кредитними зобов’язаннями та контрактами фінансової гарантії	291 007	–	291 007	142 726	–	142 726 Інше забезпечення	561	–	561	3 455	–	3 455 Інші фінансові зобов’язання	590 393	5 625	596 018	1 481 414	6 752	1 488 166 В т.ч. зобов’язання з лізингу (оренди)	474	5 625	6 099	539	6 752	7 291 Інші нефінансові зобов’язання	493 200	–	493 200	287 804	–	287 804 Усього	128 891 790	50 747 821	179 639 611	124 466 654	58 044 582	182 511 236 Чиста сума	(36 104 751)	48 552 105	12 447 354	(25 175 613)	35 499 869	10 324 256  Аналіз за строками погашення не відображає історичної стабільності поточних рахунків. Закриття таких рахунків відбувається протягом більшого періоду часу, ніж зазначено у таблицях вище. Ці залишки включаються до сум, належних до сплати протягом одного року.   Заборгованість перед клієнтами включає строкові депозити фізичних осіб. Відповідно до українського законодавства Банк зобов’язаний виплатити вклад із спливом строку, визначеного у договорі банківського вкладу. Повернення вкладникові банківського строкового вкладу на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, можливе виключно у випадках, якщо це передбачено умовами договору банківського строкового вкладу. Банк очікує, що клієнти не будуть вимагати строкових вкладів раніше ніж вказано у договорах, таким чином, ці залишки включені відповідно до їх контрактних умов погашення." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="31" PRYM="Активи за категоріями оцінки станом на 31 грудня 2021 року:  	Активи за справедливою вартістю  через інший сукупний дохід	Активи за справедливою вартістю  через прибутки або збитки	Активи  за аморти-зованою собівартістю	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	–	–	42 882 304	42 882 304 Кредити та аванси банкам	–	52 274	8 217 896	8 270 170 Кредити та аванси клієнтам	–	–	69 330 616	69 330 616 Інвестиції в цінні папери	12 737 353	23 319 112	30 139 375	66 195 840 Похідні фінансові активи	–	582 742	–	582 742 Інші фінансові активи	–	–	177 595	177 595 Усього	12 737 353	23 954 128	150 747 786	187 439 267  Активи за категоріями оцінки станом на 31 грудня 2020 року:  	Активи за справедливою вартістю  через інший сукупний дохід	Активи за справедливою вартістю  через прибутки або збитки	Активи  за аморти-зованою собівартістю	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	–	–	49 912 943	49 912 943 Кредити та аванси банкам	–	38 539	331 621	370 160 Кредити та аванси клієнтам	–	–	48 591 484	48 591 484 Інвестиції в цінні папери	14 543 523	29 008 521	45 174 610	88 726 654 Похідні фінансові активи	–	108 231	–	108 231 Інші фінансові активи	–	–	141 034	141 034 Усього	14 543 523	29 155 291	144 151 692	187 850 506  На 31 грудня 2021 року всі фінансові зобов’язання Банку відображаються за амортизованою собівартістю, за виключенням залучених депозитів в золоті та похідних фінансових зобов’язань, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки або збитки (31 грудня 2020 року: всі фінансові зобов’язання Банку відображаються за амортизованою собівартістю, за виключенням залучених депозитів в золоті та похідних фінансових зобов’язань, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки або збитки)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="32" PRYM="Згідно з МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язаних сторін», пов’язаними вважаються сторони, які знаходяться під спільним контролем, або одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді кожного можливого випадку відносин з пов’язаними сторонами до уваги береться суть цих відносин, а не лише юридична форма.   Пов’язані сторони можуть здійснювати операції, які не здійснювалися б між непов’язаними сторонами. Умови таких операцій можуть відрізнятись від умов операцій між непов’язаними сторонами.  Обсяги операцій та залишки за операціями з пов’язаними сторонами являють собою операції з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано) або такими, що зазнають суттєвого впливу з боку держави, та ключовим управлінським персоналом.   Залишки за розрахунками з ключовим управлінським персоналом станом на 31 грудня 2021 та 2020 років, а також відповідні доходи і витрати за 2021 та 2020 роки, є такими:       	Ключовий управлінський персонал 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Кредити та аванси клієнтам, загальна сума	1 683	1 491 Мінус – резерв під зменшення корисності 	(25)	(20) Кредити та аванси клієнтам, чиста сума 	1 658	1 471 Інші фінансові активи	1	– Поточні рахунки 	4 690	7 Депозити строкові	4 092	1 006 Кошти клієнтів	8 783	1 013 Інші нефінансові зобов’язання	14	10   	Ключовий управлінський персонал 	2021 рік	2020 рік Процентний дохід за кредитами	124	98 Процентні витрати за депозитами клієнтів	(123)	(338) Комісійні доходи	100	13 Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти	50	(1 838)  У 2021 році, сукупна сума винагороди та інших виплат ключовому управлінському персоналу склала 117 603 тис. грн. (платежі до недержавного пенсійного фонду – 47 тис. грн.) (2020 рік: 77 069 тис. грн. (платежі до недержавного пенсійного фонду – 167 тис. грн.)).   В ході звичайної діяльності Банк укладає договірні угоди з українським урядом та підприємствами, які контролюються державою прямо чи опосередковано, або такими, що зазнають суттєвого впливу з боку держави. Банк надає таким підприємствам повний спектр банківських послуг, зокрема кредитування, розміщення депозитів, надання гарантій, операції з цінними паперами, розрахунково-касові операції.  Залишки за операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, що є суттєвими з огляду на балансову вартість, станом на 31 грудня 2021 року були такими:  Клієнт	Галузь	Грошові  кошти та їх еквіваленти	Кредити та аванси банкам	Кредити та аванси клієнтам	Похідні фінансові активи	Кошти банків	Кошти клієнтів	Видані  гарантії Клієнт 1	Державні підприємства	–	–	–	–	–	5 691 258	– Клієнт 2	Державні підприємства	–	–	–	–	–	1 250 579	– Клієнт 3	Фінансові послуги	18 484 579	7 730 670	–	582 412	21 366 867	–	– Клієнт 4	Енергетика	–	–	4 051 434	–	–	6 242 309	– Клієнт 5	Енергетика	–	–	5 197 528	–	–	2 240 595	– Клієнт 6	Видобувна галузь	–	–	4 051 597	–	–	6 453 998	– Клієнт 7	Видобувна галузь	–	–	2 662 001	–	–	–	– Клієнт 8	Транспорт та зв’язок	–	–	–	–	–	2 470 606	– Клієнт 9	Транспорт та зв’язок	–	–	–	–	–	1 701 797	– Клієнт 10	Транспорт та зв’язок	–	–	1 434 684	–	–	–	– Клієнт 11	Будівництво доріг	–	–	5 520 379	–	–	–	– Клієнт 12	Машинобудування	–	–	1 558 761	–	–	–	604 096 Клієнт 13	Машинобудування	–	–	–	–	–	1 387 990	– Клієнт 14	Торгівля	–	–	–	–	–	–	1 689 619 Клієнт 15	Торгівля	–	–	–	–	–	–	1 594 114 Клієнт 16	Професійна, наукова  та технічна діяльність	–	–	763 216	–	–	1 393 203	– Інші		–		1 833 527		–	15 751 837	97 208        Залишки за операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, що є суттєвими з огляду на балансову вартість, станом на 31 грудня 2020 року були такими:  Клієнт	Галузь	Грошові  кошти та їх еквіваленти	Кредити та аванси клієнтам	Похідні фінансові активи	Кошти банків	Кошти клієнтів	Видані  гарантії Клієнт 1	Державні підприємства	–	–	–	–	6 850 351	– Клієнт 2	Державні підприємства	–	–	–	–	1 634 972	– Клієнт 3	Фінансові послуги	14 487 474	–	108 231	16 008 768	–	– Клієнт 4	Видобувна галузь	–	4 262 727	–	–	5 419 423	– Клієнт 5	Видобувна галузь	–	505 223	–	–	–	– Клієнт 19	Сільське господарство  та харчова промисловість	–	–	–	–	5 610 690	– Клієнт 5	Енергетика	–	5 045 250	–	–	–	– Клієнт 12	Машинобудування	–	1 796 436	–	–	1 419 874	479 268 Клієнт 17	Машинобудування	–	–	–	–	–	111 966 Клієнт 10	Транспорт та зв’язок	–	1 896 652	–	–	–	– Клієнт 9	Транспорт та зв’язок	–	–	–	–	1 607 746	– Клієнт 15	Торгівля	–	895 351	–	–	–	478 703 Клієнт 14	Торгівля	–	–	–	–	–	892 093 Клієнт 11	Будівництво доріг	–	1 002 859	–	–	–	– Клієнт 18	Професійна, наукова  та технічна діяльність	–	–	–	–	890 637	– Інші	–	–	–	–	–	11 826 075	36 745  Протягом року, що закінчився 31 грудня 2021 року, за суттєвими операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, Банк визнав 3 201 702 тис. грн. (2020 рік: 1 718 068 тис. грн.) процентних доходів, в тому числі за операціями з депозитними сертифікатами НБУ строком до 90 днів – 1 070 618 тис. грн. (2020 рік: 372 379 тис. грн.) процентних доходів, а також 3 145 370 тис. грн. (2020 рік: 798 589 тис. грн.) процентних витрат.  Станом на 31 грудня 2021 року інвестиції Банку в цінні папери, випущені Урядом або підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави склали 65 972 073 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 88 418 578 тис. грн.), та були такими:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	23 319 113	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	12 734 480	14 235 447 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	29 918 480	45 174 610   Інформація щодо балансової вартості ОВДП, які включені до інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки та до інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, розкрита в Примітці 11.  Протягом 2021 року, по операціям з ОВДП Банк визнав 3 677 177 тис. грн. (2020 рік: 2 916 168 тис. грн.) процентних доходів, за операціями з іншими інвестиційними цінними паперами 1 590 683 тис. грн. (2020 рік: 899 756 тис. грн.) процентних доходів." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="33" PRYM="Політика Банку передбачає підтримку сталого рівня власного капіталу з метою забезпечення належної довіри з боку інвесторів, кредиторів та інших учасників ринку, а також сталого розвитку бізнесу в майбутньому. При цьому враховується і вплив рівня капіталу на суму сплати дивідендів, у зв’язку з чим Банк визнає необхідність балансу між підвищенням прибутковості, що є можливим в результаті підвищення співвідношення запозиченого та власного капіталу, і перевагами та стабільністю, які забезпечуються за рахунок стійкості фінансової позиції.  Банк здійснює управління рівнем достатності капіталу для захисту від ризиків, притаманних його діяльності. Достатність капіталу Банку контролюється з використанням нормативів, встановлених НБУ та Базельською угодою щодо капіталу 1988 року.   Основною метою управління капіталом Банку є забезпечення дотримання зовнішніх вимог стосовно капіталу та  утримання високих кредитних рейтингів і належних нормативів капіталу, необхідних для провадження діяльності та максимізації акціонерної вартості.  Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року Банк повністю дотримався всіх зовнішніх встановлених вимог щодо капіталу.   Банк управляє структурою капіталу та відповідно змінює її з огляду на зміни в економічних умовах та характеристиках ризиків, пов’язаних з його діяльністю. Жодних змін у цілях, політиці та процедурах управління капіталом у порівнянні з попередніми роками не відбулося.  Норматив достатності капіталу згідно з вимогами НБУ  Норматив достатності капіталу Банку був таким:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Основний капітал	8 589 984	10 515 081 Додатковий капітал, розрахований	5 225 345	4 534 514 Додатковий капітал, який враховується до розрахунку капіталу (обмежений сумою основного капіталу)	5 225 345	4 534 514 Усього регулятивний капітал	13 815 329	15 049 595 Активи, зважені за ризиком	76 062 721	64 669 917 Норматив достатності основного капіталу	11,29%	16,26% Норматив достатності регулятивного капіталу	18,16%	23,27% Регулятивний капітал включає капітал першого рівня (основний капітал), що складається з оплаченого зареєстрованого статутного капіталу, резервних фондів за вирахуванням збитків та частини балансової вартості активів (непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу; майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя; основних засобів), які не використовуються банком під час здійснення видів діяльності, визначених статтею 47 Закону України &quot;Про банки і банківську діяльність&quot;, інвестиційної нерухомості та капітал другого рівня (додатковий капітал), що складається з резерву  переоцінки активів, поточного прибутку, субординованого боргу та нерозподіленого прибутку. Для цілей розрахунку регулятивного капіталу капітал другого рівня обмежений сумою капіталу першого рівня у розмірі до 100%.  Норматив достатності капіталу згідно з Базельською угодою 1988 року  Показник достатності капіталу Банку, розрахований згідно з положеннями Базельської угоди 1988 року, становив:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Капітал першого рівня	11 910 879	9 163 469 Капітал другого рівня, розрахований	3 434 784	4 577 301 Капітал другого рівня, який враховується до розрахунку капіталу	    3 434 784	4 577 301 Усього капітал	  15 345 663	13 740 770 Активи, зважені за ризиком	86 344 049	64 427 210 Показник достатності капіталу першого рівня	13,8%	14,2% Показник достатності капіталу, усього 	17,8%	21,3%" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="34" PRYM="У зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України, що розпочалася 24 лютого 2022 року, президентом України було видано Указ від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», який затверджено Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-ІХ «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні»».  З метою забезпечення надійності та стабільності функціонування банківської системи Національним банком України було впроваджено ряд заходів для безперебійної роботи банківської системи України та прийнято антикризові рішення, серед яких: призупинення/обмеження роботи валютного та фондового ринків, введення обмеження на зняття готівкових коштів, забезпечення підкріплення банків готівкою, розширення доступних обсягів рефінансування банків шляхом передбачення можливості бланкового кредитування у розмірі до 30% обсягу портфеля банку депозитів фізичних осіб станом на 23 лютого 2022 року, розширення строків доступних на сьогодні кредитів рефінансування до 1 року тощо.  Національним банком України визначено АТ «Укрексімбанк» як об’єкт критичної інфраструктури в банківській системі України та включено до переліку системно важливих банків (рішення НБУ від 9 лютого 2022 року №120-рш), функціонування якого забезпечує стабільність банківської системи, має суттєве значення для економіки та безпеки держави, а також АТ «Укрексімбанк» включено до переліку уповноважених банків України, що залучаються до роботи (здійснення операцій) в умовах особливого періоду.  Правлінням Банку 24 лютого 2022 року було активовано Оперативний план реагування Банку на випадок ускладнення ситуації в регіонах України, яким зокрема передбачено: •	визначення переліку філій з високим ризиком ускладнення ситуації; •	заходи щодо мінімізації залишків готівки в касах; •	роботу з клієнтами щодо цінностей у депозитних скриньках; •	переміщення юридично-значущих документів; •	знищення цінностей та документів – за необхідності.  З метою переоцінки та перегляду діяльності Банку у відповідь на зміну кон’юнктури в аспекті стану ліквідності, оцінки кредитного ризику та поточних пріоритетів було призупинено більшість кредитних проектів, що планувалися раніше та опрацьовувалися службами Банку. Проте, найближчим часом Банк не планує зміну бізнес моделі внаслідок воєнного стану та продовжить функціонувати як універсальний банк з повним спектром банківських послуг усім категоріям клієнтів.  Наглядова рада, Правління Банку та комітети Наглядової ради та Правління продовжують виконувати свої функції. Проведено переміщення персоналу Банку у безпечні локації та розгорнуто виконання ними своїх функцій без втрати контролю і зупинення життєво важливих процесів. Станом на 1 квітня 2022 року близько 40% працівників релоковано та працюють у режимі віддаленого доступу.   Станом на 1 квітня 2022 року 21 установа Банку (з північних, східних та південно-східних регіонів України) працювали та обслуговували клієнтів дистанційно. 30 з 51 установ банку здійснювали свою діяльність та обслуговування клієнтів в штатному режимі. При цьому, з початку квітня 2022 року було повністю відновлено роботу 4 установ – у Києві, Сумах та Чернігові. За умови забезпечення безпеки клієнтів та працівників, окремі відокремлені підрозділи банку, які працюють у режимі дистанційного обслуговування, забезпечують доступ клієнтам до послуг депозитарію за попередньою домовленістю. Наразі, активи установ, що знаходяться у зонах підвищеного ризику (Херсонська та Харківська області, Маріуполь), які можуть бути втрачені внаслідок знищення або розграбування (нерухомість та інші основні засоби, готівка), складають менше 0,1% активів Банку.  Ліквідність Банку залишається достатньою та Банк дотримується усіх встановлених Національним банком України нормативів, коефіцієнтів та показників ліквідності, а також нормативу обов’язкового резервування.   Станом на 1 квітня 2022 року залишки грошових коштів на кореспонденських рахунках в банках інвестиційного класу становили 242 млн. доларів США та 472 млн. євро. Значення коефіцієнту покриття ліквідністю (LCR) в усіх валютах становив 156,67% при мінімально встановленому рівні 100%, LCR в іноземній валюті – 137,15%  при мінімально встановленому рівні 100%, коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) – 117,3% при мінімально встановленому рівні 90%. Нормативний розмір обов’язкового резерву на кореспонденському рахунку в Національному банку України на період з 11 березня по 10 квітня 2022 року становив 6 522 млн. грн. (на період з 11 квітня  по 10 травня 2022 року складає 6 429 млн. грн.), фактичний середній розмір обов’язкового резерву за період з 11 березня по 10 квітня 2022 року склав 6 611 млн. грн.   Статус державного Банку зі спеціалізацією на фінансуванні експортно-імпортних операцій накладає на Банк в період військового стану особливу роль в забезпеченні потреб держави в фінансуванні поставки товарів критичного імпорту та кредитуванні стратегічних галузей економіки для цілей обороноздатності країни, продовольчого забезпечення та гуманітарних цілей, в тому числі з метою збереження суверенітету України. Наразі Банком актуалізовано кредитну політику, з урахуванням початку збройної агресії Російської Федерації проти України. Банк визначив перелік галузей економіки, яким забезпечуватиме першочергову кредитну підтримку, а саме – військово-промисловий комплекс, критичний імпорт, аграрний сектор, паливно-енергетичний сектор, інфраструктурні проекти, експортно-орієнтовані галузі, гуманітарні та соціальні проекти. На сьогодні Банк обмежив кредитування в іноземній валюті і подальшу кредитну підтримку здебільшого здійснюватиме у національній валюті. В іноземній валюті – в рамках програм міжнародних фінансових організацій (МБРР, ЄБРР, ЄІБ) - як чинних, так і нових програм. З метою підтримки клієнтів, Банком прийнято публічне рішення щодо надання кредитних канікул для всіх позичальників юридичних та фізичних осіб, а саме перенесено до 30 черевня 2022 року строк сплати платежів по основному боргу, процентам та комісіям, які були нараховані станом на 23 лютого 2022 року та в період з 24 лютого 2022 року по 31 травня 2022 року. Позичальники -  юридичні особи, у яких внаслідок воєнних дій не пошкоджені виробничі активи і які мають змогу здійснювати операційну діяльність отримуючи доходи, продовжують обслуговувати борг перед Банком, сплачуючи відсотки. Станом на 31 березня 2022 року 34% позичальників - юридичних осіб, заборгованість яких не належить до проблемної заборгованості, продовжують обслуговувати заборгованість перед Банком. Загальна сума сплачених платежів забезпечила погашення нарахованих процентів за лютий 2022 року на рівні 61%. В березні 2022 року Банком сформовано резерв в розмірі 2 171 млн. грн., в тому числі задля покриття негативних наслідків воєнних дій на території України.  З початку війни відбуваються зміни у залишках та структурі коштів фізичних осіб – перерозподіл зі строкових на користь поточних (карткових) рахунків. Обсяг депозитів фізичних осіб з 24 лютого по 31 березня 2022 року зменшився на 1 655 млн. грн., поточні рахунки зросли на 2 154 млн. грн. (без урахування курсових різниць). Обсяг коштів суб’єктів господарювання (без коштів бюджетних організацій) на депозитних та поточних рахунках за наведений вище період зменшився на 10 613 млн. грн., що було покрито за рахунок наявного запасу високоліквідних активів та рефінансування НБУ. Покриття відтоків частково було забезпечене за рахунок погашення окремих активів – депозитних сертифікатів; міжбанківських кредитів, що були розміщені в банках інвестиційного класу.   Станом на 1 квітня 2022 року було залучено 5 500 млн. грн. кредитів рефінансування НБУ з метою збільшення здатності протистояти можливим відтокам коштів клієнтів, а також для підтримки можливостей Банку по фінансуванню кредитних проектів у цей період. На сьогодні, можливості Банку в отриманні додаткових кредитів рефінансування з урахуванням вартості активів, що можуть передані Національному банку для забезпечення зобов’язань у встановленому порядку, а також обсягу бланкового кредиту, що може бути залучений Банком відповідно до прийнятих Національним банком рішень, становить близько 16 100 млн. грн Банк проводить заходи превентивного характеру, направлені на розширення у подальшому доступного обсягу кредитів рефінансування НБУ на випадок виникнення такої потреби." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="1" PRYM="Акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (далі - «Укрексімбанк) засновано у 1992 році та внесено до Державного реєстру банків 23 січня 1992 року за номером 5, Укрексімбанк здійснює свою діяльність на підставі Банківської ліцензії №2.  Станом на 31 грудня 2021 та 2020 років 100% статутного капіталу Укрексімбанку належать державі. Функції з управління корпоративними правами держави у Банку здійснює Кабінет Міністрів України.  Головний офіс Укрексімбанку знаходиться у м. Києві по вул. Антоновича, 127. Банк має 22 філії та 29 відділень (31 грудня 2020 року: 22 філії та 38 відділень) і два представництва в Лондоні та Нью-Йорку. Банк та його філії є єдиною юридичною особою.  Історично основним видом діяльності Укрексімбанку є обслуговування експортно-імпортних операцій. Наразі Укрексімбанк має диверсифіковану клієнтську базу, що включає значну кількість великих промислових і державних підприємств. Укрексімбанк приймає вклади від фізичних та юридичних осіб, надає кредити, здійснює платіжне обслуговування в Україні та переказ коштів за кордон, операції з обміну іноземних валют, інвестує кошти, здійснює розрахунково-касове обслуговування клієнтів та надає інші банківські послуги.   Однією із головних функцій Укрексімбанку є сприяння, від імені Уряду України, обслуговуванню кредитних договорів, що підписані Урядом України та урядами інших держав. Укрексімбанк виступає агентом Уряду України та обслуговує кредити від іноземних фінансових установ у відповідності до зазначених договорів.   Метою діяльності Укрексімбанку (відповідно до Статуту) є створення сприятливих умов для розвитку економіки та підтримки вітчизняного товаровиробника, обслуговування експортно-імпортних операцій, кредитно-фінансова підтримка процесів структурної перебудови, зміцнення та реалізація виробничого і торгового потенціалу галузей економіки та підприємств, що є експорто-орієнтованими або провадять діяльність, пов’язану з виробництвом імпортозамінної продукції, а також отримання прибутку в інтересах Укрексімбанку та його акціонера.  Укрексімбанк складає річну окрему фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність, яка включає консолідовані показники діяльності Укрексімбанку та його дочірніх підприємств «Лізингова компанія «Укрексімлізинг» та ТОВ «Ексімлізинг» (далі разом – «Банк»).   Дочірнє підприємство «Лізингова компанія «Укрексімлізинг», що повністю належить Укрексімбанку, було засноване у 1997 році та зареєстроване в Україні і здійснює торгові та лізингові операції.  Дочірнє підприємство ТОВ «Ексімлізинг», що повністю належить Укрексімбанку, було засноване у 2006 році та зареєстроване в Україні і здійснює торгові та лізингові операції." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="2" PRYM="Ця річна консолідована фінансова звітність складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності («МСФЗ») та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16 липня 1999 року щодо складання фінансової звітності (зі змінами).   Ця річна консолідована фінансова звітність складена на основі принципу історичної собівартості, крім зазначеного в розділі «Основні положення облікової політики», наприклад, інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки, похідні фінансові інструменти та інвестиційна нерухомість оцінюються за справедливою вартістю, будівлі оцінюються за переоціненою вартістю, активи, утримувані для продажу оцінюються за найменшою з двох величин – балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов’язаних з продажем.  Ця річна консолідована фінансова звітність представлена в тисячах гривень («тис. грн.»), якщо не зазначено інше.  Безперервність діяльності  Ця річна консолідована фінансова звітність підготовлена на основі принципу безперервної діяльності. При підготовці фінансової звітності за 2021 рік керівництвом Банку було оцінено здатність Банку продовжувати свою діяльність в майбутньому з врахуванням військових дій на території України, що тривають та вже спричинили й продовжують спричинювати значні негативні наслідки, як для економіки країни в цілому, так і для клієнтів Банку зокрема, як зазначено у Примітці 34. Керівництво Банку вважає, що протягом найближчих 12 місяців Банк буде своєчасно і повністю виконувати власні зобов’язання та погасить близько 280 млн. дол. США зовнішніх запозичень та що очікуваний відтік кошів з клієнтських рахунків складе 5 200 млн. грн. та 35 млн. дол. США. Також, Банк планує здійснити додаткове кредитування стратегічних корпоративних клієнтів на орієнтовно 4 000 млн. грн. Джерелом погашення зобов’язань та нарощення кредитування буде накопичена ліквідність, погашення ОВДП та корпоративних облігацій, гарантованих державою, а також, за необхідності, залучення кредитів рефінансування НБУ. Залишки на кореспондентських рахунках та у депозитних сертифікатах Національного банку України прогнозуються на рівні 12-13 млрд. грн. в гривні та 680-780 екв. дол. США в іноземній валюті, що забезпечуватиме потреби у ліквідності.  Інформація щодо підходу керівництва Банку до оцінки та управління ліквідністю наведено у Примітці 27 до річної консолідованої фінансової звітності.  Враховуючи сплату дивідендів за 2021 рік у сумі 1 364 млн. грн. (50% від прибутку за 2021 рік) та очікувані витрати на формування резервів на покритті збитків у зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України, може виникнути недостатність капіталу для виконання нормативних вимог НБУ на середину 2022 року. За таких умов Банк активує План відновлення діяльності, затверджений Наглядовою Радою у грудні 2021 року, який передбачає, у тому числі, додаткову капіталізацію за рахунок акціонера, суми яких не є заздалегідь передбачуваними, але можуть бути суттєвими. Проте, відповідно до Постанови Національного банку України від 25 лютого 2022 року №23 (зі змінами), до Банку, на час військового стану, не застосовуються заходи впливу за порушення нормативів капіталу, ліквідності, кредитного ризику та інвестування.   Керівництво Банку, спираючись на прогнозні показники ліквідності, нормативів адекватності капіталу, розміру очікуваних кредитних збитків, а також можливість додаткової капіталізації, вважає, що існують достатні підстави для підготовки цієї фінансової звітності на основі принципу безперервної діяльності.  Разом з тим, існує суттєва невизначеність, пов’язана з непередбачуваним наразі впливом військових дій на території України, що тривають, на припущення, що лежать в основі оцінок керівництва, що може поставити під сумнів здатність Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і, отже, він не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов’язання за звичайного перебігу господарської діяльності.  Перекласифікації  При складанні консолідованої фінансової звітності за 2021 рік Банком було прийнято рішення щодо зближення формату розкриття показників та назв статей основних форм фінансової звітності до формату подання фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 595 «Про затвердження перекладу Таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами фінансової звітності 2021» від 12 листопада 2021 року. Відповідно, було зроблено певні зміни у поданні порівняльної інформації за 2020 рік для приведення її у відповідність до нового формату представлення даних.  Зокрема, у консолідованому звіті про фінансовий стан були здійснені наступні перекласифікації: (а) похідні фінансові активи, інші фінансові активи та інші нефінансові активи представлені окремими статтями; (б) інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та за амортизованою собівартістю представлено окремою статтею «Інвестиції в цінні папери»; (в) заборгованість перед Національним банком України об’єднано з заборгованістю перед кредитними установами, за виключенням кредитів міжнародних та інших фінансових організацій; (г) емітовані єврооблігації об’єднано з кредитами міжнародних та інших фінансових організацій; (ґ) похідні фінансові зобов’язання, інші фінансові зобов’язання, інші нефінансові зобов’язання та інше забезпечення представлені окремими статтями.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в консолідованому звіті про фінансовий стан станом на 31 грудня та 1 січня 2020 року:         	31 грудня              2020 року         (згідно з попередньою звітністю)	Ефект від приведення у новий формат	31 грудня              2020 року         (перераховано)	1 січня             2020 року         (згідно з попередньою звітністю)	Ефект від приведення у новий формат	1 січня             2020 року         (перераховано) Активи						 Інвестиційні цінні папери:						 - за справедливою вартістю через прибутки або збитки	29 008 521	(29 008 521)(б)	–	25 731 949	(25 731 949)(б)	– - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	14 543 523	(14 543 523)(б)	–	22 633 899	(22 633 899)(б)	– - за амортизованою собівартістю	45 174 610	(45 174 610)(б)	–	–	–	– Інвестиції в цінні папери	–	88 726 654(б)	88 726 654	–	48 365 848(б)	48 365 848 Інші активи	646 060	(646 060)(а)	–	546 692	(546 692)(а)	– Похідні фінансові активи	–	108 231(а)	108 231	–	–	– Інші фінансові активи	–	141 000(а)	141 000	–	199 604(а)	199 604 Інші нефінансові активи	–	396 829 (а)	396 829	–	347 088 (а)	347 088 						 Зобов’язання						 Заборгованість перед Національним банком України	16 008 768	(16 008 768)(в)	–	–	–	– Заборгованість перед кредитними установами	26 119 028	(26 119 028)(в), (г)	–	21 825 762	(21 825 762)(в), (г)	– Кошти банків	–	17 503 638(в)	17 503 638	–	882 436(в)	882 436 Емітовані єврооблігації	18 537 152	(18 537 152(г))	–	26 553 076	(26 553 076)(г)	– Інші залучені кошти	–	43 161 310(г)	43 161 310	–	47 496 402(г)	47 496 402 Інші зобов’язання	1 803 616	(1 803 616)(ґ)	–	949 375	(949 375)(ґ)	– Похідні фінансові зобов’язання	–	1 123(ґ)	1 123	–	–	– Інші фінансові зобов’язання	–	1 488 166(ґ)	1 488 166	–	606 528(ґ)	606 528 Інші нефінансові зобов’язання	–	310 872 (ґ)	310 872	–	342 603 (ґ)	342 603 Інше забезпечення	–	3 455(ґ)	3 455	–	244(ґ)	244  Відповідно, у консолідованому звіті про рух грошових коштів були здійснені наступні перекласифікації: (а) заборгованість перед Національним банком України об’єднано з заборгованістю перед кредитними установами; (б) погашення емітованих єврооблігацій об’єднано з погашенням позик, отриманих від кредитних установ; (в) чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових активів та чисте збільшення / (зменшення) інших нефінансових активів представлені окремими статтями; (г) чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових зобов’язань та чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових зобов’язань представлені окремими статтями.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в консолідованому звіті про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року: 	Згідно  з попередньою звітністю	Ефект від приведення у новий формат	Перераховано  Заборгованість перед Національним банком України	16 008 811	(16 008 811)(а)	– Заборгованість перед кредитними установами	735 031	(735 031)(а)	– Чисте збільшення / (зменшення) коштів банків	–	16 743 842(а)	16 743 842 Погашення емітованих єврооблігацій	(12 442 092)	12 442 092(б)	– Погашення позик, отриманих від кредитних установ	(7 355 522)	7 355 522(б)	– Повернення інших залучених коштів	–	(19 797 614)(б)	(19 797 614) Інші активи	36 262	(36 262)(в)	– Чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових активів	–	84 427(в)	84 427 Чисте збільшення / (зменшення) інших активів	–	(48 165) в)	(48 165) Інші зобов’язання	1 370 739	(1 370 739)(г)	– Чисте збільшення / (зменшення) інших фінансових зобов’язань	–	1 332 102(г)	1 332 102 Чисте збільшення / (зменшення) інших зобов’язань	–	38 637 (г)	38 637  Крім того, у консолідованому звіті про прибутки і збитки були здійснені наступні перекласифікації: (а) чисті прибутки/(збитки) від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки та чисті прибутки/(збитки) від операцій з похідними фінансовими інструментами представлено окремою статтею «Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток»; (б) чисті прибутки від торгових операцій з іноземними валютами та чисті прибутки від торгових операцій з банківськими металами представлено окремою статтею «Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою»; (в) чисті (збитки)/прибутки від курсових різниць за операціями з іноземною валютою та чисті прибутки від переоцінки банківських металів представлено окремою статтею «Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти»; (г) витрати за очікуваними кредитними збитками та (витрати)/сторнування витрат за очікуваними кредитними збитками за зобов’язаннями кредитного характеру представлено окремою статтею Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9», (ґ) чистий прибуток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості представлені окремими статтями,  (д) доходи, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова, об’єднано з витратами, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова; (ж) чисті збитки від модифікації фінансових активів за амортизованою собівартістю, чисті збитки від припинення визнання фінансових зобов’язань за амортизованою собівартістю та інші операційні витрати об’єднано з іншими адміністративними та операційними витратами; (з) прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності) для нефінансових активів представлено окремою статтею.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в консолідованому звіті про прибутки і збитки за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року:  	Згідно  з попередньою звітністю	Ефект від приведення у новий формат	Перераховано  Чисті прибутки/(збитки) від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки	3 450 489	(3 450 489)(а)	– Чисті прибутки/(збитки) від операцій з похідними фінансовими інструментами	97 280	(97 280)(а)	– Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	3 547 769(а)	3 547 769 Чисті прибутки від торгових операцій з іноземними валютами	366 193	(366 193)(б)	– Чисті прибутки від торгових операцій з банківськими металами	327	(327)(б)	– Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою	–	366 520 (б)	366 520 Чисті (збитки)/прибутки від курсових різниць за операціями з іноземною валютою	(4 436 620)	4 436 620 (в)	– Чисті прибутки від переоцінки банківських металів	4 274	(4 274)(в)	– Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти	–	(4 432 346)(в)	(4 432 346) Витрати за очікуваними кредитними збитками	(4 324 502)	4 324 502 (г)	– (Витрати)/сторнування витрат за очікуваними кредитними збитками за зобов’язаннями кредитного характеру	(82 080)	82 080 (г)	– Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	–	(4 406 582)(г)	(4 406 582) Інші доходи	283 659	(111 301)(ґ), (д)	172 358 Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	–	107 012(ґ)	107 012 Чисті збитки від модифікації фінансових активів за амортизованою собівартістю	(119 021)	119 021(ж)	– Чисті збитки від припинення визнання фінансових зобов’язань за амортизованою собівартістю	(384 396)	384 396(ж)	– Інші операційні витрати	(856 807)	856 807 (д), (ж), (з)	– Інші адміністративні та операційні витрати	–	(1 322 879)(ж)	(1 322 879) Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	–	(35 875)(д)	(35 875) Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності) для нефінансових активів	–	2 819(з)	2 819 Збиток за рік	(5 591 367)	–	(5 591 367)  Крім того, Банк прийняв рішення здійснити перекласифікацію витрат за залишками по кореспондентським рахункам (витрати, які пов’язані зі стягненням банками-кореспондентами плати за зберігання залишків на рахунках ностро), зі складу комісійних витрат до процентних витрат.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в консолідованому звіті про прибутки і збитки за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року:  	Згідно  з попередньою звітністю	Ефект перекласифікації	Перераховано  Процентні витрати	(8 663 457)	(24 903)	(8 688 360) Комісійні витрати	(328 741)	24 903	(303 838) Збиток за рік 	(5 591 367)	–	(5 591 367)  Додатково, в консолідованому звіті про зміни у власному капіталі дооцінку, резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу представлені окремими статтями.  У таблиці нижче наведено вплив відповідних перекласифікацій на розкриття інформації в консолідованому звіті про зміни у власному капіталі за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року:  	Резерви переоцінки	Дооцінка	Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу 31 грудня 2020 року (згідно з попередньою звітністю)	525 683	–	–	– Ефект від приведення у новий формат	(525 683)	1 013 287	(424 183)	(63 421) 31 грудня 2020 року         (перераховано)	–	1 013 287	(424 183)	(63 421) 1 січня 2020 року  (згідно з попередньою звітністю)	337 779	–	–	– Ефект від приведення у новий формат	(337 779)	697 568	(291 706)	(68 083) 1 січня 2020 року  (перераховано)	–	697 568	(291 706)	(68 083)  Відповідні зміни було здійснено у порівняльній інформації у примітках до річної консолідованої фінансової звітності." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="3" PRYM="Зміни в обліковій політиці   Принципи обліку, прийняті при підготовці цієї річної консолідованої фінансової звітності, відповідають принципам, що застосовувались при підготовці річної консолідованої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року, за виключенням застосування нових стандартів та поправок до них, які були вперше застосовані з 1 січня 2021 року. Характер та вплив цих змін розкритий нижче.   Банк вперше застосував деякі поправки до стандартів, які вступили в силу з 1 січня 2021 року або після цієї дати. Банк достроково не застосовував будь-які стандарти, роз’яснення чи поправки, які були випущені, але не вступили в силу.  «Реформа базової процентної ставки ? етап 2»: поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 і МСФЗ (IFRS) 16.  Поправки надають тимчасові звільнення, які застосовуються для усунення наслідків для фінансової звітності у випадках, коли міжбанківська ставка пропозиції (IBOR) замінюється альтернативною практично безризиковою процентною ставкою. Поправки передбачають наступне: -	спрощення практичного характеру, згідно з яким зміни умов договору або зміни грошових потоків, що безпосередньо вимагаються реформою, повинні розглядатися як зміни плаваючої процентної ставки, еквівалентні зміні ринкової процентної ставки; -	допускається внесення змін, необхідних реформою IBOR, у визначення відносин хеджування та документацію з хеджування без припинення відносин хеджування; -	організаціям надається тимчасове звільнення від необхідності дотримання вимог щодо окремо ідентифікованих компонентів у випадках, коли інструмент з безризиковою ставкою визначається на розсуд організації як ризиковий компонент у рамках відносин хеджування. Банк не планує застосовувати передбачені цими поправками спрощення практичного характеру. Детальну інформацію наведено у примітці 28.  «Поступки з оренди, пов’язані з пандемією COVID-19, чинні після 30 червня 2021 року» – Поправки до МСФЗ (IFRS) 16  28 травня 2020 року Рада МСФЗ випустила поправку до МСФЗ 16 «Оренда» – «Поступки з оренди, пов’язані з пандемією COVID-19». Ця поправка передбачає звільнення для орендарів від застосування вимог МСФЗ (IFRS) 16 щодо обліку модифікацій договорів оренди у разі поступок з оренди, які виникають як прямі наслідки пандемії COVID-19. Як спрощення практичного характеру орендар може ухвалити рішення не аналізувати, чи є поступка з оренди, надана орендодавцем у зв’язку з пандемією COVID-19, модифікацією договору оренди. Орендар, який приймає таке рішення, повинен враховувати будь-яку зміну орендних платежів, зумовлену поступкою з оренди, пов’язаною з пандемією COVID-19, аналогічно тому, як ця зміна відображалася б в обліку згідно з МСФЗ (IFRS) 16, якби вона не була модифікацією договору оренди. Передбачалося, що ця поправка буде застосовуватися до 30 червня 2021 року, але у зв’язку з впливом пандемії COVID-19 31 березня 2021 року Рада МСФЗ вирішила продовжити термін застосування цього спрощення практичного характеру до 30 червня 2022 року.  Нова поправка застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 квітня 2021 року або після цієї дати. Банку не були надані будь-які поступки з оренди, пов’язані з пандемією COVID-19, але в разі потреби він планує застосовувати спрощення практичного характеру протягом допустимого періоду.  Фінансові активи і зобов’язання  Первісне визнання   Дата визнання   Фінансові активи та фінансові зобов’язання, окрім кредитів клієнтам та коштів клієнтів, первісно визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, з якої Банк стає стороною по договору, який визначає умови відповідного інструмента. Це є угоди на стандартних умовах, до яких відносяться операції з купівлі-продажу фінансових активів, умови яких потребують поставки активів протягом проміжку часу, який встановлений законодавством або прийнятий на ринку. Кредити клієнтам визнаються в момент перерахування коштів на рахунки клієнтів. Кошти клієнтів визнаються в момент перерахування коштів на рахунки в Банку.  Первісна оцінка фінансових інструментів   Фінансові інструменти первісно визнаються за справедливою вартістю, включаючи витрати, безпосередньо пов’язані з угодою, окрім випадків, коли фінансові активи та фінансові зобов’язання оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (СВПЗ). Дебіторська заборгованість оцінюється за ціною угоди. Якщо справедлива вартість фінансових інструментів при первісному визнанні відрізняється від ціни угоди, Банк визнає прибуток або збиток «першого дня».  Класифікація та визначення категорії оцінки усіх фінансових активів, за виключенням дольових та похідних інструментів, при первісному визнанні здійснюється, виходячи з бізнес-моделі, яку використовує Банк для управління певною групою активів, до якої відноситься фінансовий актив, а також із характеристик грошових потоків за цим фінансовим активом, передбачених договором.  Бізнес-модель визначається на рівні груп фінансових активів, управління якими здійснюється у сукупності для досягнення певної бізнес-цілі.  Усі боргові фінансові активи відносяться до однієї із трьох бізнес-моделей: >	бізнес-модель «Утримання активу для цілей отримання контрактних (передбачених договором) грошових потоків» (БМ 1); >	бізнес-модель «Утримання активу як для отримання контрактних грошових потоків, так і для цілей продажу» (БМ 2); >	бізнес-модель «Використання активу для отримання максимальних грошових потоків від продажу» або  «Бізнес-модель інша, ніж БМ 1 та БМ 2» (БМ 3).  На дату первісного визнання кожного боргового фінансового активу, окрім тих, які Банк класифікував як такі, що оцінюються за СВПЗ, для цілей усунення або значного зменшення непослідовності оцінки або визнання, а також тих, управління якими здійснюється відповідно до БМ 3, Банк проводить аналіз контрактних грошових потоків за таким фінансовим активом.   Основною ціллю проведення аналізу контрактних грошових потоків (SPPI тест) є визначення того, чи відповідають умови договору за фінансовим активом базовому кредитному договору та виявлення тих умов договору, в результаті наявності яких виникають додаткові ризики чи/та додаткова волатильність договірних грошових потоків, які не притаманні базовому кредитному договору.   Банк проводить SPPI тест на рівні окремого боргового фінансового активу / групи боргових фінансових активів відповідної категорії активів, управління якими здійснюється за БМ 1 чи БМ 2.   Категорії оцінки фінансових активів та фінансових зобов’язань  В залежності від бізнес-моделі та результатів проходження SPPI-тесту боргові фінансові активи можуть бути класифіковані наступним чином: >	активи, які оцінюються за амортизованою собівартістю (БМ 1, SPPI тест пройдено); >	активи, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (БМ 2; SPPI-тест пройдено); >	активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (БМ 1 чи БМ 2 та при цьому SPPI-тест не пройдено, БМ 3).  Банк класифікує і оцінює похідні інструменти і інструменти, передбачені для торгівлі, за СВПЗ.  Фінансові зобов’язання, окрім зобов’язань з кредитування та фінансових гарантій, оцінюються за амортизованою собівартістю або за СВПЗ, якщо вони є такими, що передбачені для торгівлі, та похідними інструментами, або за власним розсудом класифіковані за СВПЗ.   Кредити та аванси банкам, кредити та аванси клієнтам, інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю  Банк оцінює фінансові активи за амортизованою собівартістю, тільки якщо виконуються обидві наступні умови: >	фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для отримання передбачених договором грошових потоків (БМ 1); >	договірні умови фінансового активу обумовлюють отримання у визначені дати грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми боргу та процентів на непогашену частину основної суми боргу.  Такі активи відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки відображаються в консолідованому звіті про прибутки та збитки при припиненні визнання або знеціненні, а також у процесі амортизації.  Боргові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   Банк оцінює боргові інструменти за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (СВІСД), якщо виконуються одночасно обидві наступні умови: >	інструмент утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потоків, так і шляхом продажу фінансового активу (БМ 2); >	договірні умови фінансового активу обумовлюють отримання грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми боргу та процентів на непогашену частину основної суми боргу (тобто дотримуються критерії тесту SPPI).  Боргові інструменти, які оцінюються за СВІСД, в подальшому оцінюються за справедливою вартістю, а прибуток або збиток, які виникають в результаті змін справедливої вартості, визнаються в іншому сукупному доході. Процентний дохід та прибуток або збиток від зміни валютного курсу визнаються в складі прибутку або збитку таким самим чином, як і у випадку фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю. У випадку вибуття боргового інструменту, який оцінюється за СВІСД, накопичений прибуток або збиток, раніше визнаний у складі іншого сукупного доходу, рекласифікується зі складу іншого сукупного доходу у склад прибутку або збитку. За всіма борговими фінансовими активами, які обліковуються за СВІСД, банк визнає резерв за очікуваними кредитними збитками (ОКЗ). Порядок визнання ОКЗ за такими активами визначений у Примітці 28.   Дольові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   При первісному визнанні дольових фінансових активів за власним розсудом може прийняти рішення, без права відміни в подальшому, класифікувати такі активи як такі, що оцінюються по СВІСД, якщо вони відповідають визначенню дольового інструменту згідно з МСФО (IАS) 32 і не призначені для торгівлі. Рішення про таку класифікацію приймається по кожному інструменту окремо.  Для дольових фінансових інструментів, що класифікуються як такі, що оцінюються за СВІСД, всі реалізовані та нереалізовані доходи та витрати, крім дивідендних доходів, визнаються у складі іншого сукупного доходу, без права подальшої рекласифікації до прибутку або збитку. Дивіденди визнаються в складі прибутку або збитку, коли встановлено право на отримання дивідендів. Дольові інструменти, що оцінюються за СВІСД, не оцінюються на предмет зменшення корисності. У випадку вибуття таких інструментів, накопичений резерв переоцінки рекласифікується до складу нерозподіленого прибутку. Фінансові активи та фінансові зобов’язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибутки або збитки   До даної категорії відносяться фінансові активи та фінансові зобов’язання, які при первісному визнанні були класифіковані таким чином на власний розсуд Банку, або в обов’язковому порядку повинні оцінюватись за справедливою вартістю через прибутки або збитки згідно з МСФЗ (IFRS) 9. Так, Банк може при первісному визнанні визнати фінансовий інструмент як такий, що оцінюється за справедливою вартістю через прибутки або збитки, у разі виконання одного з наступних критеріїв. Рішення про таку класифікацію приймається по кожному інструменту окремо:  >	якщо таке рішення усуває або значно зменшує неузгодженість обліку, що в іншому випадку виникла б при оцінці активів або зобов’язань, або при визнанні прибутків або збитків за ними на різних основах; або >	група фінансових зобов’язань або фінансових активів і фінансових зобов’язань перебуває в управлінні, а її показники ефективності оцінюються на основі справедливої вартості згідно з документально оформленою стратегією управління ризиком або стратегією інвестування; або >	фінансове зобов’язання містить один або кілька вбудованих похідних інструментів і основний контракт не є активом, що належить до сфери застосування МСФЗ (IFRS) 9, за винятком випадків, коли вбудований похідний інструмент (вбудовані похідні інструменти) не змінює (змінюють) значно ті грошові потоки, які в іншому разі були б обов’язковими за договором, або без проведення аналізу або майже без проведення аналізу при першому розгляді подібного гібридного інструменту стає зрозумілим, що відокремлення вбудованого похідного інструмента (вбудованих похідних інструментів) забороняється.  Всі боргові фінансові активи, які не відповідають критерію «тільки платежі в рахунок основного боргу та процентів на непогашену суму основної заборгованості» (SPPI), класифікуються при первісному визнанні як фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки або збитки. Відповідно з даним критерієм такі інструменти як облігації внутрішньої державної позики (ОВДП), що передбачають індексацію номінальної вартості за строками погашення відповідно до змін середньозваженого обмінного курсу гривні до долара США на міжбанківському ринку за місяць, що передує випуску, та місяць до дати погашення (Примітка 11), оцінюються за СВПЗ.   Фінансові активи та зобов’язання, які оцінюються за СВПЗ, визнаються у звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю. Зміни справедливої вартості визнаються у складі прибутку або збитку, окрім зміни справедливої вартості фінансових зобов’язань, які класифіковані на власний розсуд Банку в категорію за справедливою вартістю через прибутки/збитки, що викликана зміною власного кредитного ризику, що визнаються у складі іншого сукупного доходу. Проценти, отримані за активами, які в обов’язковому порядку оцінюються за СВПЗ, обліковуються із використанням передбаченої договором процентної ставки.   Фінансові гарантії, акредитиви та зобов’язання з надання кредитів   У ході звичайної господарської діяльності Банк надає фінансові гарантії у формі акредитивів, гарантій та авалів. Договори фінансової гарантії первісно визнаються у фінансовій звітності за справедливою вартістю в статті «Інші фінансові зобов’язання», в розмірі отриманої комісії. Після первісного визнання зобов’язання Банку за кожним договором гарантії оцінюється за більшим з двох значень: сумою амортизованої комісії та оціночного резерву під ОКЗ.   Збільшення зобов’язання, пов’язане з договорами фінансової гарантії, відображається в консолідованому звіті про прибутки та збитки. Отримана комісія визнається в консолідованому звіті про прибутки та збитки на рівномірній основі протягом строку дії договору гарантії.  Договірна номінальна вартість фінансових гарантій не відображається у консолідованому  звіті про фінансовий стан.   Рекласифікація фінансових активів та фінансових зобов’язань   Банк здійснює перекласифікацію фінансових активів тоді й лише тоді, коли він змінює свою бізнес-модель управління ними. Перекласифікація фінансових зобов’язань неможлива.   Грошові кошти та їх еквіваленти  Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівку, кошти в НБУ, депозити та кредити овернайт у банках, депозитні сертифікати НБУ строком до 90 днів, короткострокові депозити, класифіковані як грошові еквіваленти та договори зворотного «репо» зі строком погашення до дев’яноста днів від дати виникнення, які не обтяжені будь-якими договірними зобов’язаннями, та які не є знеціненими на індивідуальній основі.  Банківські метали  Золото та інші банківські метали відображаються за справедливою вартістю, яка приблизно відповідає цінам покупки НБУ з дисконтом стосовно котирувань Лондонської біржі металів. Зміни в цінах покупки НБУ відображаються як різниці результат переоцінки за операціями з банківськими металами в консолідованому звіті про прибутки та збитки.  Договори «репо» і зворотного «репо» та кредитування під заставу цінних паперів  Договори продажу та зворотної покупки цінних паперів (договори «репо») розглядаються у звітності як забезпечені фінансові операції. Цінні папери, реалізовані за договорами «репо», продовжують відображатись в консолідованому  звіті про фінансовий стан та переводяться до категорії цінних паперів, наданих як застава за договорами «репо», у випадку наявності у контрагента права на продаж або повторну заставу таких цінних паперів, що випливає з умов контракту або загальноприйнятої практики. Відповідні зобов’язання включаються до складу коштів банків або коштів клієнтів. Придбані цінні папери за договорами зворотного продажу (зворотного «репо») відображається у складі грошових коштів та їх еквівалентів, кредитів та авансів банкам або кредитів та авансів клієнтам, залежно від ситуації. Різниця між ціною продажу і ціною зворотної покупки розглядається як проценти і нараховується протягом строку дії договорів «репо» за методом ефективної процентної ставки.   Цінні папери, передані на умовах позики контрагентам, продовжують відображатися у річній консолідованій фінансовій звітності. Цінні папери, залучені на умовах позики, визнаються в річній консолідованій фінансовій звітності тільки при реалізації третім особам і відображаються в консолідованому звіті про прибутки та збитки як чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Зобов’язання щодо їх повернення відображається за справедливою вартістю в складі зобов’язань за торговими операціями.  Похідні фінансові інструменти  Похідний фінансовий інструмент – це фінансовий інструмент, який має всі три такі характеристики: >	його вартість змінюється у відповідь на зміни встановленої ставки відсотка, ціни фінансового інструменту,  ціни товару, валютного курсу, індексу цін чи ставок, показника кредитного рейтингу чи індексу кредитоспроможності, або подібної базової змінної;  >	не вимагає початкових чистих інвестицій або вимагає початкові чисті інвестиції, які є меншими, ніж ті, що були б потрібні для інших типів контрактів, які, за очікуванням, мають подібну реакцію на зміни ринкових факторів; >	розрахунки за ним здійснюються на майбутню дату.  У ході своєї звичайної діяльності Банк використовує різні похідні фінансові інструменти, включаючи форвардні операції та свопи на валютному ринку, а також свопи процентних ставок. Ці фінансові інструменти відображаються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Справедлива вартість визначається на основі ринкових котирувань або моделей оцінки, що ґрунтується на поточній ринковій і договірній вартості відповідних базових інструментів та інших факторах. Похідні фінансові інструменти з позитивною справедливою вартістю відображаються у складі активів, а з від’ємною справедливою вартістю ? у складі зобов’язань. Доходи і витрати від операцій із валютними форвардами та свопами відображаються в консолідованому звіті про прибутки та збитки у складі чистого прибутку/(збитку) від операцій з іноземною валютою, доходи і витрати від операцій із процентними свопами відображаються в консолідованому звіті про прибутки та збитки у складі чистих прибутків/(збитків) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток.   Вбудовані похідні інструменти   Вбудований похідний інструмент – це компонент гібридного (комбінованого) інструменту, який також включає основний договір про непохідний інструмент, результатом чого є варіювання деяких грошових потоків від комбінованого інструменту. Вбудований похідний фінансовий інструмент визнає зміни деяких або всіх грошових потоків, які в іншому випадку визначались би договором, згідно обумовленій процентній ставці, ціни фінансового інструмента, ціни товару, валютного курсу, індексу цін або ставок, кредитного рейтингу або кредитного індексу або будь-якої іншої змінної, за умови, що у випадку з не фінансовою змінною, вона не є специфічною для будь-якої сторони по договору. Похідний інструмент, який прив’язаний до фінансового інструменту, однак по договору може бути переданий незалежно від такого інструменту або укладений з іншим контрагентом, відмінним від контрагента за даним фінансовим інструментом, не є вбудованим похідним інструментом, а є окремим фінансовим інструментом.  Вбудований похідний фінансовий інструмент, який є компонентом гібридного (комбінованого) інструменту з основним інструментом, що є фінансовим активом, не відокремлюється, а обліковується у складі такого комбінованого фінансового інструменту, класифікованого в цілому як фінансовий інструмент, який оцінюється за справедливою вартістю через прибутки або збитки.  Векселя   Придбані Банком векселі відносяться до складу торгових цінних паперів або до складу кредитних коштів в залежності від мети та умов їх придбання, та відображаються у звітності на основі принципів облікової політики, які застосовуються до відповідної категорії активів.    Позикові кошти   Емітовані фінансові інструменти або їх компоненти класифікуються як зобов’язання, причому сутність договірних домовленостей передбачає, що Банк має зобов’язання надати кошти чи інший фінансовий актив власнику чи виконати зобов’язання у спосіб, відмінний від обміну фіксованої суми коштів чи іншого фінансового активу на фіксовану кількість власних дольових інструментів. Такі інструменти включають заборгованість перед банками в т.ч. НБУ, заборгованість перед клієнтами, емітовані боргові цінні папери, кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій та субординований борг. Після первісного визнання позикові кошти надалі відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки відображаються в консолідованому звіті про прибутки та збитки, коли визнання зобов’язань припиняється, а також у процесі амортизації.  В разі придбання Банком власної заборгованості вона виключається з консолідованого звіту про фінансовий стан, а різниця між балансовою вартістю зобов’язання та сумою сплачених коштів відображається в консолідованому звіті про прибутки та збитки.  Оренда  Фінансова оренда ? Банк як орендодавець  Банк визнає дебіторську заборгованість з орендних платежів у сумі, що дорівнює сумі чистих інвестицій в оренду, починаючи з дати початку строку оренди. Фінансовий дохід розраховується за схемою, що відображає постійну періодичну норму доходності на балансову суму чистих інвестицій. Первісні прямі витрати включаються до первісної суми дебіторської заборгованості з орендних платежів.  Операційна оренда ? Банк як орендодавець  Банк відображає в консолідованому звіті про фінансовий стан активи, що є предметом операційної оренди, відповідно до виду активу. Орендний дохід за договорами операційної оренди рівномірно відображається в консолідованому звіті про прибутки та збитки протягом строку оренди у складі інших доходів. Сукупна вартість знижок, що надаються орендарям, рівномірно відображається як зменшення орендного доходу протягом строку оренди. Первісні прямі витрати, понесені у зв’язку із договором операційної оренди, додаються до балансової вартості активу, що здається в оренду.  Оренда ? Банк як орендар  Активи у формі права користування  Банк визнає активи у формі права користування на дату початку оренди (тобто дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи у формі права користування оцінюються за первісною вартістю, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення, з коригуванням на переоцінку зобов’язань з оренди. Первісна вартість активу у формі права користування включає величину визнаних зобов’язань з оренди, понесені початкові прямі витрати та орендні платежі, сплачені на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів за оренду. Якщо у Банку відсутня достатня впевненість в тому, що він отримає право власності на орендований актив наприкінці строку оренди, визнаний актив у формі права користування амортизується прямолінійним методом протягом коротшого з наступних періодів: передбачуваний строк корисного використання активу або термін оренди. Активи у формі права користування перевіряються на предмет знецінення.   Зобов’язання з оренди   На дату початку оренди Банк визнає зобов’язання з оренди, які оцінюються за теперішньою вартістю орендних платежів, які будуть здійснені протягом терміну оренди. Орендні платежі включають фіксовані платежі за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів по оренді до отримання, змінні орендні платежі, які залежать від індексу або ставки, і суми, які, як очікується, будуть сплачені за гарантіями ліквідаційної вартості. Орендні платежі також включають ціну виконання опціону на купівлю, якщо є достатня впевненість в тому, що Банк виконає цей опціон, і виплати штрафів за припинення оренди, якщо термін оренди відображає потенційне виконання Банком опціону на припинення оренди. Змінні орендні платежі, що не залежать від індексу або ставки, визнаються як витрати в тому періоді, в якому настає подія або умова, що призводить до здійснення таких платежів.  Для розрахунку теперішньої вартості орендних платежів Банк використовує ставку залучення додаткових позикових коштів на дату початку оренди, якщо процентна ставка, закладена в договорі оренди, не може бути легко визначена. Після дати початку оренди величина зобов’язань з оренди збільшується для відображення нарахування відсотків і зменшується для відображення здійснених орендних платежів. Крім того, в разі модифікації, зміни терміну оренди, зміни по суті фіксованих орендних платежів або зміни оцінки опціону на придбання базового активу проводиться переоцінка балансової вартості зобов’язання за орендою.  Короткострокова оренда і оренда активів з низькою вартістю  Банк не визнає договір орендою у разі короткострокової оренди або оренди, за якою базовий актив має низьку вартість, і не відображає в обліку актив з права користування та орендне зобов’язання. За такими договорами орендні платежі визнаються витратами на прямолінійній основі протягом строку оренди, визначеного умовами договору.  Короткостроковою орендою є оренда, яка на дату початку оренди відповідно до умов договору оренди має строк оренди 12 місяців або менше, і цей договір не містить умови автоматичної пролонгації строку оренди та банк не має наміру продовжувати строк оренди, визначений договором, або придбавати базовий актив. Низькою вартістю базового активу є вартість, яка є меншою за гривневий еквівалент 5 000,00 доларів США за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим Національним банком України станом на дату укладання відповідного договору оренди.   Суттєві судження при визначенні строку оренди в договорах з опціоном на продовження  Банк визначає строк оренди, виходячи зі строку оренди, визначеного умовами укладеного договору станом на дату укладання такого договору.  У разі, якщо відповідно до умов договору оренди строк оренди на дату початку оренди складає 12 місяців або менше, при цьому договір оренди передбачає автоматичну пролонгацію та банк має намір продовжувати оренду, строк оренди за таким договором визначається як строк, визначений договором, збільшений на строк пролонгації.  Згортання  Згортання фінансових активів та зобов’язань з відображенням лише чистого сальдо в консолідованому звіті про фінансовий стан здійснюється тільки за наявності юридично закріпленого права здійснювати згортання або наміру реалізувати актив одночасно з погашенням зобов’язання. Таке право на згортання (а) не повинне ставитися у залежність від майбутніх подій, і (б) повинне мати юридичну силу у всіх наступних обставинах: (I) в ході звичайної діяльності, (II) у разі невиконання зобов’язань (дефолту) та (III) у разі неплатоспроможності або банкрутства.  Припинення визнання фінансових активів та фінансових зобов’язань  Припинення визнання у зв’язку із суттєвою модифікацією умов інструмента  Фінансові активи  Банк припиняє визнавати фінансовий актив, коли умови договору з клієнтом переглядаються таким чином, що по суті він стає новим кредитом. При оцінці того, чи повинен припиняти своє визнання фінансовий актив, Банк серед іншого враховує такі фактори, як зміна валюти фінансового інструменту, зміна сторони за договором, перегляд відсоткової ставки до ринкової, а також те, чи призводить модифікація до того, що інструмент більше не відповідає критеріям SPPI-тесту. При первісному визнанні кредити відносяться до Етапу 1 для цілей оцінки ОКЗ за винятком випадків, коли створений кредит визнається придбаним або створеним кредитно-знецінені фінансовим активом.  Якщо модифікація не призводить до припинення визнання фінансового активу, Банк на основі зміни грошових потоків за інструментом, дисконтованих за первісною ефективною процентною ставкою, визнає прибуток або збиток від модифікації фінансових активів у статті «Інші адміністративні та операційні витрати» в консолідованому звіті про прибутки та збитки.  Фінансові зобов’язання  При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим самим кредитором на суттєво відмінних умовах або в разі внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, в обліку припиняється визнання первісного зобов’язання, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань в консолідованому звіті про прибутки та збитки.  Умови вважаються суттєво різними, якщо дисконтована теперішня вартість грошових потоків на нових умовах, включаючи будь-які сплачені комісії за вирахуванням будь-яких комісій, що були одержані та дисконтовані за первісною ефективною ставкою відсотка, відрізняється принаймні на 10 відсотків від дисконтованої теперішньої вартості залишкових грошових потоків за первісним фінансовим зобов’язанням. Якщо обмін борговими інструментами або зміна умов обліковується як погашення, то будь-які сплачені витрати або комісії визнаються як частина прибутку або збитку від погашення. Якщо обмін або зміна умов не обліковується як погашення, то будь-які сплачені витрати або комісії коригують балансову вартість зобов’язання та амортизуються протягом залишку строку зміненого зобов’язання.  Припинення визнання, не пов’язане із суттєвою модифікацією   Фінансові активи  Припинення визнання фінансового активу (або частини фінансового активу чи частини групи подібних фінансових активів) відбувається у разі: >	якщо закінчився строк дії прав на отримання грошових потоків від фінансового активу; >	якщо Банк передав права на отримання грошових надходжень від такого активу, або якщо Банк зберіг права на отримання грошових потоків від активу, але взяв на себе контрактне зобов’язання перерахувати їх у повному обсязі третій стороні на умовах «транзитної угоди»; >	якщо Банк або (a) передав практично всі ризики та вигоди, пов’язані з активом, або (б) не передав і не зберіг практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з активом, але передав контроль над цим активом.    Фінансові зобов’язання  Припинення визнання фінансового зобов’язання відбувається у разі виконання, анулювання чи закінчення строку дії відповідного зобов’язання.  Управління активами  Банк надає послуги з довірчого управління коштами фондів фінансування будівництва («ФФБ»). Банк виступає агентом в рамках таких угод, і його відповідальність обмежується фідуціарними обов’язками, які широко застосовуються в діяльності з довірчого управління активами. Відповідно, Банк немає зобов’язань стосовно фондів в довірчому управлінні. Фонди в довірчому управлінні не є юридичними особами за законодавством України. Повноваження з управління діяльністю таких фондів фактично передані Банку. Фонди мають свої поточні рахунки в Банку, на яких утримуються грошові кошти, які ще не були інвестовані в активи, що відповідають вимогам інвестиційної програми певного фонду.  Оподаткування  Розрахунок поточних податкових витрат здійснюється у відповідності до податкового законодавства України. Відстрочені податкові активи та зобов’язання розраховуються стосовно всіх тимчасових різниць за методом балансових зобов’язань. Відстрочені податки на прибуток відображаються стосовно всіх тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності, за винятком випадків, коли відстрочений податок на прибуток виникає в результаті первісного відображення гудвілу, активу або зобов’язання за операцією, що не являє собою об’єднання бізнесу, і яка на момент здійснення не впливає ані на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток чи збиток.  Відстрочені податкові активи відображаються лише тоді, коли існує ймовірність отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна здійснити залік цих тимчасових різниць, що зменшують податкову базу. Відстрочені податкові активи та зобов’язання визначаються за ставками податку, що будуть застосовуватись протягом періоду реалізації активу чи врегулювання зобов’язання на підставі законодавства, яке набуло або фактично набуло чинності на звітну дату.   Відстрочений податок на прибуток відображається стосовно всіх тимчасових різниць, пов’язаних з інвестиціями у дочірні та асоційовані підприємства, а також спільні підприємства, за винятком випадків, коли час сторнування тимчасової різниці піддається контролю, та існує ймовірність того, що тимчасова різниця не буде сторнована в досяжному майбутньому.  Крім цього, в Україні існують різні операційні податки, що застосовуються до діяльності Банку. Ці податки відображаються у складі інших адміністративних та операційних витрат консолідованого звіту про прибутки і збитки.  Основні засоби  Обладнання відображається за фактичною вартістю без урахування вартості повсякденного обслуговування, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопиченого зменшення корисності.   Після первісного визнання за фактичною вартістю будівлі та земля відображаються за переоціненою вартістю, що є справедливою вартістю на дату переоцінки за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації і будь-яких подальших накопичених збитків від зменшення корисності. Переоцінка проводиться з достатньою періодичністю, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю переоціненого активу і його балансовою вартістю.  Приріст вартості від переоцінки відображається як резерв дооцінки основних засобів у складі іншого сукупного доходу, за вирахуванням сум відновлення попереднього зменшення вартості цього активу, раніше відображеного в консолідованому звіті про прибутки та збитки. В цьому випадку сума збільшення вартості активу відображається в консолідованому звіті про прибутки та збитки. Зменшення вартості від переоцінки відображається в консолідованому звіті про прибутки та збитки за вирахуванням безпосереднього згортання такого зменшення проти попереднього приросту вартості того ж активу, відображеного в резерві дооцінки основних засобів.  Перенесення сум із резерву дооцінки основних засобів до складу нерозподіленого прибутку здійснюється в розмірі різниці між сумою амортизації, що розраховується виходячи з переоціненої балансової вартості активів, і сумою амортизації, що розраховується виходячи з первісної вартості активів. Крім цього, під час проведення переоцінки основних засобів накопичена на дату переоцінки амортизація вираховується з первісної (переоціненої) вартості об’єкта основних засобів, а отримана на нетто-основі балансова вартість переоцінюється до його справедливої вартості. При цьому переоцінена вартість об’єкта на дату переоцінки дорівнює його справедливій вартості, а накопичена амортизація дорівнює нулю. При вибутті активу відповідна сума, включена до резерву дооцінки, переноситься до складу нерозподіленого прибутку.  Балансова вартість основних засобів оцінюється на предмет зменшення корисності, коли події або зміни в обставинах свідчать про те, що балансова вартість не може бути відшкодована.  Нарахування амортизації активу починається з дати його введення в експлуатацію (що є датою коли актив придатний для використання). Амортизація нараховується прямолінійним методом протягом таких очікуваних строків корисної служби активів: 	Років Будівлі	15-75 років Меблі, інвентар та інші активи	2-25 років Обладнання та комп’ютери	2-15 років Транспортні засоби	5 років  Амортизація поліпшення орендованого майна (витрати на перебудову приміщень у договорі оренди) нараховується протягом строку, що не перевищує строк оренди.  Залишкова вартість, строки корисної служби та методи нарахування амортизації активів переглядаються та коригуються, за необхідності, наприкінці кожного звітного року.  Витрати на ремонтно-відновлювальні роботи відображаються у складі інших операційних витрат у періоді, в якому такі витрати були понесені, крім випадків, коли такі витрати підлягають капіталізації.  Нематеріальні активи  Нематеріальні активи включають придбані комп’ютерне програмне забезпечення та ліцензії. Нематеріальні активи первісно визнаються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Нематеріальні активи мають обмежені або невизначені строки корисної служби. Нематеріальні активи з обмеженим строком корисної служби амортизуються протягом строку корисної служби, що становить 5-10 років, та оцінюються на предмет зменшення корисності у разі наявності ознак можливого зменшення корисності нематеріального активу. Строки та порядок амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисної служби аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.   Інвестиційна нерухомість  Інвестиційна нерухомість ? це нерухоме майно, яке утримує Банк для отримання прибутку від надання його в оренду або від збільшення його вартості і яке не використовується Банком.  Інвестиційна нерухомість первісно визнається за собівартістю, включаючи витрати на проведення операції, і потім переоцінюється за справедливою вартістю, виходячи з її ринкової вартості.   Прибутки та збитки в результаті зміни справедливої вартості інвестиційної нерухомості відображаються у звіті про прибутки та збитки як прибутки/(збитки) за вирахуванням (збитків)/прибутків від переоцінки інвестиційної нерухомості в тому році, в якому вони виникли.   Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу  Банк класифікує непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу, якщо їх балансова вартість буде відшкодовуватись в основному шляхом продажу, а не в ході їх використання. Для цього непоточні активи мають бути наявні для негайного продажу в їх теперішньому стані тільки на тих умовах, які є звичайними при продажу таких активів, при цьому їх продаж має характеризуватись високим ступенем імовірності.  Висока ймовірність продажу означає твердий намір керівництва Банку дотримуватися плану продажу непоточного активу. При цьому необхідно, щоб була розпочата програма активних дій з пошуку покупця й виконання такого плану. У подальшому непоточний актив має активно пропонуватись для продажу за ціною, що є обґрунтованою, з урахуванням його поточної справедливої вартості. Крім цього, відображення продажу як завершеної операції має очікуватись протягом одного року з дати класифікації непоточних активів, класифікованих як утримуваних для продажу.  Банк оцінює непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу, за найменшим із значень: балансової вартості та справедливої вартості за вирахування витрат на продаж. У разі настання подій або зміни обставин, що вказують на можливе знецінення балансової вартості активів, класифікованих як утримуваних для продажу, Банк відображає збиток від зменшення корисності.  Резерви під покриття інших збитків  Резерви визнаються, коли внаслідок певних подій у минулому Банк має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання, для врегулювання якого, з великим ступенем вірогідності, буде необхідним відтік ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, і суму зобов’язання можна достовірно оцінити.  Зобов’язання з пенсійного забезпечення та інших виплат   Банк має додаткову пенсійну програму з визначеними внесками, крім участі в державній пенсійній системі України, що передбачає розрахунок і сплату поточних внесків роботодавця як відсотка від поточних загальних виплат працівникам. Відповідні витрати нараховуються в тих періодах, до яких відноситься зароблена заробітна плата. Сума внеску до сплати за програмою з визначеними внесками визначається з урахуванням вартості наданих працівниками послуг Банку і відображається у складі витрат на виплати працівникам. Несплачені внески відображаються у складі зобов’язань. Крім цього, Банк не має програм додаткових виплат працівникам після припинення трудової діяльності або інших суттєвих компенсаційних програм, які вимагали б додаткових нарахувань.  Статутний капітал   Прості акції показуються у складі капіталу. Перевищення справедливої вартості внесених у капітал сум над номінальною вартістю випущених акцій обліковується у складі капіталу як додатковий капітал.  Прибуток або збиток, що виникають в результаті операцій з акціонером, визнаються в складі капіталу як результат від операцій з акціонером.   Звітність за сегментами  Сегментна звітність Банку ґрунтується на таких операційних сегментах: корпоративний бізнес, середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор, роздрібний бізнес та міжбанківський та інвестиційний бізнес.  Умовні зобов’язання  Умовні зобов’язання не відображаються у консолідованому звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких зобов’язань надається, за винятком випадків, коли відтік ресурсів для виконання таких зобов’язань є малоймовірним. Умовні активи не визнаються у консолідованому звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких активів надається, коли надходження пов’язаних із ними економічних вигод є імовірним.  Гарантії виконання   Гарантії виконання є договорами, які передбачають виплату компенсації на користь однієї з сторін, у випадку не виконання зобов’язань іншою стороною. Гарантії виконання не є фінансовими інструментами. Гарантії виконання первісно визнаються за справедливою вартістю, що підтверджується сумою отриманої комісії за її надання, яка в подальшому амортизується на комісійні доходи Банку від позабалансових операцій прямолінійним методом протягом строку дії гарантії виконання. Гарантії виконання обліковуються на позабалансових рахунках в сумі наданих гарантійних зобов’язань. В подальшому гарантії виконання оцінюються за більшим з двох значень: сумою амортизованої комісії та резерву під відшкодування можливих втрат за наданою гарантією виконання.   Визнання доходів та витрат  Доходи визнаються, якщо існує висока вірогідність того, що Банк отримає економічні вигоди, а доходи можуть бути достовірно визначені. Для визнання доходів у фінансовій звітності необхідне дотримання таких критеріїв:  Процентні та аналогічні доходи та витрати   Процентний дохід по всім фінансовим інструментам, які оцінюються за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та фінансовим інструментам, які класифіковані на власний розсуд як СВПЗ, розраховується із використанням методу ефективної процентної ставки. Ефективна процентна ставка (ЕПС) – ставка, яка точно дисконтує розрахункові майбутні грошові потоки протягом очікуваного строку дії фінансового інструменту або, більш короткого періоду, де це доречно, до чистої балансової вартості фінансового активу.  При обчисленні ЕПС враховуються усі договірні умови за фінансовим інструментом (наприклад, право на дострокове погашення) та всі винагороди чи додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані з фінансовим інструментом та є невід’ємною частиною ЕПС, але не враховуються майбутні збитки за кредитом.   Якщо очікування стосовно грошових потоків за фінансовим активам переглядаються з причин, не пов’язаних з кредитним ризиком, коригування розкривається у звіті про фінансовий стан як позитивні або від’ємні зміни балансової вартості активу та як збільшення або зменшення процентного доходу. Сума даного коригування в подальшому амортизується та визнається у складі прибутку або збитку у статті «Процентний дохід, обчисленний із застосуванням методу ефективного відсотка».   Банк розраховує процентний дохід, застосовуючи ЕПС до валової балансової вартості фінансових активів, окрім кредитно-знецінених фінансових активів.   Для фінансового активу, який стає кредитно-знеціненим, а, відповідно, відноситься до Етапу 3, Банк розраховує процентний дохід, застосовуючи ефективну процентну ставку до чистої амортизованої вартості даного фінансового активу. Якщо дефолт по фінансовому активу ліквідується, і він перестає бути кредитно-знеціненим, Банк повертається до розрахунку процентного доходу на основі валової балансової вартості такого активу.  Для придбаного або створеного кредитно-знеціненого фінансового активу Банк розраховує процентний дохід із застосуванням ефективної процентної ставки, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої вартості фінансового активу. Ефективна процентна ставка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, ? це ставка, яка при первісному визнанні дисконтує розрахункові майбутні грошові потоки (включаючи кредитні збитки) до амортизованої вартості активу, який є створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом.   При відновленні корисності за кредитно-знеціненими фінансовими активами у результаті погашення клієнтом заборгованості за нарахованими доходами, незалежно від того чи призводить таке відновлення корисності до переведення фінансового активу з Етапу 3, різниця між сумою процентів, розрахованих за ефективною процентною ставкою на валову балансову вартість, та процентними доходами, розрахованими за ефективною процентною ставкою на амортизовану собівартість фінансового активу, відображається як коригування (зменшення) суми витрат за очікуваними кредитними збитками у межах суми, яка була визнана як коригування процентних доходів у минулих періодах.  Процентний дохід по всім фінансовим інструментам, які в обов’язковому порядку оцінюються за СВПЗ, обліковуються із використанням передбаченої договором процентної ставки у складі рядка «Інші процентні доходи» в консолідованому звіті про прибутки та збитки.  Комісійні доходи  Банк отримує комісійні доходи від різних видів послуг, що надаються клієнтам. Комісійні доходи можна розділити на такі дві категорії:  Комісійні доходи, отримані за надання послуг протягом певного періоду  Комісійні доходи, отримані від надання послуг протягом певного періоду, нараховуються протягом цього періоду. Такі статті включають комісійні доходи та винагороди за управління активами, відповідальне зберігання та інші управлінські та консультаційні послуги. Комісійні доходи, пов’язані з наданням кредитів, переносяться на наступні періоди (разом із будь-якими додатковими витратами) та визнаються як коригування ефективної процентної ставки за кредитом.  Комісійні доходи від надання послуг із проведення операцій  Комісійні доходи, отримані за проведення або участь у переговорах щодо здійснення операцій від імені третьої сторони, наприклад, укладання угоди про придбання акцій чи інших цінних паперів або придбання чи продаж компанії, визнаються по завершенні відповідної операції. Комісійні доходи або частина комісійних доходів, пов’язана з певними показниками доходності, визнаються після дотримання відповідних критеріїв.  Дивідендний дохід  Дохід визнається у момент виникнення права Банку на отримання платежу.      Операції в іноземній валюті  Річна консолідована фінансова звітність представлена в гривнях («грн.»), що є функціональною валютою та валютою подання фінансової звітності Банку. Операції в іноземних валютах первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на звітну дату. Прибутки та збитки в результаті перерахунку операцій в іноземній валюті відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки як чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дати первісних операцій. Немонетарні статті, які обліковуються за справедливою вартістю, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. Різниці між договірним обмінним курсом за певною операцією в іноземній валюті та офіційним курсом НБУ на дату такої операції також включаються до результату торгових операцій в іноземній валюті. Офіційні обмінні курси НБУ станом на 31 грудня 2021 та 2020 років становили 27,2782 та 28,2746 гривень за 1 долар США і 30,9226 та 34,7396 гривень за 1 євро відповідно.   Майбутні зміни в обліковій політиці  Нижче наведено нові стандарти, поправки та роз’яснення, які були випущені, але ще не набрали чинності на дату публікації фінансової звітності Банку. Банк планує застосувати ці нові стандарти, виправлення та роз’яснення, якщо застосовно, після їх набуття чинності.  МСФЗ (IFRS) 17 «Страхові контракти»  У травні 2017 року Рада МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування», новий стандарт фінансової звітності для договорів страхування, який розглядає питання визнання і оцінки, подання та розкриття інформації. Коли МСФЗ (IFRS) 17 набере чинності, він замінить МСФЗ (IFRS) 4 «Страхові контракти», який був випущений в 2005 році. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всіх видів договорів страхування (тобто страхування життя і страхування, відмінне від страхування життя, пряме страхування і перестрахування) незалежно від виду організації, яка їх випускає, а також до певних запобіжних заходів і фінансовим інструментам з умовами дискреційної участі. Є кілька винятків зі сфери застосування стандарту. МСФЗ (IFRS) 17 вводить нові облікові вимоги для банківських продуктів з характеристиками договорів страхування, що може вплинути на визначення того, які інструменти або їх компоненти будуть належати до сфери застосування МСФЗ (IFRS) 9 або МСФЗ (IFRS) 17.  Кредитні карти і аналогічні продукти, які надають страхове покриття: більшість емітентів таких продуктів зможуть продовжувати застосовувати існуючий порядок обліку і враховувати їх в якості фінансових інструментів згідно з МСФЗ (IFRS) 9. МСФЗ (IFRS) 17 виключає зі своєї сфери застосування договори кредитних карт (або аналогічні договори, які закріплюють кредитні угоди або угоди про обслуговування платежів), які відповідають визначенню договору страхування, в тому і тільки в тому випадку, якщо організація не відображає оцінку страхового ризику, пов’язаного з окремим клієнтом, при визначенні ціни договору з цим клієнтом.  Коли страхове покриття надається в рамках договірних умов кредитної картки, емітент повинен:  -	відокремити компонент страхового покриття і застосовувати до нього МСФЗ (IFRS) 17; -	застосовувати інші стандарти (наприклад, МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IFRS) 15 або МСФЗ (IAS) 37) до інших компонентів.  Договори позики, які відповідають визначенню договору страхування, але обмежують суму компенсації за страховими випадками сумою, яка в іншому випадку була б потрібна для врегулювання обов’язки власника поліса, створеної цим договором: емітенти таких позик (наприклад, позик, що передбачають звільнення від їх погашення в разі смерті позичальника) мають право вибору застосовувати МСФЗ (IFRS) 9 або МСФЗ (IFRS) 17. Таке рішення приймається на рівні портфеля і не підлягає перегляду.  МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинності стосовно звітності за період, починаючи з 1 січня 2023 року або після цієї дати, при цьому вимагається розкриття порівняльної інформації. Допускається застосування до цієї дати за умови, що організація також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 і МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування.  В даний час Банк проводить оцінку впливу застосування МСФЗ (IFRS) 17 на свою консолідовану фінансову звітність.  Поправки до МСФЗ (IAS) 1 – «Класифікація зобов’язань як короткострокових та довгострокових»  У січні 2020 року Рада МСФЗ випустила поправки до пунктів 69-76 МСФЗ (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифікації зобов’язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється наступне: що розуміється під правом відстрочити врегулювання зобов’язань; право відстрочити врегулювання зобов’язань має існувати на кінець звітного періоду; на класифікацію зобов’язань не впливає можливість, що організація використає своє право відстрочити врегулювання зобов’язання; умови зобов’язання не впливатимуть на його класифікацію, лише якщо похідний інструмент, вбудований у конвертоване зобов’язання, сам по собі є пайовим інструментом.  Ці поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, та застосовуються ретроспективно. В даний час Банк аналізує можливий вплив даних поправок на поточну класифікацію зобов’язань та необхідність перегляду умов за існуючими договорами позики.  Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 – «Посилання на Концептуальні засади»  У травні 2020 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 «Об’єднання бізнесів» – «Посилання на концептуальні засади». Ціль цих поправок – замінити посилання на «Концепцію підготовки та подання фінансової звітності», випущену в 1989 році, на посилання на «Концептуальні основи подання фінансових звітів», випущені у березні 2018 року, без внесення значних змін до вимог стандарту.  Рада також додала виняток із принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенційних прибутків або збитків «2-го дня», для зобов’язань та умовних зобов’язань, що стосувалися б сфери застосування МСФЗ (IAS) 37 або Роз’яснення КРМФО (IFRIC) 21 «Обов’язкові платежі», якби вони виникали у межах окремих операцій.  Водночас Рада вирішила роз’яснити існуючі вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активів, на які заміна посилань на «Концепцію підготовки та подання фінансової звітності» не вплине. Ці поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати, та застосовуються перспективно. Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 16 – «Основні засоби: надходження до використання за призначенням»  У травні 2020 року Рада МСФЗ випустила документ «Основні засоби: надходження до використання за призначенням», який забороняє організаціям віднімати з первісної вартості об’єкта основних засобів будь-які надходження від продажу виробів, вироблених у процесі доставки цього об’єкта до місця розташування та приведення його до стану, який потрібний для його експлуатації відповідно до намірів керівництва. Натомість організація визнає надходження від продажу таких виробів, а також вартість виробництва цих виробів у складі прибутку чи збитку.  Дані поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати, і повинні застосовуватися ретроспективно до тих об’єктів основних засобів, які стали доступними для використання на дату початку (або після неї) самого раннього з поданих у фінансової звітності періоду, у якому організація вперше застосовує ці поправки.  Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 37 – «Обтяжувальні договори – витрати на виконання договору»  У травні 2020 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 37 , в яких пояснюється, які витрати організація повинна враховувати при оцінці того, чи є договір обтяжливим чи збитковим.  Поправки передбачають застосування підходу, що ґрунтується на «витратах, безпосередньо пов’язаних з договором». Витрати, що безпосередньо пов’язані з договором на надання товарів або послуг, включають як додаткові витрати на виконання цього договору, так і розподілені витрати, безпосередньо пов’язані з виконанням договору. Загальні та адміністративні витрати не пов’язані безпосередньо з договором і, отже, виключаються, крім випадків, коли вони явно підлягають відшкодуванню контрагентом за договором.  Ці поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати. Банк застосовуватиме дані поправки до договорів, за якими він ще не виконав всі свої обов’язки на дату початку річного звітного періоду, в якому він вперше застосовує дані поправки.  Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність Банку. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» ? «Комісійна винагорода під час проведення «тесту 10%» для припинення визнання фінансових зобов’язань»  В рамках процесу щорічного удосконалення МСФЗ, період 2018-2020 років, Рада МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 9. В поправці уточнюється склад сум комісійної винагороди, які організація враховує при оцінці того, чи умови нового або модифікованого фінансового зобов’язання істотно відрізняються від умов первісного фінансового зобов’язання.  До таких сум належать лише ті комісійні винагороди, які були виплачені або отримані між кредитором і позичальником, включаючи комісійну винагороду, виплачену або отримане кредитором або позичальником від імені іншої сторони. Організація повинна застосовувати цю поправку щодо фінансових зобов’язань, які були модифіковані або замінені на дату початку (або після неї) річного звітного періоду, в якому організація вперше застосовує дану поправку.  Ця поправка набирає чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати. Допускається застосування до цієї дати. Банк застосує цю поправку щодо фінансових зобов’язань, які були модифіковані або замінені на дату початку (або після неї) річного звітного періоду, в якому він вперше застосує цю поправку. Очікується, що ця поправка не буде мати істотного впливу на консолідовану фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 8 - &quot;Визначення бухгалтерських оцінок&quot;  У лютому 2021 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 8, в яких вводиться визначення «бухгалтерських оцінок». У поправках пояснюється відмінність між змінами у бухгалтерських оцінках та змінами в обліковій політиці та виправленням помилок. Крім того, у документі пояснюється, як організації використовують методи вимірювання та вихідні дані для розробки бухгалтерських оцінок.  Поправки набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, та застосовуються до змін в обліковій політиці та змін у бухгалтерських оцінках, що відбуваються на дату початку зазначеного періоду або після неї. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту.  Очікується, що ці поправки не будуть мати суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність Банку.  Поправки до МСФЗ (IAS) 1 та Практичних рекомендацій № 2 щодо застосування МСФЗ – «Розкриття інформації про облікову політику».  У лютому 2021 року Рада  МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 1 та Практичних рекомендацій № 2 щодо застосування МСФЗ «Формування суджень про суттєвість», які містять керівництво та приклади, які допомагають організаціям застосовувати судження щодо суттєвості при розкритті інформації про облікову політику. Поправки повинні допомогти організаціям розкривати більш корисну інформацію про облікову політику за рахунок заміни вимоги про розкриття організаціями «значних положень» облікової політики на вимогу про розкриття «суттєвої інформації» про облікову політику, а також за рахунок додавання керівництва щодо того, як організації повинні застосовувати поняття суттєвості при ухваленні рішень про розкриття інформації про облікову політику.  Поправки до МСФЗ (IAS) 1 застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, з можливістю дострокового застосування. Оскільки поправки до Практичних рекомендацій № 2 щодо застосування МСФЗ містять необов’язкове керівництво щодо застосування визначення суттєвості до інформації про облікову політику, обов’язкова дата набуття чинності цими поправками відсутня.  В даний час Банк проводить оцінку впливу цих поправок, який вони можуть мати на розкриття інформації про облікову політику Банку." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="4" PRYM="У процесі застосування облікової політики керівництво Банку використовувало свої судження та здійснювало оцінки при визначенні сум, відображених в річній консолідованій фінансовій звітності. Найбільш суттєве використання суджень та оцінок включає таке:  Очікувані кредитні збитки  Оцінка збитків за всіма категоріями фінансових активів потребує застосування суджень, зокрема, при визначенні очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами необхідно оцінювати розмір та строки виникнення майбутніх грошових потоків і вартість забезпечення. Такі розрахункові оцінки залежать від ряду факторів, зміни в яких можуть вплинути на суми оціночних резервів під зменшення корисності. Результати розрахунку ОКЗ Банку є результатом застосування складних моделей, що включають ряд базових припущень (перш за все, які ґрунтуються на історичних даних) щодо опрацювання різних первинних даних та визначення їх взаємозалежностей. До основних елементів моделей розрахунку ОКЗ, що містять елемент судження і розрахункової оцінки, відносяться наступні: критерії, що використовуються Банком для оцінки того, чи відбулося значне зростання кредитного ризику, в результаті чого оціночний резерв під зменшення корисності фінансових активів повинен оцінюватися в сумі, що дорівнює ОКЗ за весь строк дії фінансового інструменту; система внутрішніх кредитних рейтингів, що використовується Банком для визначення ймовірності дефолту (PD); виокремлення за спільними характеристиками окремих масивів активів (груп), для яких при розрахунку ОКЗ застосовуватимуться подібні моделі розрахунку; визначення взаємозв’язків між макроекономічними сценаріями і економічними даними, наприклад, індексом споживчих цін, приростом ВВП, приростом експорту/імпорту, а також вплив на показники ймовірності дефолту (PD), величини, яка перебуває під ризиком дефолту (EAD), та рівня втрат у разі дефолту (LGD); побудова за суттєвими активами (крім віднесених до етапу 1) індивідуальних сценаріїв, у т.ч. визначення ймовірності отримання грошових потоків за різними джерелами походження для різних варіантів розвитку подій (оптимістичний, базовий, песимістичний).  Загальна сума очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, кредитними зобов’язаннями та контрактами фінансової гарантії станом на 31 грудня 2021 року становить 18 140 725 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 52 764 057 тис. грн.). Детальна інформація представлена у Примітках 6, 9, 10, 11, 16 та 24.  Відстрочені податкові активи  Визнаний відстрочений податковий актив у сумі 1 190 303 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 1 175 372 тис. грн.) є сумою податку на прибуток, яка буде відшкодована за рахунок використання оподатковуваного прибутку у майбутньому. Відстрочені активи з податку на прибуток визнаються лише тією мірою, в якій існує ймовірність використання відповідного податкового активу. Оцінка майбутніх оподатковуваних прибутків та суми податкового активу, використання якого є можливим у майбутньому, базується на бізнес-плані, за яким очікується отримання прибутку протягом наступних трьох років.  Забезпечення прибуткової діяльності у 2022 – 2024 роках передбачається за рахунок трансформації структури балансу Банку (зменшення частки ОВДП із одночасним нарощенням обсягу кредитного портфеля, заміщення дешевшими ресурсами зовнішніх зобов’язань Банку в іноземній валюті, продаж непрофільних активів Банку), зниження частки проблемних активів Банку, нарощення клієнтської бази і зростання безризикового доходу та оптимізації та обмеження зростання операційних витрат. З огляду на прогнозовані майбутні прибутки в 2022-2024 роках та той факт, що поточне законодавство України не встановлює обмежень щодо терміну використання перенесених податкових збитків, керівництво вважає, що визнання відстроченого податкового активу є доречним." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="5" PRYM="Для цілей управління Банк визнає такі операційні сегменти (бізнес-напрями):   Корпоративний бізнес-напрям	Сегмент діяльності, спрямований на обслуговування корпоративних клієнтів та продаж продуктів, які потребують індивідуального підходу і надаються переважно корпоративним клієнтам. Середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор	Сегмент діяльності, спрямований на обслуговування клієнтів муніципального та комунального сектору, малого та середнього бізнесу (у тому числі фізичних осіб – підприємців) та на продаж продуктів, які надаються переважно у стандартизованій формі (згідно із затвердженими тарифами та у стандартних процедурах). Роздрібний бізнес-напрям	Сегмент діяльності, спрямований на обслуговування клієнтів фізичних осіб (окрім фізичних осіб – підприємців) за повним переліком продуктів, та на продаж продуктів, які надаються фізичним особам (населенню) переважно у стандартизованій формі (згідно із затвердженими тарифами та у стандартних процедурах) та не вимагають, як правило, індивідуального підходу. Міжбанківський та інвестиційний бізнес-напрям 	Сегмент діяльності, спрямований на надання послуг учасникам фінансових ринків (грошового, валютного, фондового тощо) та на продаж продуктів, пов’язаних з операціями на фінансових ринках.  Керівництво здійснює моніторинг операційних результатів діяльності кожного з підрозділів окремо для цілей прийняття рішень про розподіл ресурсів та оцінки результатів їх діяльності. Результати діяльності сегментів визначаються з урахуванням доходів і витрат від інших сегментів, як видно з таблиці нижче.   До нерозподілених сум відносяться:  >	дебіторська та кредиторська заборгованість з податку на прибуток, частка розподілених активів та витрат, пов’язаних з роботою ТОП-менеджменту Банку, тобто персоналу, який здійснює функції загального керівництва на рівні всієї системи банку та персоналу, що забезпечує роботу безпосередньо ТОП менеджменту; >	результат від переоцінки відкритої валютної позиції банку (за винятком частини відкритої валютної позиції, яка виокремлена банком для проведення операцій з купівлі/продажу/конверсії готівкової іноземної валюти та банківських металів та конверсії безготівкової іноземної валюти); >	різниця між міжсегментними витратами та доходами усіх бізнес-напрямів, отриманими в результаті застосування трансферних ставок.   Для цілей сегментної звітності відсотки розподіляються на основі єдиних трансфертних ставок, що встановлюються КУАП на основі вартості позик для Банку.  Протягом 2021 року, Банк мав доходи від операцій з одним зовнішнім клієнтом, які становили більше 10% відсотків від загальних доходів Банку, а саме: 3 677 177 тис. грн. (2020 року: 2 916 168 тис. грн.). Доходи від операцій з цим зовнішнім клієнтом відображено у сегменті «Міжбанківський та інвестиційний бізнес-напрям». Аналіз доходів Банку за банківськими продуктами та послугами подано у Примітці 25.   В таблиці нижче представлена інформація про доходи і витрати та прибутки і збитки, а також певні активи та зобов’язання операційних сегментів Банку за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року:  	Корпора-тивний  бізнес-напрям	Середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор	Роздрібний бізнес-напрям	Міжбан-ківський та інвестиційний бізнес-напрям	Нерозподілені суми	Усього Зовнішні клієнти						 Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	4 770 784	427 380	43 541	5 176 436	–	10 418 141 Інші процентні доходи	 291 361	14 986	-	1 198 825	–	1 505 172 Комісійні доходи	571 002	229 464	316 530	65 599	–	1 182 595 Інші доходи	37 443	11 636	14 725	12 722	60 164	136 690 Чистий прибуток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	–	–	449 452	–	449 452 Чистий прибуток від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	–	–	28 674	476	29 150 Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою	296 407	71 676	27 202	381 498	–	776 783 Чистий прибуток від переоцінки іноземної валюти	1 588	–	39	55 077	899 484	956 188 Чистий прибуток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	33 283	3 904	–	–	–	37 187 Доходи, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	–	–	–	462	–	462 Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	–	–	52 807	25 391	5 690	83 888 Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності для нефінансових активів	–	–	–	–	31 112	31 112 Прибуток, що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю	1 213 967	–	–	–	–	1 213 967 Доходи від інших сегментів	(3 620 296)	(298 118)	(31 744)	(6 116 307)	10 066 465	- Усього доходи	3 595 539	460 928	423 100	1 277 829	11 063 391	16 820 787  	 	 	 	 	 	  Процентні витрати	(2 329 208)	(784 739)	(785 937)	(3 508 535)	(939)	(7 409 358) Комісійні витрати	(89 607)	(46 258)	(167 025)	(43 346)	(361)	(346 597) Чистий збиток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	–	–	–	(2 316 452)	(2 316 452) Збиток від зменшення корисності, визначений згідно з МСФЗ 9	(1 177 145)	(97 958)	–	–	–	(1 275 103) Чистий збиток від операцій з іноземною валютою	–	–	–	–	(19 536)	(19 536) Чистий збиток від переоцінки іноземної валюти	–	(7)	–	–	–	(7) Чистий збиток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	–	–	(198)	–	–	                        (198) Витрати на виплати працівникам	(466 073)	(414 095)	(336 789)	(167 570)	(431 157)	(1 815 684) Амортизаційні витрати	(25 431)	(29 608)	(29 077)	(8 490)	(20 946)	(113 552) Інші адміністративні та операційні витрати	(160 514)	(122 547)	(334 066)	(52 048)	(138 322)	(807 497) Збиток від зменшення корисності для нефінансових активів	–	–	(7 172)	–	–	(7 172) Збиток, що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю	–	–	(315)	–	–	(315) Витрати від інших сегментів	3 401 565	1 386 088 	1 460 308	3 857 724	(10 105 685)	– Результати сегментів	2 749 126	351 804	222 829	1 355 564	(1 970 007)	2 709 316  Витрати з податку на прибуток	 	 	 	 	 	(148)  Прибуток за період	 	 	 	 	 	2 709 168  Активи та зобов’язання станом на 31 грудня 2021 року	 	 	 	 	 	  Активи сегменту	65 221 785	6 256 048	1 386 107	117 172 073	 	190 036 013 Нерозподілені активи	 	 	 	 	2 057 519	2 057 519 Усього активи	 	 	 	 	 	192 093 532  	 	 	 	 	 	  Зобов’язання сегменту	75 976 009	18 103 674	27 004 342	56 847 395	 	177 931 420 Нерозподілені зобов’язання	 	 	 	 	1 709 367	1 709 367 Усього зобов’язання	 	 	 	 	 	179 640 787  	 	 	 	 	 	  Інша інформація за сегментами	 	 	 	 	 	  Капітальні витрати	(18 546)	(21 152)	(22 296)	(6 043)	(15 111)	(83 148)  В таблиці нижче представлена інформація про доходи і витрати та прибутки і збитки, а також певні активи та зобов’язання операційних сегментів Банку за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року (перераховано):   	Корпора-тивний  бізнес-напрям	Середній бізнес, муніципалітети та комунальний сектор	Роздрібний бізнес-напрям	Міжбан-ківський та інвестиційний бізнес-напрям	Нерозподілені суми	Усього Зовнішні клієнти						 Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	4 941 508	327 019 	45 720 	3 075 164 	–	8 389 411  Інші процентні доходи	413 631	–	–	1 229 703 	–	1 643 334 Комісійні доходи	361 418 	196 092 	274 526 	45 016 	–	877 052 Інші доходи	78 510	22 482 	26 827 	6 669	37 869 	172 357 Чистий прибуток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	–	–	–	107 108 	3 440 661 	3 547 769  Чистий прибуток від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	–	–	51 	–	51  Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою	180 452	70 369 	43 177 	71 635 	887 	366 520 Чистий прибуток від переоцінки іноземної валюти	–	–	597 	201 239 	–	201 836  Чистий прибуток від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	59 352 	45 449 	1 064 	–	1 147 	107 012  Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	–	–	11 255 	–	–	11 255  Прибуток від зменшення корисності для нефінансових активів	–	–	–	–	2 819 	2 819  Прибуток, що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю	412 897 	157 	67 	–	– 	413 121  Доходи від інших сегментів	2 818 555 	970 587 	2 061 916 	5 070 071 	(10 921 129)	-  Усього доходи	9 266 323 	1 632 155 	2 465 149 	9 806 656 	(7 437 746)	15 732 537  						 Процентні витрати	(2 011 338)	 (614 753)	(1 355 901)	(4 705 159)	(1 209)	(8 688 360) Комісійні витрати	(82 744)	(47 248)	 (158 654)	(11 696)	(3 496)	 (303 838) Чистий збиток від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	–	–	–	(34 164)	(34 164) Чистий збиток від переоцінки іноземної валюти	(509)	–	–	–	(4 633 673)	(4 634 182) Витрати, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	–	–	–	(35 874)	– 	(35 874) Збиток від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	(4 261 529)	(93 235)	– 	(63 032)	(41)	(4 417 837) Витрати на виплати працівникам	 (446 980)	 (318 358)	 (324 543)	(91 709)	 (315 142)	(1 496 732) Амортизаційні витрати	(31 686)	(30 077)	(35 806)	(3 939)	(12 669)	 (114 177) Інші адміністративні та операційні витрати	 (259 907)	(88 485)	 (403 957)	 (410 747)	 (159 783)	(1 322 879) Витрати від інших сегментів	(5 737 685)	 (258 746)	(52 692)	(4 324 919)	10 374 042 	– Результати сегментів	(3 566 055)	181 253 	133 596 	159 581 	(2 223 881)	(5 315 506) Витрати з податку на прибуток						 (275 861) Збиток за період						(5 591 367)  						 Активи та зобов’язання станом  на 31 грудня 2020 року						 Активи сегменту	48 254 952 	2 836 174 	2 487 268 	137 409 991 		190 988 385 Нерозподілені активи					1 886 890	1 886 890  Усього активи						192 875 275  						 Зобов’язання сегменту	66 996 102	14 286 357 	29 330 009 	70 398 190 		181 010 658 Нерозподілені зобов’язання					1 515 721 	1 515 721 Усього зобов’язання						182 526 379  						 Інша інформація за сегментами						 Капітальні витрати	(17 792)	(17 097)	(25 894)	(2 293)	(7 368)	(70 444)  Географічна інформація  Більшість доходів і капітальних інвестицій відносяться до України. Банк не отримує жодних суттєвих доходів з джерел за межами України. Аналіз активів та зобов’язань за географічним принципом подано у Примітці 28." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="6" PRYM="Грошові кошти та їх еквіваленти включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Грошові кошти		  Готівка	1 344 580	1 643 540  Поточний рахунок в Національному банку України	2 479 707	2 484 114  Кореспонденські рахунки у банках	15 778 690	21 388 135  Депозити та кредити овернайт у банках	2 924 272	6 482 160 	22 527 249	31 997 949 Грошові еквіваленти		  Депозитні сертифікати Національного банку України	16 004 872	12 003 359  Короткострокові депозити, класифіковані як грошові еквіваленти	4 367 064	5 937 862 	20 371 936	17 941 221 Мінус – резерв за очікуваними кредитними збитками	(16 814)	(26 227) Грошові кошти та їх еквіваленти	42 882 371	49 912 943  Станом на 31 грудня 2021 року кореспонденські рахунки у банках включають кошти в сумі 11 627 933 тис. грн., розміщені на поточних рахунках у п’яти банках країн-членів ОЕСР (31 грудня 2020 року: 18 552 937 тис. грн.). Ці банки є основними контрагентами Банку при здійсненні міжнародних розрахунків. Кошти розміщені на звичайних банківських умовах.  Станом на 31 грудня 2021 року депозити та кредити овернайт у банках в сумі 2 924 272 тис. грн. були розміщені в банку країни-члена ОЕСР під ринкові процентні ставки (31 грудня 2020 року: 6 482 160 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="7" PRYM="Нижче наведені зміни у грошових потоках від фінансової діяльності звіту про рух грошових коштів за 2020 та 2021 роки:    	Інші залучені кошти	Субординований борг	Зобов’язання з лізингу (оренди)	Усього Балансова вартість на 1 січня 2020 року	47 584 303	5 429 914	6 006	53 020 223 Надходження	6 088 340	?	?	6 088 340 Погашення	(19 797 614)	(1 838 315)	(5 242)	(21 641 171) Курсові різниці	8 873 821	819 131	?	9 692 952 Інше	360 144	(69 554)	6 527	297 117 Балансова вартість на 31 грудня 2020 року	43 108 994	4 341 176	7 291	47 457 461 Надходження	1 940 133	?	?	1 940 133 Погашення	(15 749 698)	(570 811)	(3 966)	(16 324 475) Курсова переоцінка	(1 838 115)	(154 340)	?	(1 992 455) Інше	1 358 690	(10 428)	2 774 	1 351 036 Балансова вартість на 31 грудня 2021 року	28 820 004	3 605 597	6 099	32 431 700   Стаття «Інше» включає ефект нарахованих, але несплачених відсотків за позиками від кредитних установ, емітованими єврооблігаціями та субординованим боргом. Банк класифікує сплачені проценти як грошові потоки від операційної діяльності.  Станом на 31 грудня 2021 року стаття «Інші залучені кошти» включає кошти у розмірі 1 643 168 тис.грн. банків-нерезидетів, які включені до статті «Кошти банків» консолідованого звіту про фінансовий стан (31 грудня 2020 року: відсутні, 31 грудня 2019 року: 87 902 тис.грн.).   Станом на 31 грудня 2021 року стаття «Інші залучені кошти» не включає кошти у розмірі 60 818 тис.грн., залучені від українських фінансових організацій, які були включені до категорії коштів для операційної діяльності консолідованого звіту про рух грошових коштів (31 грудня 2020 року: 52 316 тис.грн., 31 грудня 2019: відсутні)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="8" PRYM="У таблиці нижче представлені суми збитків від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності, що визнані у складі прибутків та збитків.  За 2021 рік	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	(8 182)	–	–	–	–	–	(8 182) Кредити та аванси банкам	5 565	–	–	–	470	–	6 035 Кредити та аванси клієнтам	383 717	101 310	(133 341)	139 611	667 419	263 732	1 422 448 Повернення раніше списаних активів	–	–	–	(36 621)	(334 732)	–	(371 353) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	(5 984)	–	(3 205)	–	–	–	(9 189) Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	(7 831)	–	–	–	–	–	(7 831) Інші фінансові активи	(6 287)	–	–	–	–	–	(6 287) Фінансові гарантії	2 693	–	–	–	–	–	2 693 Зобов’язання з надання кредитів	178 258	(3 945)	–	(47 017)	–	–	127 296 Акредитиви	35 593	–	–	–	–	–	35 593 Авалювання векселів	17	–	–	(25)	–	–	(8) (Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності) збиток від зменшення корисності, визначені згідно з МСФЗ 9	577 559	97 365	(136 546)	55 948	333 157	263 732	1 191 215  За 2020 рік	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	8 674	–	–	–	–	–	8 674 Кредити та аванси банкам	(2 666)	–	–	–	(42 856)	–	(45 522) Кредити та аванси клієнтам	417 059	119 001	1 085 124	459 428	1 637 617	655 872	4 374 101 Повернення раніше списаних активів	–	–	–	(8 249)	(98 471)	–	(106 720) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	18 919	–	17 272	–	–	–	36 191 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	54 705	–	–	–	–	–	54 705 Інші фінансові активи	3 073	–	–	–	–	–	3 073 Фінансові гарантії	(111)	(282)	–	192	–	–	(201) Зобов’язання з надання кредитів	103 816	(3 717)	–	(21 452)	–	–	78 647 Акредитиви	3 603	–	–	–	–	–	3 603 Авалювання векселів	 31	–	–	–	–	–	31 Збиток від зменшення корисності, визначений згідно з МСФЗ 9	607 103	115 002	1 102 396	429 919	1 496 290	655 872	4 406 582  Суми витрат за очікуваними кредитними збитками за первісно-знеціненими фінансовими активами (далі – «ПЗФА»), що визнані у складі прибутків та збитків, включають в т.ч. суму коригування валової балансової вартості ПЗФА в розмірі 206 078 тис. грн. (за 2020 рік – 151 640 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="9" PRYM="Кредити та аванси банкам включають:   	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Кредити та аванси банкам Депозити в інших банках	8 138 142	299 662 короткострокові	7 807 763	64 288 довгострокові	330 379	235 374 Кредити, надані іншим банкам	132 028	70 498 короткострокові	–	29 010 довгострокові	132 028	41 488 Загальна сума кредитів та авансів банкам	8 270 170	370 160 Станом на 31 грудня 2021 року кредити та аванси банкам включають кошти, що розміщені у банках України у розмірі 8 209 543 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 856 372 тис. грн.), банках країн СНД та інших країн – 182 394 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 54 217 тис. грн.), банках країн-членів ОЄСР – 216 803 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 245 830 тис.грн.).  Cтаном на 31 грудня 2021 року кредити та аванси банкам включають гарантійні депозити на суму 8 077 577 тис. грн., розміщені в якості забезпечення кредитів рефінансування Національного банку України, акредитивів і гарантій клієнтів (31 грудня 2020 року: 261 516 тис. грн.).   Станом на 31 грудня 2021 року кредити та аванси банкам обліковуються за амортизованою собівартістю, за виключенням поточних рахунків у банківських металах в сумі 52 274 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 38 539 тис. грн.), які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки або збитки.  Протягом 2020 року Банком здійснено погашення кредитів, наданих іншим банкам, за рахунок заставного майна вартістю 13 846 тис. грн., в тому числі за рахунок прийняття у власність заставного майна вартістю 12 633 тис. грн., яке включене до статті «Необоротні активи, утримувані для продажу» та за рахунок реалізації заставного майна вартістю 1 213  тис. грн.  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів за кредитами та авансами банкам: 	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	344 344	74 466	737 609	1 156 419 Нові створені або придбані активи	11 098 289	–	–	11 098 289 Завершені (погашені) активи	(2 372 432)	–	–	(2 372 432) Переведення до категорії Грошові кошти та їх еквіваленти	(2 476)	–	–	(2 476) Зміни балансової вартості	(133 537)	–	(28 540)	(162 077) Списані активи	–	–	(450 925)	(450 925) Курсові різниці	(655 698)	(31)	(2 329)	(658 058) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	8 278 490	74 435	255 815	8 608 740  	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	260 715	74 390	743 757	1 078 862 Нові створені або придбані активи	215 294	–	–	215 294 Завершені (погашені) активи	(207 846)	–	–	(207 846) Зміни балансової вартості	3 501	–	(13 846)	(10 345) Курсові різниці	72 680	76	7 698	80 454 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	344 344	74 466	737 609	1 156 419   	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	3 194	74 466	708 599	786 259 Нові створені або придбані активи	62 882	–	–	62 882 Завершені (погашені) активи	(52 140)	–	–	(52 140) Переведення до категорії Грошові кошти та їх еквіваленти	(1)	–	–	(1) Зміни резервів	(5 177)	–	470	(4 707) Списані активи	–	–	(450 925)	(450 925) Курсові різниці	(438)	(31)	(2 329)	(2 798) Резерв на 31 грудня 2021 року	8 320	74 435	255 815	338 570  	Етап 1 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивіду-альній основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	4 543	74 390	743 757	822 690 Нові створені або придбані активи	14 110	–	–	14 110 Завершені (погашені) активи	(14 322)	–	–	(14 322) Зміни резервів	(2 454)	–	(42 856)	(45 310) Курсові різниці	1 317	76	7 698	9 091 Резерв на 31 грудня 2020 року	3 194	74 466	708 599	786 259" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="10" PRYM="Кредити та аванси клієнтам були видані таким категоріям клієнтів:  	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Юридичні особи	57 322 750	77 074 027 Державні підприємства	27 878 541	16 755 513 Фізичні особи	1 455 413	2 164 120 	86 656 704	95 993 660  Станом на 31 грудня 2021 року кредити державним підприємствам в тому числі включають кредити, надані органам державного управління, в сумі 5 520 379 тис. грн. (станом на 31 грудня 2020 року: 1 002 859 тис. грн).  Юридичні особи  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	11 154 969	2 439 157	7 204 818	1 001 714	46 482 601	8 790 768	77 074 027 Нові створенні або придбані активи	20 887 662	–	–	–	–	5 260 133	26 147 795 Завершені (погашені) активи	(3 190 180)	(520 452)	(241 249)	(23 443)	(8 223 300)	(1 022 033)	(13 220 657) Переведення в Етап 1	5 783 885	(2 748 001)	(3 035 884)	–	               –	–	– Переведення в Етап 2	(1 095 626)	    2 523 219	(1 361 857)	(65 736)	–	–	– Переведення в Етап 3	(44 532)	(496 846)	–	517 219	24 159	–	– Коригування вартості ПЗФА	–	–	–	–	–	204 892	204 892 Зміни балансової вартості	(2 553 813)	(553 317)	(641 590)	(66 838)	403 884	122 620	(3 289 054) Списані кредити	–	–	–	(223 680)	(25 800 611)	–	(26 024 291) Курсові різниці	(849 413)	(160 323)	(412 716)	(4 152)	(2 028 915)	(114 443)	(3 569 962) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	30 092 952	483 437	1 511 522	1 135 084	10 857 818	13 241 937	57 322 750  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	23 293 330	907 086	2 078 486	4 202 642	50 977 444	5 387 232	86 846 220 Нові створенні або придбані активи	11 559 308	–	–	–	–	2 540 097	14 099 405 Завершені (погашені) активи	(4 385 874)	(384 730)	(344 193)	(263 622)	(5 244 379)	–	(10 622 798) Переведення в Етап 1	515 900	(515 900)	–	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(11 237 486)	3 015 082	8 789 445	(42 697)	(524 344)	–	– Переведення в Етап 3	–	(718 248)	(2 908 968)	482 097	3 145 119	–	– Коригування вартості ПЗФА	–	–	–	–	–	151 640	151 640 Зміни балансової вартості	(12 740 969)	(123 360)	(338 395)	(283 057)	351 947	529 418	(12 604 416) Списані кредити	–	–	–	(3 427 290)	(11 629 666)	–	(15 056 956) Курсові різниці	4 150 760	259 227	(71 557)	333 641	9 406 480	182 381	14 260 932 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	11 154 969	2 439 157	7 204 818	1 001 714	46 482 601	8 790 768	77 074 027   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	386 156	259 790	470 962	760 031	39 015 410	3 555 997	44 448 346 Нові створенні або придбані активи	1 210 709	–	–	–	–	–	1 210 709 Завершені (погашені) активи	(91 794)	(63 519)	(7 316)	(12 143)	(1 748)	–	(176 520) Переведення в Етап 1	483 977	(342 652)	(141 325)	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(87 796)	151 019	(37 813)	(25 410)	–	–	– Переведення в Етап 3	(9 801)	(77 221)	–	85 280	1 742	–	– Переведення в ПЗФА	–	–	–	–	(3 200 850)	(164 256)	(3 365 106) Результат від припинення визнання	–	–	–	–	(655 679)	(7 461)	(663 140) Коригування процентного доходу	–	–	–	42 002	606 578	273 265	921 845 Списані активи	–	–	–	(223 680)	(25 800 611)	–	(26 024 291) Зміни резервів	(570 158)	174 329	(118 657)	289 094	669 104	469 810	913 522 Зміни вхідних даних макромоделей	(239 935)	(10 728)	–	–	–	–	(250 663) Курсові різниці	(60 628)	(18 428)	(27 717)	(7 459)	(1 715 869)	(5 388)	(1 835 489) Резерв на 31 грудня 2021 року	1 020 730	72 590	138 134	907 715	8 918 077	4 121 967	15 179 213   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	ПЗФА	Усього Резерв на 1 січня 2020 року	351 162	49 358	173 965	3 874 493	42 555 468	2 333 605	49 338 051 Нові створенні або придбані активи	51 018	–	–	–	–	–	51 018 Завершені (погашені) активи	(86 854)	(22 623)	(20 497)	(192 587)	(372 337)	–	(694 898) Переведення в Етап 1	14 722	(14 722)	–	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(307 649)	142 418	201 045	(3 932)	(31 882)	–	– Переведення в Етап 3	–	(54 781)	(406 055)	(331 887)	792 723	–	– Переведення в ПЗФА	–	–	–	(18 572)	(3 828 057)	–	(3 846 629) Результат від припинення визнання	–	–	–	(184 298)	(228 886)	–	(413 184) Коригування процентного доходу	–	–	–	182 020	1 659 648	409 291	2 250 959 Списані активи	–	–	–	(3 427 290)	(11 629 666)	–	(15 056 956) Зміни резервів	5 586	86 027	452 145	576 519	2 236 330	807 512	4 164 119 Зміни вхідних даних макромоделей	295 367	55 802	–	–	–	–	351 169 Курсові різниці	62 804	18 311	70 359	285 565	7 862 069	5 589	8 304 697 Резерв на 31 грудня 2020 року	386 156	259 790	470 962	760 031	39 015 410	3 555 997	44 448 346   Державні підприємства  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року	8 857 736	93 999	7 533 488	270 234	56	16 755 513 Нові створенні або придбані активи	15 316 041	–	–	–	–	15 316 041 Завершені (погашені) активи	(247 589)	–	–	(110 508)	(311)	(358 408) Переведення в Етап 1	6 733 923	–	(6 733 923)	–	–	– Переведення в Етап 2	(1 864 036)	10 085	1 853 951	–	–	– Переведення в Етап 3	(96 856)	(93 418)	–	189 346	928	– Зміни балансової вартості	(2 871 006)	6 050	(358 289)	(157 741)	(673)	(3 381 659) Курсові різниці	(57 766)	–	(394 420)	(760)	–	(452 946) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	25 770 447	16 716	1 900 807	190 571	–	27 878 541   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року	14 441 065	–	538 683	538 123	2 228 431	17 746 302 Нові створенні або придбані активи	2 875 572	–	–	–	–	2 875 572 Завершені (погашені) активи	(1 291 791)	-109 664	–	–	(888 205)	(2 289 660) Переведення в Етап 2	(7 310 845)	858 815	6 452 030	–	–	– Переведення в Етап 3	–	–	(273 525)	273 525	–	– Зміни балансової вартості	(549 279)	(655 152)	(484 371)	(8 628)	56	(1 697 374) Списані кредити	–	–	–	(538 124)	(1 340 226)	(1 878 350) Курсові різниці	693 014	–	1 300 671	5 338	–	1 999 023 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	8 857 736	93 999	7 533 488	270 234	56	16 755 513  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року	100 604	697	691 802	121 416	56	914 575 Нові створенні або придбані активи	530 325	–	–	–	–	530 325 Завершені (погашені) активи	(9 508)	–	–	(17 405)	(64)	(26 977) Переведення в Етап 1	382 714	–	(382 714)	–	–	– Переведення в Етап 2	(64 055)	128	64 046	–	(119)	– Переведення в Етап 3	(46 629)	(697)	–	47 326	–	– Коригування процентного доходу	–	–	–	103	–	103 Зміни резервів	(461 655)	36	(7 368)	(64 667)	127	(533 527) Зміни вхідних даних макромоделей	(745)	–	–	–	–	(745) Курсові різниці	(5 959)	(1)	(23 721)	(367)	–	(30 048) Резерв на 31 грудня 2021 року	425 092	163	342 045	86 406	–	853 706  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	84 533	–	125	534 914	1 539 306	2 158 878 Нові створенні або придбані активи	131 759	–	–	–	–	131 759 Завершені (погашені) активи	(4 618)	–	–	(13 134)	(226 432)	(244 184) Переведення в Етап 2	(32 992)	884	32 108	–	–	– Переведення в Етап 3	(110 926)	–	(125)	111 051	–	– Списані активи	–	–	–	(538 124)	(1 340 226)	(1 878 350) Зміни резервів	29 380	(187)	653 476	10 274	56	692 999 Курсові різниці	3 468	–	6 218	16 435	27 352	53 473 Резерв на 31 грудня 2020 року	100 604	697	691 802	121 416	56	914 575   Фізичні особи  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	133 338	9 359	2 019 488	1 935	2 164 120 Нові створенні або придбані активи	161 851	–	–	535	162 386 Завершені (погашені) активи	(92 433)	(6 684)	(67 927)	(20)	(167 064) Переведення в Етап 1	4 976	(4 976)	–	–	– Переведення в Етап 2	(15 289)	17 495	(2 206)	–	– Переведення в Етап 3	(16 155)	(7 915)	24 070	–	– Коригування вартості ПЗФА	–	–	–	1 186	1 186 Зміни балансової вартості	(13 810)	(1 584)	(21 314)	(1 191)	(37 899) Списані кредити	–	–	(609 220)	–	(609 220) Курсові різниці	(449)	(166)	(57 481)	–	(58 096) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	162 029	5 529	1 285 410	2 445	1 455 413   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	ПЗФА	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	176 708	17 084	1 640 715	–	1 834 507 Нові створенні або придбані активи	60 173	–	–	1 935	62 108 Завершені (погашені) активи	 (75 414)	(1 851)	(16 050)	–	(93 315) Переведення в Етап 1	6 456	(6 456)	-	–	– Переведення в Етап 2	(3 898)	10 054	(6 156)	–	– Переведення в Етап 3	(10 169)	(10 541)	20 710	–	– Зміни балансової вартості	(23 386)	437	70 651	–	47 702 Курсові різниці	2 868	632	309 618	–	313 118 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	133 338	9 359	2 019 488	1 935	2 164 120 	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	1 974	957	2 019 488	2 022 419 Нові створенні або придбані активи	17 490	–	–	17 490 Завершені (погашені) активи	(1 423)	(859)	(37 271)	(39 553) Переведення в Етап 1	2 890	(2 890)	–	– Переведення в Етап 2	(2 950)	5 154	( 2 204)	– Переведення в Етап 3	(16 084)	(3 183)	19 267	– Переведення в ПЗФА	–	–	(24 642)	(24 642) Результат від припинення визнання	–	–	(584)	(584) Коригування процентного доходу	–	–	1 777	1 777 Списані активи	–	–	(609 220)	(609 220) Зміни резервів	(6)	1 888	(17 997)	(16 115) Зміни вхідних даних макромоделей	417	163	–	580 Курсові різниці	(3)	(21)	(63 205)	(63 229) Резерв на 31 грудня 2021 року	2 305	1 209	1 285 409	1 288 923   	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	2 224	1 357	1 640 715	1 644 296 Нові створенні або придбані активи	2 379	–	–	2 379 Завершені (погашені) активи	(666)	(302)	(13 412)	(14 380) Переведення в Етап 1	5 994	(5 994)	–	– Переведення в Етап 2	(332)	6 488	(6 156)	– Переведення в Етап 3	(1 629)	(891)	2 520	– Переведення в ПЗФА	–	–	(7 261)	(7 261) Зміни резервів	(6 292)	284	91 768	85 760 Курсові різниці	296	15	311 314	311 625 Резерв на 31 грудня 2020 року	1 974	957	2 019 488	2 022 419  Недисконтовані очікувані кредитні збитки при первісному визнанні ПЗФА у 2021 році складали 4 170 242 тис. грн. (2020 рік: 4 131 343 тис. грн.).  Усі кредити, які були списані Банком протягом 2021 року, залишаються предметом претензійно-позовної роботи (2020 рік: залишаються предметом претензійно-позовної роботи).  Модифіковані кредити  Банк припиняє визнання фінансового активу, якщо умови договору переглядаються таким чином, що по суті він стає новим фінансовим інструментом, а різниця визнається в якості прибутку або збитку від припинення визнання до того, як визнаний збиток від зменшення корисності. При первісному визнанні кредити відносяться до Етапу 1 для цілей оцінки очікуваних кредитних збитків, крім випадків, коли створений кредит вважається ПЗФА активом.  Якщо модифікація не призводить до припинення визнання, то на основі зміни грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною процентною ставкою, Банк визнає прибуток або збиток від модифікації до того, як визнаний збиток від зменшення корисності.  У таблиці нижче показані активи Етапу 2 та Етапу 3, умови за якими були переглянуті протягом періоду, з відображенням прибутків (збитків) від модифікації:   	2021 рік	2020 рік Кредити клієнтам, модифіковані протягом періоду		 Амортизована собівартість до модифікації	6 553 686	14 612 044 Чистий збиток від модифікації	 (32 097)	 (119 021)  Станом на 31 грудня 2021 року валова балансова вартість активів, умови за якими були переглянуті з дати первісного визнання і на момент перегляду умов дані активи відносилися до Етапу 2 та Етапу 3, та які протягом звітного періоду були переведені в Етап 1, становить 3 539 755 тис. грн.  Вплив пандемії  Враховуючи покращення макроекономічної ситуації в цілому та, відповідно, платоспроможності підприємств, позичальникам Банку у 2021 році не проводились реструктуризації заборгованості пов’язані із впливом COVID-19. В 2021 році Позичальники були пристосовані до ведення господарської діяльності в умовах обмежень, пов’язаних із впливом COVID-19, оптимізували власну операційну діяльність з врахуванням здобутого досвіду на початку пандемії. При цьому, підприємства, яким було встановлено «кредитні канікули» по погашенню кредитної заборгованості у 2020 році, в піковий період карантинних обмежень, змогли відновити операційну діяльність  у 2021 році, а в деяких галузях показники операційної діяльності підприємств перевищили докризовий рівень 2019 року. В 2021 році Банк не визнавав дефолт по позичальникам та не збільшував відрахування в резерві під очікуванні кредитні збитки через вплив внаслідок впливу COVID-19.   Інформація про поточну ситуацію щодо впливу пандемії на макроекономічну ситуацію в Україні наведена в примітці 24.   Застава та інші інструменти зменшення кредитного ризику   Розмір та види застави, що вимагається Банком, залежать від оцінки кредитного ризику контрагента. Банк запровадив основні принципи прийнятності різних видів застави та параметрів оцінки.  Основні види отриманої застави включають: >	при наданні цінних паперів на умовах позики та операціях зворотного «репо» - грошові кошти або цінні папери; >	при комерційному кредитуванні ? об’єкти нерухомого майна, запаси та торгова дебіторська заборгованість; >	при кредитуванні фізичних осіб ? застава житла і транспортних засобів.  Банк здійснює моніторинг ринкової вартості застави, вимагає додаткової застави згідно з базовими угодами, а також здійснює моніторинг ринкової вартості застави, що отримана, при перевірці достатності резерву під зменшення корисності кредитів.  Станом на 31 грудня 2021 року сума депозитів клієнтів, які отримані в якості забезпечення за кредитами складає 794 067 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 397 135 тис. грн.) (Примітка 21).  Аналіз ринкової вартості забезпечення для кредитно-знецінених активів (Етап 3), що приймається Банком до врахування при оцінці зменшення корисності активів, наведено у Примітці 28.  Протягом 2021 року Банком здійснювалось погашення кредитів клієнтам за рахунок заставного майна вартістю 782 069 тис. грн., в тому числі за рахунок прийняття у власність заставного майна вартістю 141 516 тис. грн., яке включене до статтей «Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу» та «Інвестиційна нерухомість», та за рахунок реалізації заставного майна вартістю 640 553 тис. грн. (31 грудня 2020 року: за рахунок заставного майна вартістю 716 669 тис. грн., в тому числі за рахунок прийняття у власність заставного майна вартістю 10 719 тис. грн., яке включене до статтей «Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу» та «Інвестиційна нерухомість», та за рахунок реалізації заставного майна вартістю 705 950 тис. грн.).  Концентрація кредитів клієнтам  Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав концентрацію кредитів у розмірі 34 049 030 тис. грн., наданих десятьом найбільшим позичальникам (39,29% загального кредитного портфелю) (31 грудня 2020 року: 46 228 321 тис. грн., або 48,12%). За цими кредитами було сформовано резерв у розмірі 5 044 832 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 30 303 992 тис. грн.).  Кредити надаються підприємствам, що здійснюють свою діяльність на території України в таких галузях:  	31 грудня 2021 року	%	31 грудня 2020 року	% Сільське господарство та харчова промисловість	16 450 656	19,0	13 790 581	14,4 Енергетика	15 616 645	18,0	14 519 027	15,1 Торгівля	9 192 699	10,6	8 406 102	8,8 Видобувна галузь	7 453 336	8,6	4 910 270	5,1 Нерухомість	6 745 794	7,8	9 159 549	9,5 Будівництво доріг	6 318 863	7,3	1 281 164	1,3 Машинобудування	4 483 697	5,2	8 115 360	8,4 Транспорт і зв’язок	4 030 339	4,7	4 046 174	4,2 Будівництво	3 380 837	3,9	1 925 260	2,0 Готелі та ресторани	2 659 440	3,1	4 369 451	4,6 Хімічна промисловість	1 738 387	2,0	11 426 786	11,9 Фізичні особи	1 455 413	1,7	2 164 120	2,3 Професійна, наукова та технічна діяльність	1 358 255	1,6	5 347	0,1 Металургія	1 263 515	1,5	8 140 737	8,5 Виробництво гумової та пластмасової продукції	982 705	1,1	992 263	1,0 Фінансова діяльність	929 660	1,1	432 265	0,4 Виробництво будівельних матеріалів	769 325	0,9	855 803	0,9 Легка промисловість	455 334	0,5	353 805	0,4 Інша переробна діяльність	285 542	0,3	298 181	0,3 Целюлозо-паперова промисловість	268 673	0,3	314 222	0,3 Індивідуальні послуги	183 233	0,2	173 560	0,2 Інше	634 356	0,6	313 633	0,3 Усього	86 656 704	100	95 993 660	100   Кредити юридичним особам включають дебіторську заборгованість за фінансовою орендою, яку можна проаналізувати таким чином: 	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Валові інвестиції у фінансову оренду, дебіторська заборгованість:		 До 1 року	671 268	784 247 Від 1 до 5 років	1 544 525	2 178 613 	2 215 793	2 962 860 Незароблені фінансові доходи майбутніх періодів за фінансовою орендою	(470 804)	(941 285) Чисті інвестиції в фінансову оренду	1 744 989	2 021 575   	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Чисті інвестиції у фінансову оренду, дебіторська заборгованість:		 До 1 року	470 787	447 962 Від 1 до 5 років	1 274 202	1 573 613 Чисті інвестиції в фінансову оренду	1 744 989	2 021 575" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="11" PRYM="Інвестиції в цінні папери включають:  	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	23 319 112	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 	12 737 353	14 543 523 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	30 139 375	45 174 610 Інвестиції в цінні папери 	66 195 840	88 726 654  Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки  Станом на 31 грудня 2021 року інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки балансовою вартістю 23 319 112 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 29 008 521 тис. грн.) представлені ОВДП. Умови випуску цих цінних паперів передбачають індексацію номінальної вартості за строками погашення відповідно до змін середньозваженого обмінного курсу гривні до долара США на міжбанківському ринку за місяць, що передує випуску та місяць до дати погашення. Купонний дохід не підлягає індексації.   Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 11 290 760 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від НБУ (31 грудня 2020 року: 15 902 090 тис. грн.) (Примітка 19).  Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року ОВДП	12 430 319	13 877 469 Облігації підприємств	283 786	341 329 Акції підприємств	23 248	22 603 Муніципальні облігації	–	302 122 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	12 737 353	14 543 523  Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 7 529 195 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від НБУ (31 грудня 2020 року: 8 094 665 тис. грн.) (Примітка 19).  Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 86 548 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від кредитних установ (31 грудня 2020 року: 94 566 тис. грн.) (Примітка 19).  Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 1 095 864 тис. грн. використані для формування гарантійного фонду за операціями своп процентної ставки (31 грудня 2020 року: 334 849 тис. грн.) (Примітка 18).  Банк на власний розсуд класифікував деякі інвестиції в інструменти капіталу, в якості інвестицій в інструменти капіталу, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, на тій підставі, що вони не є призначеними для торгівлі. До таких інвестицій головним чином відносяться обов’язкові вкладення в капітали бірж і клірингових організацій, інвестиції, що виникли в результаті отримання Банком пайових цінних паперів в обмін на погашення боргу, і стратегічні інвестиції в інших банках.  В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів за інвестиційними цінними паперами за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	14 240 165	363 505	4 218 021	18 821 691 Нові створені або придбані активи	18 145 451	–	–	18 145 451 Погашені активи	(5 054 636)	–	–	(5 054 636) Зміни балансової вартості	(91 401)	486	–	(90 915) Переведення в Етап 1	363 991	(363 991)	–	– Списані активи	–	–	(4 218 021)	(4 218 021) Реалізовані активи	(14 598 910)			(14 598 910) Курсові різниці	(228 200)	–	–	(228 200) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	12 776 460	–	–	12 776 460  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	22 656 710	–	4 218 021	26 874 731 Нові створені або придбані активи	4 768 169	–	–	4 768 169 Погашені активи	(13 987 180)	–	–	(13 987 180) Зміни балансової вартості	6 924	16 455	–	23 379 Переведення в Етап 2	(347 050)	347 050	–	– Реалізовані активи	(229 829)			(229 829) Курсові різниці	1 372 421	–	–	1 372 421 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	14 240 165	363 505	4 218 021	18 821 691  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Резерв на 1 січня 2021 року 	37 972	22 175	4 218 021	4 278 168 Нові створені або придбані активи	20 917	–	–	20 917 Погашені активи	(16 569)	–	–	(16 569) Переведення в Етап 1	18 970	(18 970)	–	– Зміни резервів	(10 332)	(3 205)	–	(13 537) Списані активи	–	–	(4 218 021)	(4 218 021) Реалізовані активи	(11 462)	–	–	(11 462) Курсові різниці	(388)	–	–	(388) Резерв на 31 грудня 2021 року	39 108	–	–	39 108   	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на індивідуальній основі	Етап 3 на індивідуальній основі	Усього Резерв на 1 січня 2020 року 	22 811	–	4 218 021	4 240 832 Нові створені або придбані активи	9 415	–	–	9 415 Погашені активи	(11 644)	–	–	(11 644) Зміни резервів	21 148	17 272	–	38 420 Переведення в Етап 2	(4 903)	4 903	–	– Реалізовані активи	(106)	–	–	(106) Курсові різниці	1 251	–	–	1 251 Резерв на 31 грудня 2020 року	37 972	22 175	4 218 021	4 278 168   Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю  	31 грудня  2021 року	31 грудня  2020 року ОВДП	16 417 048	25 803 072 Облігації підприємств	13 546 887	19 427 009 Муніципальні облігації	222 378	– 	30 186 313	45 230 081 Мінус: резерв за очікуваними кредитними збитками	(46 938)	(55 471) Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	30 139 375	45 174 610   Станом на 31 грудня 2021 року ОВДП балансовою вартістю 6 983 949 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від НБУ (31 грудня 2020 року: 4 083 722 тис. грн.) (Примітка 19).  Станом на 31 грудня 2020 року облігації підприємств балансовою вартістю 8 372 405 тис. грн. передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від  НБУ (31 грудня 2020 року: 83 551 тис. грн.) (Примітка 19).        В таблицях нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів за інвестиційними цінними паперами за амортизованою собівартістю: 	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість  на 1 січня 2021 року 	45 230 081 Нові створені або придбані активи	31 175 563 Погашені активи	(46 330 821) Зміни балансової вартості	465 853 Курсові різниці	(354 363) Валова балансова вартість  на 31 грудня 2021 року	30 186 313   	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість  на 1 січня 2020 року 	– Нові створені або придбані активи	46 359 469 Погашені активи	(2 471 967) Зміни балансової вартості	373 221 Реалізовані активи	– Курсові різниці	969 358 Валова балансова вартість  на 31 грудня 2020 року	45 230 081   	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2021 року 	55 471 Нові створені або придбані активи	67 529 Погашені активи	(82 556) Зміни резервів	7 196 Курсові різниці	(702) Резерв на 31 грудня 2021 року	46 938   	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2020 року 	– Нові створені або придбані активи	21 784 Погашені активи	(1 518) Зміни резервів	34 439 Курсові різниці	766 Резерв на 31 грудня 2020 року	55 471" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="12" PRYM="Рух за статтями інвестиційної нерухомості був таким:  	2021 рік	2020 рік Інвестиційна нерухомість станом на 1 січня 	1 143 451	1 035 586 Надходження	133 185	– Чистий прибуток від коригування справедливої вартості 	36 989	107 012 Переведення з категорії «Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу»	12 633	853 Переведення до категорії «Основні засоби»	(6 804)	– Реалізація об’єктів інвестиційної нерухомості	(335 398)	– Інвестиційна нерухомість станом на 31 грудня 	984 056	1 143 451  У 2021 році Банк продав об’єкти інвестиційної нерухомості з отриманням доходу у розмірі 44 003 тис. грн. (2020 рік: відсутні).  У 2021 році Банк здійснив переоцінку інвестиційної нерухомості. Переоцінка була виконана незалежним оцінювачем, який має відповідну професійну кваліфікацію і досвід оцінки об’єктів нерухомості з аналогічним місцем розташування та аналогічної категорії. При проведенні оцінки основними підходами, які застосовувалися, були порівняльний та комбінація порівняльного з доходним.  Банк надав в оренду частину інвестиційної нерухомості за договорами операційної оренди. Станом на 31 грудня 2021 року у Банка відсутні договори невідмовної операційної оренди, які не можуть бути розірвані (31 грудня 2020 року майбутні мінімальні суми до отримання протягом 1 року за договорами невідмовної операційної оренди, які не можуть бути розірвані, 16 211 тис.грн.).    Протягом 2021 року Банк визнав орендний дохід у розмірі 8 859 тис. грн. (2020 рік: 22 202 тис. грн.), що включений до складу іншого доходу консолідованого звіту про прибутки і збитки.  Протягом 2021 року прямі операційні витрати, що відносяться до інвестиційної нерухомості, яка генерує дохід від оренди, склали 2 278 тис. грн. (2020 рік: 5 717 тис. грн.), прямі операційні витрати, що відносяться до інвестиційної нерухомості, яка не генерує дохід від оренди, склали 32 183 тис. грн. (2020 рік: 23 266 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="13" PRYM="Рух основних засобів був таким:  	Земля	Будівлі	Активи у формі права користуван-ня будівлі/ приміщення	Інші основні засоби	Комп’ютери та облад-нання	Офісне обладнання	Транспорт- ні засоби	Незавер-шене  будів- ництво	Усього Історична або переоцінена вартість									 На 31 грудня 2020 року	3 857	1 751 403	17 689	5 034	613 637	263 355	20 356	55 558	2 730 889 Надходження	–	–	2 010	–	10 871	37 187	–	28 706	78 774 Вибуття	–	–	(2 056)	(2 138)	(19 672)	(34 876)	–	(486)	(59 228) Модифікація	–	–	1 479	–	–	–	–	–	1 479 Переведення з категорії «Інвестиційна нерухомість»	600	6 204	–	–	–	–	–	–	6 804 Вирахування накопиченої амортизації при переоцінці	  –	(9 009)	–	–	–	–	–	–	(9 009) Переоцінка вартості основних засобів 	 –	(82 949)	–	–	–	–	–	–	(82 949) Переведення	–	1 495	–	–	–	–	–	(1 495)	– На 31 грудня 2021 року	4 457	1 667 144	19 122	2 896	604 836	265 666	20 356	82 283	2 666 760 Накопичена амортизація									 На 31 грудня 2020 року	–	(3 077)	(10 584)	(4 890)	(504 478)	(219 933)	(20 168)	–	(763 130) Нараховано за рік	–	(31 841)	(4 260)	(28)	(43 396)	(11 525)	–	–	(91 050) Припинення визнання	–	–	(645)	–	–	–	–	–	(645) Списання накопиченої амортизації при переоцінці	–	9 009	–	–	–	–	–	–	9 009 Вибуття	–	–	2 056	2 138	19 672	5 656	–	–	29 522 На 31 грудня 2021 року	–	(25 909)	(13 433)	(2 780)	(528 202)	(225 802)	(20 168)	–	(816 294) Залишкова вартість									 На 31 грудня 2020 року	3 857	1 748 326	7 105	144	109 159	43 422	188	55 558	1 967 759 На 31 грудня 2021 року	4 457	1 641 235	5 689	116	76 634	39 864	188	82 283	1 850 466  	Земля	Будівлі	Активи у формі права користуван-ня будівлі/ приміщення	Інші основні засоби	Комп’ютери та облад-нання	Офісне обладнання	Транспорт- ні засоби	Незавер-шене  будів- ництво	Усього Історична або переоцінена вартість									 На 31 грудня 2019 року	3 340	1 445 266	11 728	5 040	568 694	260 808	20 356	54 069	2 369 301 Надходження	–	–	55	–	47 999	3 566	–	6 728	58 348 Вибуття	–	–	–	(6)	(3 056)	(1 019)	–	(51)	(4 132) Модифікація	–	–	5 906	–	–	–	–	–	5 906 Вирахування накопиченої амортизації при переоцінці	  –	(75 688)	–	–	–	–	–	–	(75 688) Переоцінка вартості основних засобів 	 517	376 815	–	–	–	–	–	(178)	377 154 Переведення	–	5 010	–	–	–	–	–	(5 010)	– На 31 грудня 2020 року	3 857	1 751 403	17 689	5 034	613 637	263 355	20 356	55 558	2 730 889 Накопичена амортизація									 На 31 грудня 2019 року	–	(52 490)	(5 864)	(4 738)	(460 172)	(209 408)	(20 168)	–	(752 840) Нараховано за рік	–	(26 275)	(5 311)	(158)	(47 362)	(11 544)	–	–	(90 650) Списання накопиченої амортизації при переоцінці	–	75 688	–	–	–	?	–	–	75 688 Вибуття	–	–	591	6	3 056	1 019	–	–	4 672 На 31 грудня 2020 року	–	(3 077)	(10 584)	(4 890)	(504 478)	(219 933)	(20 168)	–	(763 130) Залишкова вартість									 На 31 грудня 2019 року	3 340	1 392 776	5 864	302	108 522	51 400	188	54 069	1 616 461 На 31 грудня 2020 року	3 857	1 748 326	7 105	144	109 159	43 422	188	55 558	1 967 759  Протягом 2021 року, Банк визнав витрати по короткостроковій оренді та до оренді активів з низькою вартістю у розмірі 13 040 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 12 232 тис. грн.).  Станом на 31 грудня 2021 року основні засоби включали активи (комп’ютери та меблі) з історичною вартістю у розмірі 583 370 тис. грн., які були повністю замортизовані (31 грудня 2020 року: 561 002 тис. грн.). Банк продовжує використовувати ці активи.  Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав капітальні зобов’язання з придбання основних засобів у розмірі 5 552 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 2 380 тис. грн.).   Станом на 1 серпня кожного року Банк проводить тестування справедливої вартості будівель. На основі такого тестування проводиться розрахунок відхилень справедливої вартості будівель від їхньої балансової вартості. Сума розрахованого відхилення аналізується на предмет суттєвості впливу на фінансову звітність Банку, та проводить переоцінку у разі суттєвого відхилення.  Остання переоцінка будівель проводилась станом на 1 липня 2021 року незалежним оцінювачем, і справедлива вартість визначалась порівняльним та доходним підходами, виходячи з ринкової інформації.  За результатами переоцінки будівель у 2021 році Банк відобразив збиток від зменшення справедливої вартості в сумі 82 949 тис. грн. в звіті про інший сукупний дохід (31 грудня 2020 року: прибуток від збільшення справедливої вартості в сумі 34 676 тис. грн. в звіті про прибутки та збитки та в сумі 342 478 тис. грн. в звіті про інший сукупний дохід).  У разі відображення будівель та землі за історичною вартістю станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість була б такою: 	31 грудня  2021 року (за переоціненою вартістю)	31 грудня  2021 року (за собівартістю)	31 грудня  2020 року (за переоціненою вартістю)	31 грудня  2020 року (за собівартістю) Вартість	1 671 601	1 065 434	1 755 260	1 057 134 Накопичена амортизація	(25 909)	(226 305)	(3 077)	(213 457) Залишкова вартість	1 645 692	839 129	1 752 183	843 677" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="14" PRYM="Рух нематеріальних активів був таким:  	Комп’ютерне програмне забезпечення	Ліцензії	Усього  Історична вартість			 На 31 грудня 2020 року	157 843	10 507	168 350 Надходження	44 440	541	44 981 Вибуття	(595)	–	(595) На 31 грудня 2021 року	201 688	11 048	212 736 Накопичена амортизація			 На 31 грудня 2020 року	(110 135)	(6 231)	(116 366) Нараховано за рік	(21 054)	(1 448)	(22 502) Вибуття	595	–	595 На 31 грудня 2021 року	(130 594)	(7 679)	(138 273) Залишкова вартість			 На 31 грудня 2020 року	47 708	4 276	51 984 На 31 грудня 2021 року	71 094	3 369	74 463   	Комп’ютерне програмне забезпечення	Ліцензії	Усього  Історична вартість			 На 31 грудня 2019 року	146 796	5 225	152 021 Надходження	11 056	5 282	16 338 Вибуття	(9)	–	(9) На 31 грудня 2020 року	157 843	10 507	168 350 Накопичена амортизація			 На 31 грудня 2019 року	(87 950)	(4 898)	(92 848) Нараховано за рік	(22 194)	(1 333)	(23 527) Вибуття	9	–	9 На 31 грудня 2020 року	(110 135)	(6 231)	(116 366) Залишкова вартість			 На 31 грудня 2019 року	58 846	327	59 173 На 31 грудня 2020 року	47 708	4 276	51 984  Станом на 31 грудня 2021 року нематеріальні активи вартістю 78 614 тис. грн. були повністю замортизовані (31 грудня 2020 року: 63 075 тис. грн.). Банк продовжує використовувати ці активи.  Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав капітальні зобов’язання з придбання нематеріальних активів у розмірі 18 766 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 17 936 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="15" PRYM="Витрати з податку на прибуток включають:   	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Поточні податкові витрати	(148)	– Зміни у відстроченому податку	–	(275 861) Витрати на сплату податку	(148)	(275 861)  Станом на 31 грудня 2021 року податок на прибуток в Україні стягувався з оподатковуваного прибутку за вирахуванням валових витрат за ставкою 18% (31 грудня 2020 року: 18%).   Податкові активи та зобов’язання включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Поточні податкові активи	250 048	250 331 Відстрочені податкові активи	1 190 303	1 175 372 Податкові активи	1 440 351	1 425 703  Станом на 31 грудня 2021 року основну суму поточних податкових активів складає сума авансових внесків з податку на прибуток у розмірі 247 354 тис грн, що сплачений Банком у 2018 - 2020 роках, у зв’язку із спрямуванням частини прибутку Банку на виплату дивідендів, який буде враховано у зменшення зобов’язань з податку на прибуток у майбутніх звітних періодах.  Ефективна ставка податку на прибуток відрізняється від офіційних ставок податку на прибуток. Узгодження сум витрат зі сплати податку на прибуток, розрахованих із застосуванням нормативної ставки, та фактично нарахованих сум є таким:   	2021 рік	2020 рік Прибуток до оподаткування	 2 709 316	(5 315 506) Нормативна ставка податку	18%	18% Витрати з податку на прибуток за нормативною ставкою	(487 677)	956 791 Зміна у невизнаному відстроченому податковому активі	509 845	(1 230 069) Вплив витрат, які не підлягають вирахуванню	(22 316)	(2 583) Витрати на сплату податку	(148)	(275 861)  Відстрочені податкові активи та зобов’язання включають:  	 	Виникнення  та сторнування  тимчасових різниць		Виникнення  та сторнування  тимчасових різниць	  	 1 січня 2020 року	У консолідо-ваному звіті про прибутки  та збитки 	У консолідо-ваному звіті про сукупний дохід	31 грудня  2020 року	У консолідо-ваному звіті про прибутки  та збитки 	У консолідо-ваному звіті про сукупний дохід	31 грудня  2021 року Податковий ефект тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню							 Резерв під зменшення корисності активів та зобов’язань	38 621	14 946	–	53 567	27 353	–	80 920 Оцінка фінансових інструментів	56 990	–	23 007	79 997	–	47 606	127 603 Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди	3 138 503	994 131	–	4 132 634	(537 433)	–	3 595 201 Відстрочені податкові активи	3 234 114	1 009 077	23 007	4 266 198	(510 080)	47 606	3 803 724  							 Невизнаний відстрочений податковий актив	(1 767 085)	(1 230 069)	(23 007)	(3 020 161)	509 845	(47 606)	(2 557 922)  							 Визнаний податковий актив	1 467 029	(220 992)	–	1 246 037	(235)	–	1 245 802  							 Податковий ефект тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню							 Основні засоби та нематеріальні активи	(3 258)	(54 869)	(12 538)	(70 665)	235	14 931	(55 499) Відстрочені податкові зобов’язання	(3 258)	(54 869)	(12 538)	(70 665)	235	14 931	(55 499) Чисті відстрочені податкові активи 	1 463 771	(275 861)	(12 538)	1 175 372	–	14 931	1 190 303  Інформація про професійні судження керівництва, застосовані при визнанні відстроченого податкового активу, наведена у Примітці 4." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="16" PRYM="Інші фінансові активи включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020 року (перераховано) 			 Транзитні рахунки за операціями з платіжними картками	119 363	118 437	182 067 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами	63 485	79 485	56 664 Інші нараховані доходи	62 812	33 707	29 997 Нараховані комісії за обслуговування гарантій	18 281	6 307	15 936 Інше	121	125	105 	264 062	238 061	284 769 Мінус ? резерв за очікуваними кредитними збитками	(86 466)	(97 061)	(85 165) Інші фінансові активи	177 596	141 000	199 604  Інші фінансові зобов’язання включать: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020  року (перераховано) 			 Транзитні рахунки по операціях з клієнтами	496 093	1 410 832	536 782 Транзитні рахунки по операціях з платіжними картками	61 132	41 592	53 121 Зобов’язання по виданих гарантіях	22 264	19 492	4 964 Нараховані витрати	10 430	8 959	5 655 Зобов’язання з лізингу (оренди)	6 099	7 291	6 006 Інші фінансові зобов’язання	596 018	1 488 166	606 528  В таблиці нижче представлений аналіз змін валової балансової вартості та відповідних резервів інших фінансових активів (крім транзитних рахунків за операціями з платіжними картками):  	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість на 1 січня 2021 року	119 624 Нові створенні або придбані активи	130 336 Завершені (погашені) активи	(121 305) Зміни балансової вартості	20 315 Списані активи	(1 118) Курсові різниці	(3 153) Валова балансова вартість на 31 грудня 2021 року	144 699  	Етап 1 на груповій  основі Валова балансова вартість на 1 січня 2020 року	102 702 Нові створенні або придбані активи	149 802 Завершені (погашені) активи	(144 522) Зміни балансової вартості	2 739 Списані активи	(381) Курсові різниці	9 284 Валова балансова вартість на 31 грудня 2020 року	119 624   	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2021 року 	97 061 Нові створенні або придбані активи	14 206 Завершені (погашені) активи	(31 889) Зміни резервів	11 396 Списані активи	(1 118) Курсові різниці	(3 190) Резерв на 31 грудня 2021 року	86 466   	Етап 1 на груповій  основі Резерв на 1 січня 2020 року 	85 165 Нові створенні або придбані активи	29 052 Завершені (погашені) активи	(27 433) Зміни резервів	1 454 Списані активи	(381) Курсові різниці	9 204 Резерв на 31 грудня 2020 року	97 061" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="17" PRYM="Інші нефінансові активи включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020 року (перераховано)  Передоплати	133 060	137 927	111 311 Інші податкові активи, крім тих, що пов’язані з податком на прибуток	98 721	155 535	149 818 Готівкові кошти, наявність яких не підтверджена	34 413	35 883	30 491 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя	33 112	36 701	39 321 Запаси	30 845	27 090	35 597 Банківські метали	29 979	89 616	70 919 Інше	1 752	9 086	2 067 	361 882	491 838	439 524 Мінус ? резерв під зменшення корисності 	(69 599)	(95 009)	(92 436) Інші нефінансові активи	292 283	396 829	347 088    Інші нефінансові зобов’язання включать:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	1 січня  2020  року (перераховано)  Нарахована заробітна плата	209 423	31 981	60 427 Нарахування невикористаних відпусток	135 812	102 573	125 469 Доходи майбутніх періодів 	51 449	36 976	34 702 Платежі до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	50 952	70 364	63 411 Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток	30 750	31 832	35 229 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку	16 664	36 442	11 416 Інше	306	704	11 949 Інші нефінансові зобов’язання	495 356	310 872	342 603    В таблицях нижче представлений аналіз збитків від зменшення корисності інших нефінансових активів:  Резерв на 1 січня 2021 року 	95 009 Сторновано	(23 940) Курсові різниці	(1 470) Резерв на 31 грудня 2021 року	69 599  Резерв на 1 січня 2020 року 	92 436 Сторновано	(2 819) Курсові різниці	5 392 Резерв на 31 грудня 2020 року	95 009" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="18" PRYM="Банк здійснює операції з різними похідними фінансовими інструментами, включаючи форвардні операції та свопи на валютному ринку, а також свопи процентних ставок.  Форвардні операції  Банк укладає договори, якими засвідчує зобов’язання придбати (продати) іноземну валюту у визначений час і на визначених умовах у майбутньому з фіксацією ціни такого продажу (придбання) під час укладення договору.   Валютний своп  Банк здійснює операції з обміну валют, в результаті яких Банк зобов’язаний надавати одну валюту в обмін на іншу валюту згідно з встановленими курсами обміну валют.   Своп процентної ставки  Банк укладає угоди з НБУ на обмін процентними платежами, які розраховані за різними ставками, але з урахуванням однієї умовної суми протягом строку дії договору. Умовна сума кредитів (наданого та залученого) за свопом процентної ставки використовується виключно для розрахунків процентів та не перераховуються між сторонами договору.   Станом на 31 грудня 2021 року умовні суми складають:  													Умовна сума                                 Справедлива вартість 	Активи	Зобов’язання	Активи	Зобов’язання Форвард	62 420	62 295	125	– Валютний своп	417 496	417 496	205	7 Своп процентної ставки	8 647 406	–	582 412	–  Станом на 31 грудня 2020 року умовні суми складають:   	Умовна сума	Справедлива вартість 	Активи	Зобов’язання	Активи	Зобов’язання Своп процентної ставки	6 762 406	60 000	108 231	1 123   Для формування гарантійного фонду за операціями своп процентної ставки Банком використані інвестиційні цінні папери – ОВДП балансовою вартістю 1 095 864 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 334 849 тис. грн.) (Примітка 11)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="19" PRYM="Кошти банків включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	01 січня 2020 року (перераховано) Заборгованість перед Національним банком України			 Кореспондентський рахунок Національного банку України	362	–	– Кредити Національного банку України	21 366 867	16 008 768	– 	21 367 229	16 008 768	– Заборгованість перед банками			 Поточні рахунки	2 418 887	942 205	708 317 Кредити та депозити	1 754 600	552 590	174 119 Інша заборгованість перед кредитними установами	36 655	75	– 	4 210 142	1 494 870	882 436 Кошти банків	25 577 371	17 503 638	882 436  Кредити Національного банку України				  Станом на 31 грудня 2021 року заборгованість за кредитами рефінансування Національного банку України включає:  Дата  договору	Дата погашення	Вид процентної ставки	Ефективна процентна ставка	Балансова вартість 14 серпня  2020 року	17 липня  2023 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	2 898 009 11 вересня  2020 року	30 серпня  2024 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	514 999 9 жовтня  2020 року	3 жовтня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	337 989 13 листопада  2020 року	7 листопада  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	10 757 793 11 грудня  2020 року	05 грудня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	999 998 15 січня  2021 року	01 грудня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	18 089 09 квітня  2021 року	03 квітня  2026 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	299 999 14 травня  2021 року	08 травня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	80 000 11 червня  2021 року	05 червня  2026 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	4 519 986 09 липня  2021 року	5 липня  2024 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	9,38088%	940 005 Заборгованість за кредитами перед НБУ	21 366 867   Станом на 31 грудня 2020 року заборгованість за кредитами рефінансування перед Національним банком України включає: Дата  договору	Дата погашення	Вид процентної ставки	Ефективна процентна ставка	Балансова вартість 14 серпня  2020 року	17 липня  2023 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1682%	2 897 996 11 вересня  2020 року	30 серпня  2024 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	514 998 9 жовтня  2020 року	3 жовтня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	337 989 13 листопада  2020 року	7 листопада  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	10 757 788 4 грудня  2020 року	26 лютого  2021 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1688%	500 000 11 грудня  2020 року	5 грудня  2025 року	Плаваюча (облікова ставка НБУ + маржа)	6,1676%	999 997 Заборгованість за кредитами перед НБУ	16 008 768   Станом на 31 грудня 2021 року маржа за кредитами рефінансування НБУ складає 0,00% (31 грудня 2020 року: 0,00%).  Станом на 31 грудня 2021 року заборгованість за кредитами рефінансування НБУ забезпечена інвестиційними цінними паперами – ОВДП балансовою вартістю 25 803 903 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 23 996 755 тис. грн.) (Примітка 11).   Заборгованість перед банками   Станом на 31 грудня 2021 року поточні рахунки включають 1 682 644 тис. грн., розміщені п’ятьма українськими банками (31 грудня 2020 року: 525 847 тис. грн., розміщені п’ятьма українськими банками). Ці кошти були отримані на звичайних банківських умовах.   Станом на 31 грудня 2021 року депозити та кредити, залучені від банків нерезидентів, складають 1 681 011 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 8 644 тис.грн.).   Для цілей представлення консолідованого звіту про рух грошових коштів Банк розподіляє кошти банків на кошти для операційної та фінансової діяльності. Кредити та депозити, залучені від банків-нерезидентів, були включені до категорії коштів для фінансової діяльності, всі інші складові коштів банків – для операційної діяльності." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="20" PRYM="Інші залучені кошти включають: 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано)	01 січня 2020 року (перераховано) Кредити міжнародних фінансових організацій	21 451 751	24 571 842	20 943 326 Кредити інших фінансових організацій	60 818	52 316	– Емітовані єврооблігації  	5 725 085	18 537 152	26 553 076 Заборгованість перед кредитними установами	27 237 654	43 161 310	47 496 402  Станом на 31 грудня 2021 року кредити міжнародних фінансових організацій включають 649 720 тис. грн. за угодами в рамках торговельного фінансування (31 грудня 2020 року: 881 260 тис грн.). Ці кредити деноміновані в євро (31 грудня 2020 року: в євро).  Станом на 31 грудня 2021 року кредити міжнародних фінансових організацій включають позики від Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР) в рамках Другого проекту розвитку експорту та Додаткового фінансування для Другого проекту розвитку експорту балансовою вартістю 4 611 060 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 5 153 004 тис. грн.). Кредити деноміновані в доларах США, отримані Банком під процентну ставку LIBOR(6m)USD + спред МБРР, що переглядається двічі на рік, та на поточну дату процентні ставки становлять відповідно: 0,68% та 0,96% річних. Кредити підлягають погашенню у 2026 та 2041 роках.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику від МБРР в рамках Проекту з енергоефективності на суму 3 904 767 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 4 236 218 тис. грн.). Кредит деномінований в доларах США, отриманий Банком під процентну ставку LIBOR(6m)USD + спред МБРР, яка переглядається двічі на рік і має поточну процентну ставку: 0,89% річних. Кредит підлягає погашенню у 2040 році.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику від МБРР в рамках Проекту доступу до довготермінового фінансування на суму 3 243 106 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 2 056 304  тис. грн.). Загальна сума фінансування за кредитом відповідно до Угоди про позику становить 150 000 тис. дол. США. Кредит деномінований в доларах США, отриманий Банком під процентну ставку LIBOR(6m)USD + спред МБРР, яка переглядається двічі на рік і має поточну процентну ставку: 1,18% річних. Кредит підлягає погашенню у 2052 році.   Станом на 31 грудня 2021 року кредити міжнародних фінансових організацій включають кредити від Європейського інвестиційного банку (ЄІБ) в рамках позики для кредитування малих та середніх підприємств та установ з середньою капіталізацією та кредиту на підтримку поглибленої та всебічної зони вільної торгівлі між ЄС та Україною (ПВЗВТ) на загальну суму 7 895 990 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 9 844 925 тис. грн.). Загальна сума фінансування за кредитом відповідно до Фінансових угод становить 400 000 тис. євро. Транші кредитів деноміновані в доларах США, євро та гривні, підлягають погашенню у 2023, 2025 та 2026 роках, мають фіксовані та плаваючі процентні ставки для кожного траншу: LIBOR(6m)USD + маржа ЄІБ, плаваючі процентні ставки переглядаються двічі на рік, та на поточну дату процентні ставки становлять відповідно: 5,027%, 3,66213%, 3,85638%, 1,431%  та 7,7% річних.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику від Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) в рамках Програми для кредитування малих та середніх підприємств, що спрямована на підтримку ПВЗВТ з Україною на суму 98 682 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 569 199 тис. грн.). Сума кредиту відповідно до Кредитної угоди становить еквівалент 10 000 тис. дол. США. Кредит деномінований в доларах США, транш кредиту обліковується Банком в гривні під фіксовану процентну ставку 15,05% річних, та підлягають погашенню у 2022 році.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику з A/В структурою від Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) за кредитною угодою від 16 серпня 2019 року на суму 80 000 тис. євро. Станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість кредиту складає 893 676 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 1 502 509 тис. грн.). Процентна ставка встановлена на рівні EURIBOR(6m) + маржа 4,25% річних. Погашення передбачено рівними піврічними частинами з кінцевим погашенням у 2023 році.  Кредити міжнародних фінансових організацій включають позику Північної екологічної фінансової корпорації в рамках Програми фінансування енергоефективності та відновлюваних джерел енергії на суму 154 751 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 173 461 тис. грн.). Сума кредиту відповідно до Кредитної угоди становить еквівалент 5 000 тис. євро. Кредит деномінований в євро, транші кредиту обліковується Банком в євро під плаваючу ставку 3,0%. Кредит підлягає погашенню у 2025 році.  Кредити інших фінансових організацій включають кредит Фонду розвитку підприємництва (ФРП), що залучений в рамках програми кредитування суб’єктів мікро-, малого та середнього підприємництва (приватних підприємців та юридичних осіб приватної форми власності). Заборгованість за кредитом перед ФРП забезпечена інвестиційними цінними паперами (Примітка 11).  Для цілей представлення консолідованого звіту про рух грошових коштів Банк розподіляє інші залучені кошти на кошти для операційної та фінансової діяльності. Кошти, залучені від українських фінансових організацій, були включені до категорії коштів для операційної діяльності, а кошти від міжнародних фінансових організацій – для фінансової діяльності.  Кредитні договори з міжнародними фінансовими організаціям встановлюють певні фінансові умови (Примітка 24).  Емітовані єврооблігації 	 	31 грудня 2021 року	 31 грудня 2020 року 	Залишок заборгованості (тис.)	Валюта	Балансова  вартість	Залишок заборгованості (тис.)	Валюта	Балансова вартість Емісія квітня 2010 року	22 928	Дол. США	636 295	68 785	Дол. США	1 980 940 Емісія січня 2013 року	139 764	Дол. США	3 975 535	320 225	Дол. США	9 415 079 Емісія жовтня 2010 року	11 464	Дол. США	318 148	34 393	Дол. США	990 470 Емісія квітня 2013 року	27 953	Дол. США	795 107	64 045	Дол. США	1 883 016 Емісія березня 2018 року	–	–	–	4 051 000	Грн.	4 267 647 Емітовані єврооблігації			5 725 085			18 537 152  У квітні 2010 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.” (структуроване підприємство, зареєстроване у Великій Британії), випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 500  000 тис. дол. США (3 996 500 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з фіксованою ставкою купону 8,375% річних і погашенням у квітні 2015 року.  У жовтні 2010 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 250 000 тис. дол. США (1 998 250 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з  фіксованою ставкою купону 8,375% річних і погашенням у квітні 2015 року. Облігації були консолідовані і становлять єдину серію з облігаціями, випущеними у квітні 2010 року.   Єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 750 000 тис. дол. США з погашенням у 2015 році були з 09 липня 2015 року перепрофільовані на наступних умовах:   -	ставка купону – 9,625% річних;  -	кінцевий термін погашення перенесений на 7 років, тобто до 27 квітня 2022 року, при цьому,   27 квітня 2019 року – погашення 50% суми єврооблігацій, решта 50% суми облігацій погашатиметься протягом 27 жовтня  2019 року – 27 квітня 2022 року шістьма рівними піврічними платежами.  У січні 2013 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 500 000 тис. дол. США (3 996 500 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з  фіксованою ставкою купону 8,75% річних і погашенням у січні 2018 року.  У квітні 2013 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 100 000 тис. дол. США (799 300 тис. грн. за обмінним курсом на дату випуску) з  фіксованою ставкою купону 8,75% річних і погашенням у січні 2018 року. Облігації були консолідовані і становлять єдину серію з облігаціями, випущеними у січні 2013 року.  Єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 600 000 тис. дол. США з погашенням у 2018 році були з 09 липня 2015 року перепрофільовані  на наступних умовах:    -	ставка купону  - 9,75% річних; -	кінцевий термін погашення перенесений на 7 років, тобто до 22 січня 2025 року, при цьому,  22 січня 2021 року – погашення 50% суми єврооблігацій, решта 50% суми облігацій погашатиметься протягом 22 липня 2021 року – 22 січня 2025 року вісьмома рівними піврічними платежами.  У березні 2018 року Банк, через “БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.”, випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 4 051 000 тис. грн. з  фіксованою ставкою купону 16,5% річних і погашенням  у березні 2021 року. Облігації було погашено відповідно до умов випуску.  Для оптимізації структури балансу 10 листопада 2020 року Банк здійснив частковий викуп єврооблігацій у формі облігацій участі у кредиті, що були випущені через «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.», в загальному обсязі за номінальною вартістю 299 995 тис. дол. США, у тому числі:  >	за номінальною вартістю 215 948 тис. дол. США зі ставкою купону 9,75% річних та кінцевим терміном погашення у січні 2025 року. Ціна викупу склала 104,5% від номіналу. >	за номінальною вартістю 84 047 тис. дол. США зі ставкою купону 9,625% річних та з кінцевим терміном погашення у квітні 2022 року. Ціна викупу склала 103,75% від номіналу.  У результаті операції викупу у 2020 році Банк визнав збиток від припинення визнання фінансових зобов’язань за амортизованою собівартістю у розмірі 387 397 тис. грн. Метою цієї операції було скорочення процентних витрат по випущених Єврооблігаціях у майбутніх періодах" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="21" PRYM="Кошти клієнтів включають:    	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року (перераховано) Поточні рахунки:		 - Юридичні особи	52 248 550	31 955 659 - Бюджетні організації	11 141 261	12 265 200 - Фізичні особи	6 086 642	5 300 720 	69 476 453	49 521 579 Депозити строкові:		 - Юридичні особи	26 350 834	33 297 433 - Фізичні особи 	19 088 954	21 890 630 	45 439 788	55 188 063 		 Депозити до запитання:		 - Юридичні особи	5 380 130	9 079 191 - Фізичні особи 	1 540 865	1 792 275 	6 920 995	10 871 466 Кошти клієнтів	121 837 236	115 581 108 Забезпечення гарантій та авалів (Примітка 24)	3 149 849	584 524 Забезпечення кредитів клієнтам (Примітка 10)	794 067	397 135 Забезпечення акредитивів (Примітка 24)	570 403	 88 524 Забезпечення зобов’язань з надання кредитів (Примітка 24)	26 147	 6 988   Станом на 31 грудня 2021 року поточні рахунки юридичних осіб включали кошти десяти найбільших клієнтів у сумі 21 693 955 тис. грн. (41,5% від загальної суми поточних рахунків юридичних осіб) (31 грудня 2020 року: 11 616 712 тис. грн., або 36,4%).  Станом на 31 грудня 2021 року поточні рахунки фізичних осіб включали кошти десяти найбільших клієнтів у сумі 305 482 тис. грн. (5,0% від загальної суми поточних рахунків фізичних осіб) (31 грудня 2020 року: 236 439 тис. грн., або 4,5%).   Станом на 31 грудня 2021 року строкові депозити та депозити до запитання юридичних осіб включали кошти, залучені від п’ятьох клієнтів-юридичних осіб, в сумі 7 059 333 тис. грн. (22,2% від суми депозитів юридичних осіб) (31 грудня 2020 року: 19 731 857 тис. грн., або 46,6%).  Станом на 31 грудня 2021 року строкові депозити та депозити до запитання фізичних осіб включали кошти, залучені від десятьох клієнтів фізичних осіб, у сумі 1 752 315 тис. грн. (8,5% від суми депозитів фізичних осіб) (31 грудня 2020 року: 1 473 358 тис. грн., або 6,2%).  Станом на 31 грудня 2021 року депозити юридичних осіб включали кошти, залучені в золоті, які оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки через прибутки або збитки, у сумі 20 745 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 22 460 тис. грн.). Зміна справедливої вартості коштів, залучених в золоті, яка обумовлена змінами в кредитному ризику, станом на 31 грудня 2021 року відсутня (31 грудня 2020 року: відсутня).  Повернення вкладникові банківського строкового вкладу на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, можливе виключно у випадках, якщо це передбачено умовами договору банківського строкового вкладу.  Аналіз рахунків клієнтів за галузями є таким:  	31 грудня 2021 року	%	31 грудня 2020 року 	% Фізичні особи	26 716 461	21,9	28 983 625	25,1 Енергетика	12 216 493	10,0	2 214 760	1,9 Бюджетні організації	11 141 261	9,1	12 265 200	10,6 Торгівля	10 469 679	8,6	9 272 977	8,0 Видобувна галузь	10 121 866	8,3	8 236 199	7,1 Транспорт та зв’язок	7 234 153	5,9	14 478 438	12,5 Сільське господарство та харчова промисловість	6 904 045	5,7	10 839 611	9,4 Професійна, наукова та технічна діяльність	5 599 773	4,6	4 405 263	3,8 Будівництво	4 822 711	4,0	4 805 259	4,2 Машинобудування	4 707 094	3,9	5 331 007	4,6 Фінансові послуги	4 639 444	3,8	4 330 899	3,7 Металургія	3 179 857	2,6	548 041	0,5 Хімічна промисловість	2 305 964	1,9	1 212 731	1,0 Охорона здоров’я	2 099 702	1,7	737 759	0,6 Інформація та телекомунікації	1 629 688	1,3	1 013 353	0,9 Нерухомість	1 334 432	1,1	1 003 828	0,9 Виробництво будівельних матеріалів	1 177 676	1,0	881 303	0,8 Металообробка	757 780	0,6	772 299	0,7 Освіта	543 357	0,4	506 028	0,4 Переробна діяльність	500 658	0,4	473 337	0,4 Індивідуальні послуги	317 647	0,3	352 972	0,3 Деревообробна промисловість	268 970	0,2	327 578	0,3 Готелі та ресторани	247 099	0,2	22 922	0,1 Виробництво гумової та пластикової продукції	99 068	0,1	196 211	0,2 Целюлозно-паперова промисловість	78 376	0,1	197 866	0,2 Легка промисловість	66 577	0,1	146 960	0,1 Інше	2 657 405	2,2	2 024 682	1,7 Кошти клієнтів	121 837 236	100,0	115 581 108	100,0" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="22" PRYM="У лютому 2006 року Банк отримав кредит у розмірі 95 000 тис. дол. США  від “Credit Suisse International”. Цей кредит був профінансований шляхом випуску “Credit Suisse International” облігацій участі в кредиті зі ставкою 8,4% без права зворотної вимоги виключно для цілей фінансування субординованого боргу Банку. В лютому 2011 року процентну ставку було змінено на 5,79% відповідно до строковості кредиту. Проценти сплачуються кожні пів року за попередній період 9 лютого та 9 серпня кожного року, починаючи з 9 серпня 2006 року.  У листопаді 2006 року Банк отримав ще один кредит у розмірі 30 000 тис. дол. США  від “Credit Suisse International”. Цей кредит був профінансований шляхом випуску облігацій участі в кредиті зі ставкою 8,4% з подальшою консолідацією і формуванням єдиної серії з цінними паперами, випущеними у лютому 2006 року. В лютому 2011 року процентну ставку було змінено на 5,79% відповідно до строковості кредиту. Проценти сплачуються кожні півроку за попередній період 9 лютого та 9 серпня кожного року, починаючи з 9 серпня 2006 року.  29 травня 2015 року між Банком в якості позичальника, “Credit Suisse International” в якості кредитодавця та «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.» в якості нового кредитодавця була укладена друга додаткова кредитна угода, за умовами якої з дати її підписання було змінено кредитора з  “Credit Suisse International” на «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.» за вищезазначеними угодами.   9 липня 2015 року між Банком та «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.» була підписана Угода про внесення змін та викладення у новій редакції кредитної угоди (Угоди про запозичення коштів на субординованих умовах у формі субординованого кредиту) на суму 125 000 тис. дол. США від 7 лютого 2006 року зі змінами та доповненнями, внесеними Додатковою кредитною угодою від 9 листопада 2006 року та Другою Додатковою кредитною угодою від 29 травня 2015 року, згідно із якою: процентна ставка з 9 серпня 2015 року встановлюється відповідно до умов угоди та вкладає 7% +  6-місячний ЛІБОР і на 31 грудня 2021 року становить 7,1485%; -	кінцевий термін погашення перенесений на 7 років, тобто до 9 лютого 2023 року, при цьому,  9 лютого 2020 року – погашення 50% суми кредиту, решта 50% суми кредиту погашатиметься протягом 9 серпня  2020 року – 9 лютого 2023 року шістьма рівними піврічними платежами.  Станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість зазначеного кредиту становила 876 250 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 1 513 690 тис. грн.).  У листопаді 2019 року Банк, через «БІЗ Файненс Пі.Ел.Сі.», випустив єврооблігації у формі облігацій участі у кредиті загальною номінальною вартістю 100 000 тис. дол. США з фіксованою ставкою купону 9,95% річних і погашенням у листопаді 2029 року з можливістю дострокового погашення у листопаді 2024 року, виключно для цілей фінансування субординованого боргу Банку.  Проценти сплачуються кожні пів року за попередній період 14 травня та 14 листопада кожного року, починаючи з 14 травня 2020 року.  Станом на 31 грудня 2021 року балансова вартість зазначеного кредиту становила 2 729 347 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 2 827 486 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="23" PRYM="Станом на 31 грудня 2021 року статутний капітал Банку складався з 31 168 806 простих іменних акцій (31 грудня 2020 року: 31 168 806  простих іменних акцій) номінальною вартістю 1 462,04 гривень кожна (31 грудня 2020 року: 1 462,04 гривень кожна). Станом на 31 грудня 2021 року 31 168 806 простих іменних акцій були повністю сплачені та зареєстровані (31 грудня 2020 року: 31 168 806 простих іменних акцій були повністю сплачені та зареєстровані).  У червні 2021 року відповідно до Постанови Кабінету міністрів України від 28 квітня 2021 року № 392-р «Деякі питання діяльності акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» Банк спрямував нерозподілені прибутки минулих років загальною сумою 525 244 тис. грн. до резервного фонду та використав загальний залишок резервного фонду в сумі 732 702 тис. грн. для покриття збитку минулого року.   У вересні 2020 року відповідно до Постанови Кабінету міністрів України від 23 вересня 2020 року № 881 «Про збільшення статутного капіталу акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» статутний капітал Банку було збільшено на 6 839 999 тис. грн. шляхом випуску 4 678 394 додаткових акцій номінальною вартістю 1 462,04 гривень кожна із збереженням у власності держави 100 відсотків таких акцій.  У червні 2020 року відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 24 квітня 2020 року № 328 «Про затвердження базового нормативу відрахування частки прибутку, що спрямовується на виплату дивідендів за результатами фінансово-господарської діяльності у 2019 році господарських товариств, у статутному капіталі яких є корпоративні права держави», Банк спрямував частину прибутку на виплату дивідендів у сумі 19 086 тис. грн. Відповідно до статті 57 Податкового кодексу України Банком нараховано та внесено до бюджету аванс з податку на прибуток у сумі 3 435 тис. грн.   Рух інших резервів   Рух у інших резервах був таким:  	Резерв  переоцінки основних засобів	Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу	Інші резерви На 1 січня 2020 року	697 568	(291 706)	(68 083)	337 779 Амортизація резерву переоцінки, за вирахуванням податків	(14 221)	–	–	(14 221) Переоцінка основних засобів	342 478	–	–	342 478 Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	(12 538)	–	–	(12 538) Чисті (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, у тому числі:	–	(132 477)	4 662	(127 815) Витрати за очікуваними кредитними збитками за інвестиційними цінними паперами за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(36 191)	–	(36 191) Чисті реалізовані збитки від від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	34 113	–	34 113 Чисті нереалізовані (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(130 399)	4662	(125 737) Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	–	–	–	– На 31 грудня 2020 року	1 013 287	(424 183)	(63 421)	525 683 Амортизація резерву переоцінки, за вирахуванням податків	(18 993)	–	–	(18 993) Переоцінка основних засобів	(82 949)	–	–	(82 949) Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	14 931	–	–	14 931 Чисті (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, у тому числі:	–	(537 947)	646	(537 301) Сторнування витрат за очікуваними кредитними збитками за інвестиційними цінними паперами за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	9 189	–	9 189 Чисті реалізовані прибутки від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(29 150)	–	(29 150) Чисті нереалізовані (збитки)/прибутки від інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	–	(517 986)	646	(517 340) Податок на прибуток, пов’язаний із компонентами іншого сукупного доходу	–	–	–	– На 31 грудня 2021 року	926 276	(962 130)	(62 775)	(98 629)  Характер та призначення резервів   Резерв переоцінки основних засобів   Резерв переоцінки основних засобів використовується для відображення збільшення справедливої вартості будівель та землі, а також її зменшення, але тією мірою, в якій таке зменшення стосується збільшення вартості того ж самого активу, раніше відображеного у складі капіталу.   Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оціненими за справедливою вартістю через інший сукупний дохід  Цей резерв відображає зміни справедливої вартості інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.   Резерв під прибутки та збитки від інвестицій в інструменти капіталу  Цей резерв відображає зміни справедливої вартості інвестицій в інструменти капіталу.  Резерви та інші фонди банку  Резервний фонд створюється відповідно до Статуту до досягнення 25 відсотків розміру регулятивного капіталу станом на початок кожного року. Розмір відрахувань до резервного фонду становить не менш як 5 відсотків суми щорічного прибутку Банку. Резервний фонд формується на покриття непередбачених збитків за всіма статтями активів та позабалансових зобов’язань.   Резерви Банку, що підлягають розподілу, визначаються загальною сумою резервів відповідно до даних бухгалтерського обліку. Станом на 31 грудня 2021 року резерви Банку, що не підлягають розподілу, становили (98 629) тис. грн. (31 грудня 2020 року: 733 141 тис. грн.). Резерви Банку, що не підлягають розподілу, представлені резервом переоцінки та загальним резервним фондом, який створюється для покриття загальних банківських ризиків, включаючи майбутні збитки та інші непередбачені ризики чи умовні зобов’язання." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="24" PRYM="Операційне середовище  Економіка України є відкритою, недиверсифікованою та вважається ринковою з ознаками перехідної (emerging market), має критичну залежність від світових цін на сировинні товари та низьку ліквідність на міжнародному ринку капіталу. За таких умов банківська діяльність в Україні характеризується високими ризиками, нетиповими для розвинених ринків.   Розвиток економіки України залежить від зовнішньоторговельної кон’юнктури, надходження міжнародної фінансової допомоги, узгодженої політики й рішень Верховної Ради, Уряду, НБУ та Офісу Президента для подолання пандемії та наслідків глобальної економічної кризи, зокрема, щодо контролю за поширенням пандемії COVID-19, охорони здоров’я населення, підтримки макроекономічної стабільності й збереження робочих місць, продовження необхідних реформ, збереження соціально-політичної стабільності, а також розвитку ситуації на сході країни.  У 2021 році світова економіка та, зокрема, банківський сектор України знаходились під впливом пандемії, що викликана поширенням COVID-19. Розповсюдження нового штаму Omicron у низці країн, стримувало зростання світової економіки у 2021 році.   За результатами 2021 року макроекономічна ситуація в Україні суттєво покращилася. Навіть в умовах часткового збереження карантинних обмежень COVID-19, інфляційного тиску, внаслідок зростання цін на енергоносії та державних програм підтримки економіки, а також девальваційних очікувань, реальний ВВП країни мав позитивну динаміку. За підсумками 2021 року індекс виробництва базових галузей України зріс на 3,8% у річному вимірі, як і очікувалось, в 2021 році розпочалось відновлення економіки країни після кризи 2020 року. Основним драйвером росту було сільське господарство (приріст індексу сільського господарства на 14,4% у 2021 році), що обумовлено рекордним урожаєм та ростом цін на  глобальному ринку.  У відповідності до попередніх даних НБУ поточний рахунок у 2021 році повернувся до дефіциту -2 088 млрд. дол. США, або 1,1% до ВВП (у 2020 році був рекордний профіцит 3,4%), що обумовлено значними обсягами реінвестованих доходів і виплат дивідендів (-14 млрд. дол. США у 2021 році, що значно більше показника 2020 року у розмірі -3,1 млрд. дол. США). Дефіцит торгівлі товарами залишився майже на рівні попереднього року (6,7 млрд. дол. США), не зважаючи сталий внутрішній попит. Розширення дефіциту поточного рахунку також стримували грошові перекази трудових мігрантів. Вони зросли на 25% за рік на тлі відкриття кордонів і відновлення економік країн-реципієнтів.   Приплив капіталу за фінансовим рахунком (чисте запозичення) у 2021 році становив 2,6 млрд. дол. США та зумовлювався як операціями приватного, так і державного секторів (у 2020 році чистий відплив становив 3,3 млрд. дол. США).  У 2021 році зростання споживчих цін прискорилося (із 5% у 2020 році) до 11% у вересні та уповільненням до 10% у грудні 2021 року. Значне зростання цін спостерігалось практично у всіх секторах економіки: 13% склало подорожчання оброблених продовольчих товарів за рік; 10,4% - зростання вартості послуг за підсумками 2021 року; 11.8% - зміна цін на сирі продукти харчування за рік; 13.6% склав ріст адміністративно-регульованих цін у 2021 році; 26.5% склало зростання вартості палива за підсумками року.  Активи (чисті) банківської системи України збільшились до 2 054 млрд. грн. на кінець 2021 року (на 231,1 млрд. грн. у порівнянні із груднем 2020-го року), що обумовлено ростом кредитного портфелю в гривні на 145,1 млрд. грн. (в т.ч. 86,4 млрд. грн. - кредити суб’єктам господарювання, 53,4 млрд. грн. - кредити фізичним особам). Ріст гривневої ресурсної бази (на 219 млрд. грн. грудень 2021 року до грудня 2020 року) забезпечив приріст зобов’язань банківської системи України на 185 млрд. грн. до 1 798 млрд. грн. у грудні 2021 році: основними драйверами росту гривневих ресурсів були кошти суб’єктів господарювання (на 112 млрд. грн.) та кошти фізичних осіб (на 60 млрд. грн).  Прибутковість банківського сектору України залишається на високому рівні, що становить 77,5 млрд. грн. за 2021 рік, що обумовлено: а) зниженням вартості ресурсів (в т.ч. за строковими депозитами фізичних осіб в національній валюті - на -1 п.п., за строковими депозитами фізичних осіб в іноземній  валюті - на -1,1 п.п., за строковими депозитами юридичних осіб в іноземній валюті - на -1,2 п.п. за 2021 рік), яка сприяла росту чистого процентного доходу на 32,8 млрд. грн. (або на 39% у порівнянні із 2020 роком) до  117,6 млрд. грн. в 2021 році; б) зростанням чистого комісійного доходу на 11,5 млрд. грн. (або на 24,8% у порівнянні із 2020 роком); в) високою увагою банків до якості кредитного портфелю – обсяг відрахувань в резерви у 2021 році склав 3,4 млрд. грн., що на 27,6 млрд. грн. менше ніж за попередній рік. Покращення платоспроможності підприємств в цілому призвело до зростання якості кредитних портфелів, що вплинуло на зменшення рівня очікуваних збитків за МСФЗ 9 та кредитного ризику (пруденційні вимоги) у порівнянні із піковими значеннями кризового 2020 року, що в цілому свідчить про зменшення впливу COVID-19 на ризики пов’язані із фінансовими інструментами.   Про зменшення впливу COVID-19 в цілому на економіку та банківський сектор, свідчить також поступове згортання Національним банком України, протягом 2021 року, антикризових монетарних заходів. Зокрема починаючи із липня 2021 року було зменшено граничні строки та суми довгострокового рефінансування, а в 4 кварталі 2021 року взагалі було припинено проведення таких операцій. Крім цього, було скасовано проведення процентних свопів та збільшено строковість депозитних сертифікатів з метою стимулювання розвитку міжбанківського кредитного ринку. Також, у зв’язку із зростанням стійкості банківської системи регулятором запроваджуються із 2022 року додаткові вимоги до покриття капіталом операційного ризику та створення додаткових буферів капіталу консервації капіталу та системної важливості.   У 2021 році АТ «Укрексімбанком» продовжується процес масштабної трансформації бізнес- та операційної моделей (у відповідності до затвердженої стратегії розвитку на 2021-2024 роки).   Юридичні аспекти  В ході звичайного ведення операцій Банк виступає стороною різних судових процесів та спорів. Керівництво вважає, що остаточний розмір зобов’язань, які можуть виникнути внаслідок цих судових процесів або спорів, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан чи результати майбутньої діяльності Банку.   Виконання вимог податкового законодавства та інших нормативних актів  Українське законодавство і нормативні акти, що регулюють сферу оподаткування, продовжують змінюватись. Положення законів і нормативних актів часто нечіткі, а їх тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних і центральних органів влади, а також інших державних органів. Випадки суперечливих тлумачень законодавства не поодинокі. Керівництво вважає, що його тлумачення положень законодавства, які регулюють діяльність Банку, є правильним, і діяльність Банку здійснюється в повній відповідності до законодавства, яке регулює його діяльність, і що Банк нарахував та сплатив усі належні податки.  У той же час, існує ризик того, що операції і правильність тлумачень, які не були піддані сумніву контролюючими органами в минулому, будуть поставлені під сумнів у майбутньому. Однак цей ризик з часом значно зменшується. Визначення сум та ймовірності негативних наслідків можливих незаявлених позовів є недоцільним. З 1 вересня 2013 року набрали чинності правила трансфертного ціноутворення. Ці правила передбачають, що у разі здійснення операцій з пов’язаними сторонами (особами нерезидентами) і в деяких випадках з непов’язаними сторонами (контрольовані операції) не за ринковою ціною, суб’єкти господарювання повинні нараховувати додаткові податкові зобов’язання.   Банк здійснює операції, що є контрольованими, виключно за ринковими цінами. У Банку впроваджено необхідний внутрішній контроль для дотримання вимог законодавства з трансфертного ціноутворення.  З 1 січня 2022 року набрали чинності нові правила відображення від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років («податкових збитків») при визначенні об’єкту оподаткування податком на прибуток підприємств великими платниками податків, які запроваджені Законом України від 30 листопада 2021 року N1914-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень».  Ці правила передбачають, що починаючи з першого податкового (звітного) періоду 2022 року великі платники податків мають право зменшувати об’єкт оподаткування не більше ніж на 50 відсотків накопичених податкових збитків минулих податкових (звітних) років, непогашених станом на 1 січня 2022 року.  Банком опрацьовані та враховані нові правила коригування фінансового результату до оподаткування на частину суми від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років при розрахунку відстроченого податкового активу.   Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії   Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії Банку включали:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Зобов’язання з надання кредитів	14 028 060	11 487 832 Фінансові гарантії	1 566 433	273 167 Акредитиви	1 568 278	146 068 Авалювання векселів	400 443	334 339 	17 563 214	12 241 406 Мінус ? резерви	(290 987)	(135 531) Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії (до вирахування вартості забезпечення грошовими коштами)	17 272 227	 12 105 875 Мінус ? грошові кошти, утримувані як забезпечення акредитивів, авалів, фінансових гарантій та кредитних зобов’язань	(1 047 866)	(220 884) Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	16 224 361	11 884 991  Станом на 31 грудня 2021 року сума зобов’язань з надання кредитів складає 14 028 060 тис. грн., в тому числі відкличних зобов’язань з надання кредитів 13 316 079 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 11 487 832 тис. грн., в тому числі відкличних зобов’язань з надання кредитів 10 797 201 тис. грн.).  Станом на 31 грудня 2021 року Банк видав акредитиви на суму 1 526 494 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 531 059 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 139 950 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 83 999 тис. грн.).   Станом на 31 грудня 2021 року Банк видав фінансових гарантій на суму 1 202 616 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 277 311 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 135 283 тис. грн. чотирьом українським компаніям, які були частково забезпечені грошовими депозитами на суму 75 686 тис. грн.).  Станом на 31 грудня 2021 року зобов’язання Банку з кредитування за відкритими кредитними лініями для проведення операцій з платіжними картками становили 598 955 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 386 665 тис. грн.).  В таблицях нижче представлений аналіз змін зобов’язань з надання кредитів та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Зобов’язання з надання кредитів на 1 січня 2021 року 	11 419 717	45 261	21 866	977	11	11 487 832 Нові створені або придбані зобов’язання	26 554 226	–	–	–	–	26 554 226 Завершені (погашені) зобов’язання	(17 168 954)	(113 257)	–	(58 853)	(11)	(17 341 075) Переведення в Етап 1	61 304	(40 751)	(20 553)	–	–	– Переведення в Етап 2	(70 080)	70 471	–	(391)	–	– Переведення в Етап 3	(130 382)	(926)	–	131 308	–	– Зміни зобов’язань	(6 459 324)	49 177		(69 387)	–	(6 479 534) Курсові різниці	(190 155)	257	(1 313)	(2 178)	–	(193 389) Зобов’язання з надання кредитів на 31 грудня 2021 року	14 016 352	10 232	–	1 476	–	14 028 060  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 2 на індиві-дуальній основі	Етап 3 на груповій основі	Етап 3 на індиві-дуальній основі	Усього Зобов’язання з надання кредитів на 1 січня 2020 року	8 164 028	12 358	–	2 520	627 969	8 806 875 Нові створені або придбані зобов’язання 	12 986 696	–	–	–	–	12 986 696 Завершені (погашені) зобов’язання	(10 236 848)	(160 767)	–	(61 735)	(594 735)	(11 054 085) Переведення в Етап 1	47 404	(47 404)	–	–	–	– Переведення в Етап 2	(304 356)	283 880	21 885	(1 409)	–	– Переведення в Етап 3	(59 189)	(1 417)	–	60 606	–	– Зміни зобов’язань	383 436	(45 238)	–	933	(33 223)	305 908 Курсові різниці	438 546	3 849	(19)	62	–	442 438 Зобов’язання з надання кредитів на 31 грудня 2020 року	11 419 717	45 261	21 866	977	11	11 487 832  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв під зобов’язання з надання кредитів  на 1 січня 2021 року	126 706	3 713	402	130 821 Нові створені або придбані зобов’язання	877 831	–	–	877 831 Завершені (погашені) зобов’язання	(362 292)	(9 228)	(21 325)	(392 845) Переведення в Етап 1	1 116	(1 116)	–	– Переведення в Етап 2	(1 424)	1 611	(187)	– Переведення в Етап 3	(47 923)	(168)	48 091	– Зміни резервів	(286 725)	5 277	(25 692)	(307 140) Зміни вхідних даних макромоделей	(50 556)	6	–	(50 550) Курсові різниці	(8 486)	(19)	(696)	(9 201) Резерв під зобов’язання з надання кредитів  на 31 грудня 2021 року	248 247	76	593	248 916  	Етап 1 на груповій основі	Етап 2 на груповій основі	Етап 3 на груповій основі	Усього Резерв під зобов’язання з надання кредитів  на 1 січня 2020 року 	47 357	206	646	48 209 Нові створені або придбані зобов’язання 	153 395	–	–	153 395 Завершені (погашені) зобов’язання	(94 483)	(8 063)	(22 612)	(125 158) Переведення в Етап 1	1 773	(1 773)	–	– Переведення в Етап 2	(8 420)	9 116	(696)	– Переведення в Етап 3	(21 758)	(272)	22 030	– Зміни резервів	 (10 462)	2 646	1 160	(6 656) Зміни вхідних даних макромоделей	55 366	1 700	–	57 066 Курсові різниці	3 938	153	(126)	3 965 Резерв під зобов’язання з надання кредитів на 31 грудня 2020 року	126 706	3 713	402	130 821  В таблицях нижче представлений аналіз змін фінансових гарантій та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на груповій  основі	Етап 2 на індивіду-альній основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Фінансові гарантії на 1 січня 2021 року 	219 394	33 930	19 843	–	273 167 Нові створені або придбані фінансові гарантії	1 473 221	–	–	–	1 473 221 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(194 949)	–	–	(589)	(195 538) Переведення в Етап 1	17 696	–	(17 696)	–	– Переведення в Етап 2	–	–	–	–	– Переведення в Етап 3	(609)	–	–	609	– Зміни фінансових гарантій	25 461	–	–	–	25 461 Курсові різниці	(6 515)	(1 196)	(2 147)	(20)	(9 878) Фінансові гарантії на 31 грудня 2021 року	1 533 699	32 734	–	–	1 566 433         	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на груповій  основі	Етап 2 на індивіду-альній основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Фінансові гарантії на 1 січня 2020 року 	818 197	12 611	–	–	830 808 Нові створені або придбані фінансові гарантії	1 690 525	–	–	–	1 690 525 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(2 128 381)	(68 359)	–	–	(2 196 740) Переведення в Етап 1	28 178	(28 178)	–	–	– Переведення в Етап 2	(138 582)	150 940	18 924	(31 282)	– Переведення в Етап 3	–	(29 596)	–	29 596	– Зміни фінансових гарантій	(101 601)	–	–	–	(101 601) Курсові різниці	51 058	(3 488)	919	1 686	50 175 Фінансові гарантії на 31 грудня 2020 року	219 394	33 930	19 843	–	273 167   	Етап 1 на груповій  основі Резерв під фінансові гарантії на 1 січня 2021 року 	191 Нові створені або придбані фінансові гарантії	647 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(127) Зміни резервів	2 173 Курсові різниці	(2) Резерв під фінансові гарантії на 31 грудня 2021 року	2 882   	Етап 1 на груповій  основі	Етап 2 на груповій  основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Резерв під фінансові гарантії на 1 січня 2020 року 	335	2	–	337 Нові створені або придбані фінансові гарантії	138	–	–	138 Завершені (погашені) фінансові гарантії	(337)	(98)	–	(435) Переведення в Етап 2	(42)	333	(291)	– Переведення в Етап 3	–	(51)	51	– Зміни резервів	18	(184)	192	26 Зміни вхідних даних макромоделей	70	–	–	70 Курсові різниці	9	(2)	48	55 Резерв під фінансові гарантії на 31 грудня 2020 року	191	–	–	191  В таблицях нижче представлений аналіз змін акредитивів (крім рахунків покриття) та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій  основі Акредитиви на 1 січня 2021 року 	57 544 Нові створені або придбані акредитиви	2 504 051 Завершені (погашені) акредитиви	(1 424 790) Зміни акредитивів	(13 220) Курсові різниці	(8 204) Акредитиви на 31 грудня 2021 року	1 115 381  	Етап 1 на груповій  основі Акредитиви на 1 січня 2020 року 	48 009 Нові створені або придбані акредитиви	80 826 Завершені (погашені) акредитиви	(63 482) Зміни акредитивів	(19 228) Курсові різниці	11 419 Акредитиви на 31 грудня 2020 року	57 544  	Етап 1 на груповій  основі Резерв під акредитиви на 1 січня 2021 року 	4 477 Нові створені або придбані акредитиви	120 994 Завершені (погашені) акредитиви	(73 087) Зміни резервів	(12 314) Курсові різниці	(915) Резерв під акредитиви на 31 грудня 2021 року	39 155  	Етап 1 на груповій  основі Резерв під акредитиви на 1 січня 2020 року 	505 Нові створені або придбані акредитиви	3 009 Завершені (погашені) акредитиви	(365) Зміни резервів	(1 602) Зміни вхідних даних макромоделей	2 561 Курсові різниці	369 Резерв під акредитиви на 31 грудня 2020 року	4 477  В таблицях нижче представлений аналіз змін авалів та відповідних резервів:  	Етап 1 на груповій  основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Авалі на 1 січня 2021 року 	334 339	–	334 339 Нові створені або придбані авалі	3 726 077	–	3 726 077 Завершені (погашені) авалі	(2 982 987)	(24 963)	(3 007 950) Переведення в Етап 3	(24 963)	24 963	– Зміни авалів	(652 023)	–	(652 023) Авалі на 31 грудня 2021 року	400 443	–	400 443  	Етап 1 на груповій  основі Авалі на 1 січня 2020 року 	178 269 Нові створені або придбані авалі	1 953 480 Завершені (погашені) авалі	(1 384 468) Зміни авалів	(412 942) Авалі на 31 грудня 2020 року	334 339   	Етап 1 на груповій  основі	Етап 3 на груповій  основі	Усього Резерв під авалі на 1 січня 2021 року 	42	–	42 Нові створені або придбані авалі	464	–	464 Завершені (погашені) авалі	(334)	(25)	(359) Переведення в Етап 3	(25)	25	– Зміни авалів	(113)	–	(113) Резерв під авалі на 31 грудня 2021 року	34	–	34    	Етап 1 на груповій  основі Резерв під авалі на 1 січня 2020 року 	11 Нові створені або придбані авалі	145 Завершені (погашені) авалі	(84) Зміни авалів	(50) Зміни вхідних даних макромоделей	20 Резерв під авалі на 31 грудня 2020 року	42  Інше забезпечення  Гарантії виконання  Гарантії виконання є домовленістю про надання компенсації в разі невиконання контрагентом договірних зобов’язань. Гарантії виконання не містять в собі кредитного ризику. Ризик пов’язаний з можливістю невиконання іншою стороною договірних зобов’язань.    	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Гарантії виконання	6 330 080	2 921 593 Мінус ? резерви	(561)	(3 455) Зобов’язання щодо гарантій виконання (до вирахування вартості забезпечення грошовими коштами)	6 329 519	2 918 138 Мінус ? грошові кошти, утримувані як забезпечення гарантій виконання (Примітка 21)	(2 698 533)	(459 152) Зобов’язання щодо гарантій виконання	3 630 986	2 458 986   Резерв за гарантіями виконання відображається у статті «Інше забезпечення» консолідованого звіту про фінансовий стан.  В таблицях нижче представлений рух резервів за гарантіями виконання:  Резерв на 1 січня 2021 року 	3 455 Нараховано/(сторновано)	(2 868) Курсові різниці	(26) Резерв на 31 грудня 2021 року	561  Резерв на 1 січня 2020 року 	244 Нараховано/(сторновано)	3 165 Курсові різниці	46 Резерв на 31 грудня 2020 року	3 455  Фінансові умови договорів  Банк є стороною різних договорів з іншими кредитними організаціями, які містять вимоги щодо виконання фінансових показників діяльності та загальної структури ризику Банку (достатності капіталу, ліквідності, кредитних ризиків). Значення показників встановлюються умовами договорів, іншими документами погодженими сторонами договорів, з посиланням як на міжнародні так і локальні регулятивні вимоги.  Ці фінансові зобов’язання можуть обмежити здатність Банку слідувати певним бізнес-стратегіям та брати участь в інших значних операціях у майбутньому.   Активи, передані в заставу  Банк надає в якості застави активи, які відображені в консолідованому звіті про фінансовий стан, у розрізі різних поточних операцій, що здійснюються на звичайних умовах, які застосовуються до таких угод.  Станом на 31 грудня 2021 року цінні папери, які Банк передав у заставу як забезпечення зобов’язань, складають:   	2021 рік	2020 рік		2021 рік	2020 рік Вид зобов’язання	Сума зобов’язання	Вид активу	Балансова вартість активу Кредити рефінансування НБУ	21 366 867	16 008 768	ОВДП  за справедливою вартістю через прибутки або збитки	11 290 760	15 902 090 			ОВДП  за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	7 529 194	8 094 665 			ОВДП за амортизованою собівартістю	6 983 949	4 083 722 			Облігації підприємств	8 372 405	83 551 Своп процентної ставки з НБУ (умовна сума)	8 647 406	6 822 406	ОВДП  за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	1 095 864	334 849 Кредит Фонду розвитку підприємництва	60 818	52 316	ОВДП  за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	86 548	94 566" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="25" PRYM="	2021 рік	2020 рік Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка		 Процентні доходи від кредитів та авансів клієнтам	5 242 212	5 314 246 Процентні доходи від боргових інструментів утримуваних	4 080 182	2 615 489 Процентні доходи від грошових коштів та банківських залишків в Національному банку України	1 070 618	372 379 Процентні доходи від грошових коштів та банківських залишків в інших банках	13 299	35 852 Процентні доходи від депозитів банкам	7 211	48 251 Процентні доходи від кредитів та авансів банкам	4 619	3 194 	10 418 141	8 389 411 Інший процентний дохід		 Процентні доходи від боргових інструментів утримуваних	1 198 825	1 229 703 Процентні доходи за фінансовою орендою	306 347	413 631 	1 505 172	1 643 334 Процентні витрати		 Процентні витрати за депозитами від клієнтів 	(3 911 638)	(4 052 049) Процентні витрати за зобов’язаннями перед центральними банками	(1 441 280)	(258 731) Процентні витрати за позиками	(1 108 093)	(1 501 252) Процентні витрати за облігаціями	(834 139)	(2 843 033) Процентні витрати за банківськими кредитами та овердрафтами	(38 388)	(6 445) Процентні витрати за депозитами від банків	(39)	(827) Інші процентні витрати	(75 781)	(26 023) 	(7 409 358)	(8 688 360)" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="26" PRYM="	2021 рік	2020 рік Комісійні доходи		 Розрахунково-касове обслуговування	631 388	507 638 Гарантії та акредитиви	213 177	120 424 Операції з банками	198 021	169 252 Комісії за обслуговування кредитів	83 532	32 081 Інше	56 477	47 657 	1 182 595	877 052 Комісійні витрати		 Розрахунково-касове обслуговування	(315 036)	(287 915) Операції з конвертації валют 	(20 617)	(10 646) Гарантії та акредитиви	(3 314)	(1 962) Інше	(7 630)	(3 315) 	(346 597)	(303 838)" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="27" PRYM="Витрати на  виплати працівникам та інші адміністративні та операційні витрати включають:  	2021 рік	2020 рік (перераховано) Заробітна плата та премії	1 570 685	1 274 862 Обов’язкові внески до державних фондів	244 999	221 870 Витрати на виплати працівникам	1 815 684	1 496 732 Платежі до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	213 979	270 563 Ремонт та обслуговування основних засобів	114 448	146 046 Охорона	66 253	57 244 Юридичні та консультаційні послуги	50 126	58 603 Утримання приміщень	48 275	35 281 Операційні податки	                 47 348	           67 046 Модифікації фінансових активів	44 252	      119 021 Витрати на комп’ютерну обробку інформації 	41 367	33 908 Витрати на інкасацію готівкових коштів	26 875	19 054 Маркетинг та реклама	23 966	7 384 Послуги зв’язку 	15 286	16 323 Оренда приміщень	13 040	12 231 Господарські витрати	12 831	15 745 Витрати на відрядження та супутні витрати	4 380	3 101 Благодійна діяльність	3 500	1 144 Витрати на утримання представництв 	2 966	2 805 Збитки / (сторнування збитків) від зменшення корисності гарантій виконання	(2 868)	3 167 Модифікації фінансових зобов’язань                                                             	–	384 396 Інше	81 473	69 817 Інші адміністративні та операційні витрати	807 497	1 322 879  Витрати на внески до недержавного пенсійного фонду у 2021 році склали 916 тис. грн. (2020 рік: 17 820 тис. грн.)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="28" PRYM="Вступ  Система управління ризиками має ключове значення для забезпечення стабільної діяльності Банку, забезпечує належну ідентифікацію, об’єктивну оцінку ризиків Банку, їх безперервний аналіз, моніторинг і контроль та підготовку релевантної інформації для прийняття своєчасних та адекватних управлінських рішень.   Система управління ризиками Банку є комплексною, побудованою у відповідності до вимог законодавства України та з урахуванням системної важливості Банку, а також рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду щодо управління ризиками. Банк, включаючи органи його управління, на постійній основі забезпечує проведення заходів для сталого розвитку культури управління ризиками та ефективності функціонування системи управління ризиками Банку.  Система управління ризиками Банку охоплює всі суттєві види ризиків, на які наражається Банк під час своєї діяльності, а саме:  •	кредитний ризик;  •	ризик ліквідності;  •	процентний ризик банківської книги;  •	ринковий ризик;  •	операційний ризик,  •	комплаєнс-ризик.   та включає такі компоненти:  ? організаційну структуру;  ? культуру управління ризиками та кодекс поведінки (етики) Банку;  ? внутрішні нормативні документи Банку з питань управління ризиками;  ? інструменти для ефективного управління ризи ками в Банку;  ? інформаційні системи, які забезпечують наявність механізмів управління ризиками та звітування.  Структура управління ризиками  Систему управління ризиками (далі – «СУР») Банку ґрунтується на розподілі обов’язків між усіма самостійними структурними та відокремленими підрозділами Банку із застосуванням моделі трьох ліній захисту.   Суб’єктами СУР Банку є: Наглядова рада; Комітет з питань ризиків Наглядової ради; Правління; комітети Правління, зокрема, Кредитний комітет, Малий кредитний комітет, Комітет з управління активами та пасивами (КУАП), Комітет з управління операційним та комплаєнс - ризиками; інші колегіальні органи Банку; Департамент внутрішнього аудиту (третя лінія); Головний ризик - менеджер (CRO) та Департамент з ризик – менеджменту (друга лінія захисту); Головний комплаєнс - менеджер (CCO) та Департамент з комплаєнс – контролю (друга лінія захисту); Бізнес - підрозділи та підрозділи підтримки (перша лінія захисту).  Загальну відповідальність за встановлення та затвердження цілей у сфері управління ризиками та капіталом, за затвердження стратегії управління ризиками несе Наглядова рада. Склад Наглядової ради Банку сформованою у відповідності до вимог законодавства України щодо органів управління державних банків.  Підрозділи другої та третьої лінії захисту та головний ризик - менеджер (CRO) і головний комплаєнс - менеджер (CCO) підпорядковуються Наглядовій раді та звітують перед нею. Їх укомплектовано працівниками належної кваліфікації, які забезпечують ефективне виконання функціоналу та завдань відповідних підрозділів.  Управління ризиками здійснюється на всіх організаційних рівнях Банку, в тому числі шляхом залучення кожного працівника Банку в процес управління ризиками.   Система управління ризиками Банку регламентується низкою нормативних документів Банку з питань управління ризиками, що охоплюють регламентацію повного процесу управління ризиками (від ідентифікації ризиків до звітування) та визначення як загальних вимог (включаючи організаційну структуру, стратегічні цілі управління ризиками, рівень ризик-апетиту тощо), так і деталізацію методологічних підходів та процедур щодо управління ризиками.  Нормативні документи Банку з питань управління ризиками (Стратегія управління ризиками, Декларація схильності до ризиків, План відновлення діяльності, політики, методики, положення/порядки/процедури тощо) розроблені та актуалізуються Банком у відповідності до вимог постанови Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами).  Управління ризиками в Банку здійснюється шляхом визначення (ідентифікації) та оцінки ризиків; безперервного та якісного аналізу ризиків; визначення і встановлення прийнятного рівня ризику; прогнозування ризиків; оцінки величини капіталу з урахуванням результатів оцінки та/або прогнозування ризиків (в т.ч. стрес-тестування); постійного моніторингу та контролю ризиків, у т.ч. значень відповідних індикаторів/ показників/ лімітів, за необхідності розробки та реалізації заходів щодо пом’якшення/зниження рівня ризиків; звітування щодо ризиків керівництву Банку, в т.ч. Наглядовій раді, Комітету з питань ризиків Наглядової ради, Правлінню та іншим колегіальним органам Банку (щоденно, щомісячно, щоквартально).   Банк застосовує ефективні інструменти та моделі для управління ризиками, включаючи інструменти і моделі оцінки ризиків, зокрема, лімітування, статистично-математичні моделі, аналіз фактичних значень показників та причин їх суттєвих змін, прогнозування тощо.  Банк забезпечує постійний моніторинг ризиків, їх показників, а також фактичної реалізації заходів, спрямованих на пом’якшення ризиків, та їх ефективності.   Системи оцінки ризиків та система підготовки звітності   Інструменти та моделі, що використовуються для оцінки окремого виду ризику, визначаються, виходячи з природи відповідного виду ризику, вимог нормативно-правових актів НБУ та банківської практики щодо оцінки/управління відповідним видом ризику, а також з урахуванням поточної ситуації та (де релевантно) фактичних значень та прогнозів щодо макроекономічних показників.   Ризики Банку оцінюються за допомогою методів, які ґрунтуються як на очікуваних збитках, що, ймовірно, виникнуть за звичайних обставин, так і непередбачуваних збитках, що є попередньою оцінкою остаточних фактичних збитків на основі статистичних моделей. У моделях використовуються імовірності, отримані з історичного досвіду та скориговані для відображення економічного середовища, у тому числі з урахуванням макрофакторів. Крім цього, Банк відпрацьовує кризові сценарії, що настануть у результаті надзвичайних подій, імовірність настання яких дуже низька, але настання яких можливе. Банк також здійснює тестування моделей на основі даних попередніх періодів та перевіряє їх адекватність.   Моніторинг та контроль ризиків переважно здійснюється на основі показників/ лімітів, встановлених Банком, які відображають рівень прийнятного для Банку ризику. Крім цього, Банк контролює та оцінює загальну здатність протистояти ризикам у відношенні сукупного впливу всіх типів ризиків та в усіх видах діяльності.  Звітність про ризики з визначеною періодичністю надається Наглядовій раді Банку і Комітету з питань ризиків Наглядової ради Банку (щоквартально), Правлінню Банку та профільним комітетам Правління Банку (щомісячно), а також іншим користувачам. Звітність про ризики формується таким чином, щоб відображати точну, повну, достовірну, своєчасну інформацію щодо усіх суттєвих ризиків Банку, поточний стан та динаміку їх змін. Звітність про ризики включає всю необхідну інформацію для того, щоб відповідні колегіальні органи та органи управління Банку могли з управлінської точки зору оцінити суттєві ризики Банку та ефективність управління ними, зробити відповідні висновки та, за необхідності, прийняти відповідні управлінські рішення. У разі порушення лімітів/показників ризику та значного підвищення ризику (при наближенні фактичних показників ризику до встановлених граничних значень ризик-апетиту, лімітів) інформація про це доводиться до уповноважених колегіальних органів Банку, включаючи Правління та Наглядову раду Банку.  Ризик в концентрації  Концентрація виникає в разі якщо декілька контрагентів здійснюють однакову господарську діяльність або діяльність в одному географічному регіоні або мають подібні економічні характеристики, що обумовлюють їх здатність виконувати договірні зобов’язання, які зазнають однакового впливу змін в економічних, політичних або інших умовах. Концентрація вказує на відповідну чутливість результатів діяльності Банку до змін, що мають вплив на конкретний сегмент.   З метою уникнення надмірної концентрації ризиків нормативні документи, що визначають підходи до діяльності та процедури Банку, включають конкретні інструкції щодо зосередження уваги на збереженні диверсифікованого портфелю. За виявленою концентрацією ризиків здійснюється відповідний контроль і управління.   Кредитний ризик   Банку властивий кредитний ризик, який являє собою ризик невиконання контрагентами своїх зобов’язань своєчасно та у повному обсязі.   Управління кредитним ризиком спрямоване переважно на забезпечення виконання зобов’язань боржниками/контрагентами Банку у формі, обсязі та протягом періоду часу, достатніх для підтримання коефіцієнтів ліквідності, доходності та достатності капіталу в межах встановлених в Банку лімітів.  Управління кредитним ризиком включає:    - здійснення усебічного, комплексного і повного аналізу боржника та кредитного проєкту, формування висновків профільних підрозділів Банку та врахування їх при прийнятті рішення щодо видачі кредиту/ прийняття кредитного зобов’язання; -	належна підтримка системи кредитних повноважень з диференціацією рівнів повноважень залежно від рівня кредитного ризику: чим вищий ризик, тим вищий рівень повноважень, на якому приймається рішення щодо здійснення кредитної операції/ прийняття кредитного зобов’язання; -	надання кредитів або прийняття кредитних зобов’язань виключно згідно із вимогами законодавства, затвердженої кредитної політики та інших нормативних документів Банку; -	встановлення та постійний контроль дотримання показників/лімітів кредитного ризику;   - оцінку кредитного ризику в рамках визначення розміру кредитного ризику відповідно до вимог Національного банку України та оцінку зменшення корисності фінансових активів і формування резерву за активними банківськими операціями у відповідності до вимог МСФЗ та у адекватних обсягах;   - постійний моніторинг кредитного ризику на рівні як індивідуальних кредитів/зобов’язань, так і субпортфелів та загального кредитного портфелю, в т.ч. в динаміці з визначенням суттєвих змін та аналізу їх причин; -	підтримання та періодична актуалізація методології Банку щодо управління кредитним ризиком; -	підтримка системи комплексного та повного звітування щодо кредитного ризику з періодичністю у відповідності до вимог законодавства, у т.ч. системи моніторингу та ескалації виявлених порушень лімітів кредитного ризику з прийняттям подальших рішень щодо заходів усунення порушень та  контролю їх виконання.  Індивідуальний кредитний ризик  Індивідуальний кредитний ризик – це ризик, що стосується окремої кредитної операції або  боржника та передбачає ймовірність того, що боржник не зможе своєчасно та повною мірою виконати свої зобов’язання перед Банком щодо повернення боргу згідно з умовами укладених договорів про здійснення кредитної операції. Його можна також визначити як ймовірність отримання Банком збитків від невиконання боржником умов кредитної операції.  Банк забезпечує управління індивідуальним кредитним ризиком протягом усього життєвого циклу кредитної операції, починаючи з оцінки прийнятності ризику в рамках аналізу боржника та кредитного проєкту, що передує здійсненню кредитної операції, до повного виконання боржником всіх умов та зобов’язань за кредитною операцією.   Управління індивідуальним кредитним ризиком включає такі складові елементи: -	належний аналіз боржника, включаючи оцінку фінансового стану, кредитоспроможності боржника, врахування впливу групи (за наявності) та оцінку ймовірності дефолту боржника за системою внутрішнього кредитного рейтингу, який визначається на підставі фінансових даних (кількісні характеристики) та нефінансових даних (якісні характеристики) щодо боржників/ контрагентів Банку; -	належний аналіз кредитної операції, включаючи усебічне врахування факторів ризику за кредитною операцією, оцінку можливості її здійснення, структурування угоди за кредитною операцією згідно з вимогами нормативних документів Банку; -	встановлення та моніторинг індивідуальних кредитних лімітів; -	оцінку, перевірку прийнятності та моніторинг забезпечення за кредитною операцією; -	постійний моніторинг виконання боржником власних зобов’язань перед Банком, включаючи забезпечення постійного моніторингу факторів кредитного ризику (далі - ФКР) в рамках системи раннього реагування та опрацювання питань подальшої роботи із боржниками, за якими було виявлено ФКР, прийняття оперативних рішень щодо планів подальшої роботи з такими боржниками та контроль за виконанням відповідних планів; -	періодичний кредитний перегляд (credit review); -	формування достатнього розміру резерву під зменшення корисності фінансових активів за кредитними операціями боржників; -	безперервне забезпечення ефективної роботи з проблемною заборгованістю боржників спеціально створеним для цього підрозділом реструктуризації та стягнення Банку (відповідна перекласифікація боргу в проблемний у разі набуття заборгованістю ознак проблемності) для повного повернення заборгованості за кредитним операціями (у т.ч. заборгованості, що обліковується на побазалансовому обсліку), включаючи заходи для погашення заборгованості за рахунок застави та застосування інших інструментів претензійно-позовної роботи.      Кредитний ризик за портфелем  Кредитний ризик за портфелем – це ризик, джерелом якого є сукупна заборгованість за кредитними операціями Банку. Він властивий групі кредитних операцій або боржників з подібними кредитними характеристиками, субпортфелю (зокрема, портфелю кредитів, цінних паперів, дебіторської заборгованості тощо) або загальному кредитному портфелю Банку (за всіма кредитними операціями).  Управління кредитним ризиком за портфелем забезпечується Банком шляхом виконання складових елементів управління індивідуальним кредитним ризиком, а також включає: -	диверсифікацію кредитного портфелю та встановлення лімітів концентрації з метою уникнення ризику портфельного погіршення якості кредитних операцій; -	встановлення інших лімітів та показників кредитного ризику за портфелем/субпортфелями для контролю кредитного ризику Банку;  -	комплексний моніторинг кредитного портфелю, включаючи моніторинг структури кредитного портфелю, контроль лімітів і показників кредитного ризику та ескалацію у разі виявлення порушень з метою  прийняття рішень щодо заходів пом’яшення/ усунення впливу негативних факторів, а також контроль і оцінку їх застосування; -	комплексне, повне та періодичне звітування щодо кредитного ризику у відповідності до вимог законодавства (у т.ч. в розрізі субпортфелів, груп та категорій боржників тощо, в динаміці та з визначенням і аналізом суттєвих змін).  Ризики за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням   Банк надає своїм клієнтам фінансові гарантії, за якими від Банку може вимагатися здійснити платежі від імені відповідних клієнтів. Зазначені гарантії наражають Банк на ризики, подібні до кредитних ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.   Банк зобов’язаний здійснити платіж проти надання документів, які відповідають умовам акредитиву. Непокриті акредитиви наражають Банк на ризики, подібні до кредитних ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.   У разі відображення фінансових інструментів за справедливою вартістю, їх суми являють собою поточний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому в результаті змін у вартості.   Більш детальна інформація стосовно максимального кредитного ризику за кожною категорією фінансових інструментів наведена у відповідних примітках. Ефект зниження ризику в результаті отримання застави та застосування інших технік підвищення якості кредитів наведений нижче у даній примітці.  Зменшення корисності фінансових активів   Принципи оцінки очікуваних кредитних збитків  Банк визнає резерв за ОКЗ за всіма борговими фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою вартістю або СВІСД, а також зобов’язаннями з надання позик та договорами фінансових гарантій (далі разом – фінансові інструменти). За інструментами капіталу зменшення корисності не визнається.   Резерв під ОКЗ визначається як сума ОКЗ, які пов’язані з ймовірністю дефолту протягом наступних дванадцяти місяців, якщо не відбулося істотного збільшення кредитного ризику з моменту визнання фінансового інструменту; в іншому випадку резерв розраховується як сума ОКЗ за весь строк дії активу. 12-місячні ОКЗ – це частина ОКЗ за весь строк дії активу, що є ОКЗ, які виникають внаслідок дефолтів по фінансовому інструменту, що очікуються протягом 12 місяців після звітної дати. ОКЗ за весь строк дії активу та 12-місячні ОКЗ розраховуються або на індивідуальній основі, або на груповій основі.  Здійснення оцінки значного збільшення кредитного ризику шляхом врахування змін ризику настання дефолту протягом залишкового строку дії фінансового інструмента, виявлення подій дефолту та розрахунок резерву здійснюється Банком на кінець кожного звітного періоду (щомісячно).  Банк розподіляє фінансові інструменти, за якими здійснюється оцінка ОКЗ, наступним чином: Етап 1	При первісному визнанні фінансового інструменту Банк визнає резерв під зменшення корисності в сумі, що дорівнює 12-місячному ОКЗ. До Етапу 1 також відносяться кредити та інші кредитні лінії, кредитний ризик за якими зменшився настільки, що вони були переведені з інших Етапів.  Етап 2	Якщо кредитний ризик за фінансовим інструментом значно збільшився з моменту його первісного визнання, Банк визнає резерв під зменшення корисності в сумі, що дорівнює ОКЗ за весь строк дії фінансового інструменту. До Етапу 2 також відносяться фінансові інструменти, кредитний ризик за якими зменшився настільки, що вони були переведені з Етапу 3.  Етап 3	Фінансові інструменти, які є кредитно-знеціненими. За такими фінансовими інструментами Банк визнає резерв під зменшення корисності в сумі, що дорівнює ОКЗ за весь строк дії фінансового інструмента. Первісно-знецінені фінансові активи (ПЗФА)	Придбані або створені кредитно-знецінені фінансові активи – це активи, за якими мало місце зменшення корисності на момент їх первісного визнання. При первісному визнанні первісно-знецінені фінансові активи визнаються за справедливою вартістю, та в подальшому процентний дохід за ними визнається за ефективною процентною ставкою, скоригованою з урахуванням кредитного ризику. Резерв під очікувані кредитні збитки визнається або припиняє визнаватись тільки в тому обсязі, в якому відбулись зміни суми ОКЗ.  Розрахунок очікуваних кредитних збитків   Для визначення наявності факту значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання фінансового інструменту, Банк використовує визначені переліки подій, що містять ознаки зростання кредитного ризику. Незалежно від наявності подій, що містять ознаки зростання кредитного ризику, вважається, що прострочення виконання грошових зобов’язань понад 30 днів є свідченням значного збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання фінансового інструменту.   Банк вважає, що за фінансовим інструментом відбулась подія дефолту, та, відповідно, відносить такий актив до Етапу 3 (кредитно-знецінений актив) у випадках, коли боржник прострочив виконання грошових зобов’язань понад 90 днів, а також у разі реструктуризації строку сплати процентів (на понад 90 днів) або банкрутства боржника. У випадках коли умови кредитно-знеціненого активу переглядаються та модифікація не призводить до припинення визнання фінансового активу, такі активи залишаються в Етапі 3 допоки не будуть виконані критерії виведення з дефолту, наведені далі.  В разі покращення фінансового стану позичальника та відновлення його платоспроможності, актив може бути виведено з дефолту в разі відповідності основним наступним критеріям: >	погашення прострочених понад 90 днів зобов’язань, які привели до визнання дефолту, та відсутність на звітну дату прострочки більше 7 днів протягом шести останніх місяців поспіль; >	погашення відстрочених в рамках реструктуризації платежів (щодо сплати нарахованих відсотків) або сплата доходів у сумі більшій ніж сума доходів, яку було реструктуризовано; >	погашення заборгованості у розмірі не менше ніж 50% від суми боргу на дату реструктуризації.  Банк оцінює ОКЗ використовуючи такі основні елементи розрахунку: Ймовірність дефолту (PD)	Ймовірність дефолту (PD) є розрахунковою оцінкою ймовірності дефолта протягом заданого часового проміжку.  Величина, яка перебуває під ризиком дефолту (EAD)	Величина, яка перебуває під ризиком дефолту (EAD), є розрахунковою оцінкою величини, яка перебуває під ризиком дефолту. При розрахунку ОКЗ на весь строк дії фінансового інструменту враховуються очікувані зміни цієї величини після звітної дати, включаючи надання/погашення основного боргу, нарахування та сплату процентів. Рівень втрат у разі дефолту (LGD)	Рівень втрат у разі дефолту (LGD) є розрахунковою оцінкою збитків, яких зазнає Банк у разі настання дефолту. LGD розраховується як різниця між грошовими потоками, передбаченими договором, та тим грошовим потоком, який очікує отримати Банк, у т.ч. за рахунок реалізації забезпечення.   Банк в залежності від характеристик фінансового інструмента розраховує ОКЗ або на індивідуальній основі (сценарний аналіз) або на груповій (портфельній) основі.  Індивідуальна оцінка ОКЗ проводиться за віднесеними до Етапу 2 або Етапу 3 фінансовими активами боржників, заборгованість яких перед Банком є суттєвою (у еквіваленті понад 300 000 тис. грн.), боржників-банків, а також за активами, які в момент припинення визнання первісного інструменту та визнання нового були класифіковані як первісно-знецінені фінансові активи. В рамках сценарного аналізу Банк розраховує ОКЗ на підставі прогнозу грошових потоків, які дисконтуються із застосуванням ефективної процентної ставки з урахуванням періоду (строку) надходжень грошових потоків. При оцінці враховується ймовірність реалізації сценарію у разі оптимістичного, базового та песимістичного розвитку подій.  Банк оцінює ОКЗ на груповій (портфельній) основі для всіх інших активів, які об’єднуються в групи за відповідними характеристиками, включаючи характеристики кредитного ризику, використовуючи при розрахунку моделі, релевантні для відповідної групи, та широкий спектр інформації щодо прогнозів майбутніх економічних умов.  Збитки від зменшення корисності та їх відновлення враховуються і інформація по них розкривається окремо від доходів та витрат від модифікації, які відображаються в якості коригування валової балансової вартості фінансових активів.  За позабалансовими фінансовими інструментами розрахунок резерву здійснюється аналогічно розрахунку за балансовими фінансовими інструментами з урахуванням коефіцієнту конверсії.  Боргові інструменти, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід  ОКЗ за борговими інструментами, які оцінюються за СВІСД, не зменшує балансову вартість цих фінансових активів у звіті про фінансовий стан, що продовжують оцінюватись за справедливою вартістю. Натомість сума, що дорівнює оціночному резерву під ОКЗ, який був би створений при оцінці активу за амортизованою вартістю, визнається у складі іншого сукупного доходу в якості накопленої суми зменшення корисності з визнанням відповідних сум у складі прибутку або збитку. Накоплена сума збитків, визнаних у складі іншого сукупного доходу, рекласифікується у склад прибутку або збитку при припиненні визнання активу.  Придбані або створені кредитно-знецінені фінансові активи  У випадку придбаних або створених кредитно-знецінених фінансових активів Банк визнає в якості оціночного резерву під ОКЗ тільки накопичені з моменту первісного визнання зміни ОКЗ за весь строк дії.  Присвоєння внутрішнього рейтингу та процес оцінки вірогідності дефолту   Ймовірність дефолту (PD, Probability Default) є одним з компонентів кредитного ризику. Банк використовує рейтингову систему розрахунку ймовірності дефолту (PD) для корпоративних позичальників, яка передбачає розрахунок ймовірності дефолту (PD) та внутрішнього рейтингового класу (PD-Rate) від 1 до 17 (17 градацій). Рейтинговий клас 1-14 відповідає не дефолтному, рейтинговий клас 15-17 відповідає дефолтному (вірогідність дефолту дорівнює 100%).  Для розрахунку рейтингу позичальників/Груп використовується така інформація: >	дані фінансової звітності;  >	відповіді на питання нефінансового характеру;  >	попереджувальні сигнали щодо позичальника (фактори високого ступеню ризику); >	інформація про рівень підтримки з боку Групи (рівень материнської підтримки, за наявності).  Розрахункова ймовірність дефолту (PD) та рейтинговий клас (PD-Rate) визначається на підставі кількісних (фінансова модель) і якісних (нефінансова модель) факторів, вага факторів моделі складає 80% та 20% відповідно. Розрахунковий рейтинг модифікується (в бік зниження) за допомогою попереджувальних сигналів та врахування підтримки материнської компанії (в бік підвищення або зниження), за наявності.  Перегляд рейтингової системи (валідація та калібрування за необхідності) відбувається щорічно.  Банк використовує такі рівні внутрішнього кредитного рейтингу (рейтинговий клас) для оцінки активів корпоративних позичальників.  Внутрішній рейтинговий клас  (PD-Rate)	Рівень ймовірності дефолту (PD) 	Опис рівня внутрішнього рейтингу Від 1 до 7	До 3,47%	Високий рейтинг Від 8 до 9	Від 3,48% до 8,01%	Стандартний рейтинг Від 10 до 14	Від 8,02% до 99,9%	Низький рейтинг Від 15 до 17	100%	Кредитно-знецінені активи (дефолт)  У таблиці нижче для заборгованості іноземних кредитних установ високий рейтинг є еквівалентний рейтингу Fitch BBB – та вище, стандартний рейтинг – рейтингу нижче BBB-, але вище CCC+, низький рейтинг – CCC+ та нижче. Рівень ймовірності дефолту (PD) для відповідних рівнів рейтингу розраховується як середнє значення фактичного рівня дефолтів за останні п’ять років відповідно до статистики міжнародного рейтингового агентства Standard&amp;Poor’s. У разі нульового значення фактичного рівня дефолтів для відповідних рейтингів застосовується найближче ненульове значення рівня дефолту. Перегляд статистики відбувається щорічно.  Банк використовує такі рівні зовнішнього кредитного рейтингу для оцінки іноземних кредитних установ  Рейтинг міжнародного  рейтинового агентства  Standard&amp;Poor’s	Рівень ймовірності дефолту (PD), середній рівень  за останні п’ять років	Опис рівня рейтингу Від AAA до BBB-	До 0,076%	Високий рейтинг Від BB+ до B-	Від 0,077% до 5,18%	Стандартний рейтинг Від CCC+ до C	Від 5,19% до 99,9%	Низький рейтинг R; SD; D	100%	Кредитно-знецінені активи (дефолт)   Розрахунок експозиції під ризиком (EAD)  Для етапу 1 величина, яка перебуває під ризиком дефолту (експозиція під ризиком, EAD), дорівнює валовій балансовій вартості фінансового інструмента на дату розрахунку.  Для етапу 2 та 3 розмір EAD розраховується на весь строк життя активу, при цьому основний борг, проценти на майбутню дату та накопичена амортизація визначаються з урахуванням графіку погашення заборгованості.  За кредитними продуктами, які не передбачають графіку погашення заборгованості (наприклад, відновлювані кредитні лінії, кредитні картки), значення EAD є сталим у часі та дорівнює поточній валовій балансовій вартості кредиту.  Розрахунок EAD за зобов’язаннями з кредитування та іншими фінансовими зобов’язаннями здійснюється з урахуванням коефіцієнту кредитної конверсії (CCF).  Оцінка втрат в разі дефолту (LGD)  Втрати в разі дефолту (LGD, Loss Given Default) є одним з компонентів кредитного ризику, на базі якого оцінюються очікувані кредитні збитки, та який показує долю поточної кредитної заборгованості, що банк безповоротно втратить у випадку дефолту позичальника з врахуванням існуючого забезпечення за кредитом та інших характеристик кредиту та позичальника. В якості основних джерел повернення приймаються: повернення від реалізації забезпечення (в розрізі типів забезпечення) та грошове повернення (в розрізі бізнес-напрямків діяльності позичальників), за вирахуванням коефіцієнту витрат на роботу з проблемним портфелем Банку. Коефіцієнти LGD розраховуються на власній статистиці банку за період не менше 7 років. Перегляд та актуалізація статистики та коефіцієнтів відбувається щорічно.  Вплив макроекономічних показників  У відповідності до МСФЗ 9, Банк враховує в своїх оцінках очікуваних кредитних збитків інформацію щодо прогнозів майбутніх економічних умов, з урахуванням зв’язку між макроекономічними факторами та інтегральним показником якості кредитного портфелю. В якості інтегрального показника якості кредитного портфелю приймається показник фактичної частоти дефолтів за рік (в розрізі сегментів), який розраховується як відношення кількості кредитів, які стали дефолтними протягом року, до кількості кредитів, які не були в дефолті на початок року. В якості макроекономічних факторів можуть прийматись наступні показники та їх модифікації (зміна за рік, квартал, часовий лаг): індекс споживчих цін, приріст ВВП, приріст експорту/імпорту тощо. В якості джерел інформації про фактичні та прогнозні значення макроекономічних показників виступають: інфляційний звіт та інші статистичні звіти НБУ, державної служби статистики України, дані МВФ та Світового банку тощо. Перегляд та актуалізація статистики та макрокоефіцієнтів відбувається не рідше одного разу на 6 місяців. За результатами перегляду визначаються коефіцієнти макромоделі (показники коригування рівня ймовірності дефолту).       В таблиці нижче зазначено поточні коефіцієнти макромоделі з урахування сегментів (бізнес-напрямів).  Сегмент	2022 рік	2023 рік	2024 рік  та наступні роки Корпоративний бізнес 	0,97	0,97	1,53 Малий та середній бізнес 	0,83	0,79	0,76 Роздрібний бізнес	1,19	1,14	1,12 Бюджетні установи	0,97	0,97	1,53  Кредитна якість за категоріями фінансових активів  Банк управляє кредитною якістю фінансових активів за допомогою внутрішньої системи присвоєння рейтингів, як описано вище. У таблиці нижче представлений аналіз кредитної якості в розрізі класів активів, пов’язаних з кредитними статтями звіту про фінансовий стан на підставі системи кредитних рейтингів Банку.  На 31 грудня 2021 року	При-мітка	Етап	Високий рейтинг	Стандартний рейтинг	Низький рейтинг	Кредитно-знецінені	Усього Фінансові активи							 Грошові кошти та їх еквіваленти  (крім готівки)	6	1	38 833 575	2 721 030	–	–	41 554 605 Кредити та аванси банкам 	9	1	375 112	7 903 364	14	–	8 278 490  		3	–	–	–	330 250	330 250 Кредити та аванси клієнтам	10						 Юридичні особи		1	11 813 998	11 292 886	6 986 068	–	30 092 952 		2	5 427	131 622	1 857 910	–	1 994 959 		3	–	–	–	11 992 902	11 992 902 		ПЗФА	–	–	–	13 241 937	13 241 937 Фізичні особи		1	157 378	–	4 651	–	162 029 		2	2 753	–	2 776	–	5 529 		3	–	–	–	1 285 410	1 285 410 		ПЗФА	–	–	–	2 445	2 445 Державні компанії		1	12 322 576	7 233 682	6 214 189	–	25 770 447 		2	16 717	–	1 900 806	–	1 917 523 		3	–	–	–	190 571	190 571 Інвестиції в цінні папери	11						 - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 		1	12 776 460	–	–	–	12 776 460 - за амортизованою собівартістю		1	30 186 313	–	–	–	30 186 313 Інші фінансові активи (крім транзитних рахунків за операціями з платіжними картками)	16	1	–	30 053	34 226	–	64 279 		3	–	–	–	79 064	79 064 		ПЗФА	–	–	–	1 356	1 356 Усього фінансові активи			106 490 309	29 312 637	17 000 640	27 123 935	179 927 521  							 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	22						 Фінансові гарантії		1	1 000 196	184 771	348 732	–	1 533 699 		2	2 728	30 006	–	–	32 734 Зобов’язання з надання кредитів		1	7 781 951	4 346 240	1 888 161	–	14 016 352 		2	9 503	472	257	–	10 232 		3	–	–	–	1 476	1 476 Акредитиви (крім рахунків покриття)		1	2 439	1 112 942	–	–	1 115 381 Авалювання векселів		1	85 173	315 270	–	–	400 443 Усього кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії			8 881 990	5 989 701	2 237 150	1 476	17 110 317 Усього			115 372 299	35 302 338	19 237 790	27 125 411	197 037 838                На 31 грудня 2020 року	При-мітка	Етап	Високий рейтинг	Стандартний рейтинг	Низький рейтинг	Кредитно-знецінені	Усього Фінансові активи							 Грошові кошти та їх еквіваленти  (крім готівки)	6	1	45 493 614	2 802 016	–	–	48 295 630 Кредити та аванси банкам 	9	1	275 083	69 261	–	–	344 344  		3	–	–	–	812 075	812 075 Кредити та аванси клієнтам	10						 Юридичні особи		1	6 373 459	3 815 170	966 340	–	11 154 969 		2	612 250	4 491 580	4 540 145	–	9 643 975 		3	–	–	–	47 484 315	47 484 315 		ПЗФА	–	–	–	8 790 768	8 790 768 Фізичні особи		1	130 831	539	1 968	–	133 338 		2	7 004	528	1 827	–	9 359 		3	–	–	–	2 019 488	2 019 488 		ПЗФА	–	–	–	1 935	1 935 Державні компанії		1	6 743 686	–	2 114 050	–	8 857 736 		2	–	5 474 608	2 152 879	–	7 627 487 		3	–	–	–	270 290	270 290 Інвестиції в цінні папери	11						 - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 		1	13 930 353	309 812	–	–	14 240 165 		2	–	363 505	–	–	363 505 		3	–	–	–	4 218 021	4 218 021 - за амортизованою собівартістю		1	45 230 081	–	–	–	45 230 081 Інші фінансові активи (крім транзитних рахунків за операціями з платіжними картками)	16	1	–	21 294	2 087	–	23 381 		3	–	–	–	95 666	95 666 		ПЗФА	–	–	–	577	577 Усього фінансові активи			118 796 361	17 348 313	9 779 296	63 693 135	209 617 105  							 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	22						 Фінансові гарантії		1	100 895	90 794	27 705	–	219 394 		2	2 827	50 946	–	–	53 773 Зобов’язання з надання кредитів		1	9 550 663	1 228 344	640 710	–	11 419 717 		2	7 194	34 366	25 567	–	67 127 		3	–	–	–	988	988 Акредитиви (крім рахунків покриття)		1	1 593	21 211	34 740	–	57 544 Авалювання векселів		1	139 270	195 069	–	–	334 339 Усього кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії			9 802 442	1 620 730	728 722	988	12 152 882 Усього			128 598 803	18 969 043	10 508 018	63 694 123	221 769 987  Система внутрішніх рейтингів Банку підтримується фінансовими методами аналізу з урахуванням обробленої ринкової інформації для встановлення основних припущень для оцінки ризику сторони під час укладення угоди. Відповідні ризик-рейтинги регулярно аналізуються та переглядаються.  Аналіз забезпечення   Оцінка забезпечення  Для зниження кредитних ризиків за фінансовими активами Банк отримує забезпечення. Забезпечення береться у вигляді грошових коштів, цінних паперів, нерухомості, запасів, тощо. Облікова політика по відношенню до забезпечення, отриманого в рамках кредитних договорів протягом звітного року не змінилась. Забезпечення, крім випадків, коли на нього було звернено стягнення, не відображається у консолідованому у звіті про фінансовий стан Банку. Однак справедлива вартість забезпечення враховується при розрахунку ОКЗ. Справедлива вартість отриманого забезпечення оцінюється при укладанні угоди з наступною її переоцінкою: нерухоме майно, земельні ділянки, транспортні засоби, устаткування – не рідше одного разу на дванадцять місяців, інше майно – не рідше одного разу на шість місяців.  Для оцінки справедливої вартості фінансових активів, які утримуються як забезпечення, використовуються дані активного ринку. Інші фінансові активи, по відношенню до яких відсутня легко доступна ринкова вартість, оцінюються із використанням моделей.      Звернення стягнення на забезпечення  Облікова політика щодо звернення стягнення на забезпечення протягом звітного року не змінилась. Політика полягає у визначені того, чи можливо використовувати активи, на які було звернено стягнення, в поточній діяльності, або з метою отримання лізингових (орендних) платежів, або їх ліпше продати. Активи, відносно яких приймається рішення стосовно їх використання в поточній діяльності, оприбутковуються у категорію основних засобів, а активи, відносно яких приймається рішення стосовно їх утримання з метою отримання лізингових (орендних) платежів - у категорію інвестиційної нерухомості та визнаються за справедливою вартістю. Активи, відносно яких приймається рішення прийняти з метою продажу, оприбутковуються в категорію «Необоротні активи, утримувані для продажу» або в категорію «Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя».  Списання  Облікова політика банку щодо списання протягом звітного року не змінилась. Згідно з українським законодавством, кредити можуть бути списані лише за умови затвердження такого списання Правлінням або Наглядовою радою Банку. Банк не застосовує часткове списання активів. Фінансові активи списуються в повній сумі, тільки коли Банк більше не очікує відшкодування їх вартості. Якщо сума, що належить до списання, вище ніж сума накопиченого оціночного резерву під збитки, то різниця спочатку враховується як збільшення оціночного резерву, який потім застосовується до валової балансової вартості. Будь-які наступні відновлення відносяться на витрати за кредитними збитками.  В таблиці нижче наведено аналіз ринкової вартості забезпечення для кредитно-знецінених активів (Етап 3), що приймається Банком до врахування при оцінці зменшення корисності активів, в сумі що не перевищує балансову вартість кредиту.  	Макси-мальна експозиція під ризиком	Ринкова вартість забезпечення	Чиста експозиція під ризиком	Відповідні ОКЗ На 31 грудня 2021 року		Грошові кошти/ депозити	Нерухоме майно	Земля	Транс-портні засоби	Облад-нання	Товари / інше рухоме майно	Надлишок забезпе-чення	Усього забезпе-чення		  Кредити юридичним особам	25 234 839	21 034	9 654 218	431 920	44 661	3 716 128	601 757	(3 966 073)	10 503 645	14 731 194	13 947 759 Кредити фізичним особам	1 287 855	–	–	–	–	–	–	–	–	1 287 855	1 285 409 Кредити державним підприємствам	190 571	–	–	–	–	–	–	–	–	190 571	86 406 Усього	26 713 265	21 034	9 654 218	431 920	44 661	3 716 128	601 757	(3 966 073)	10 503 645	16 209 620	15 319 574   	Ринкова вартість забезпечення	Чиста експозиція під ризиком	Відповідні ОКЗ На 31 грудня 2020 року	Макси-мальна експозиція під ризиком	Грошові кошти/ депозити	Гарантії КМУ / Інвестицій-них банків	Нерухоме майно	Земля	Транс-портні засоби	Облад-нання	Товари / інше рухоме майно	Надлишок забезпечення	Усього забезпе-чення		  Кредити юридичним особам	56 275 083	303	12 634	12 591 785	730 084	136 490	4 856 946	751 987	(3 824 506)	15 255 723	41 019 360	43 331 438 Кредити фізичним особам	2 021 423	–	–	–	–	–	–	–	–	–	2 021 423	2 019 488 Кредити державним підприємствам	270 290	–	–	–	–	–	–	–	–	–	270 290	121 472 Усього	58 566 796	303	12 634	12 591 785	730 084	136 490	4 856 946	751 987	(3 824 506)	15 255 723	43 311 073	45 472 398   Реструктуризовані кредити  Банк намагається, у разі доцільності, реструктуризувати кредити, а не вступати у права володіння заставою. Банк вважає кредит реструктуризованим, якщо модифікації, які здійснюються в результаті наявних або очікуваних фінансових труднощів позичальника, є такими, на які Банк би не погодився в разі фінансової спроможності позичальника. Реструктуризація може включати продовження строків погашення та погодження нових умов надання кредиту. Як тільки умови кредитування переглянуті, кредит більше не вважається простроченим. Керівництво постійно аналізує реструктуризовані кредити з тим, щоб переконатись у дотриманні всіх критеріїв та можливості здійснення майбутніх платежів.        Концентрація за географічною ознакою  Нижче наведена географічна концентрація фінансових активів та зобов’язань Банку:  	31 грудня 2021 року 	Україна	Країни ?  члени ОЕСР	Інші країни ?  не члени ОЕСР	Усього Активи				 Грошові кошти та їх еквіваленти	19 988 984	22 886 471	6 916	42 882 371 Кредити та аванси банкам	7 871 463	216 738	181 969	8 270 170 Кредити та аванси клієнтам	69 024 757	310 105	–	69 334 862 Інвестиції в цінні папери	66 195 840	–	–	66 195 840 Похідні фінансові активи	582 742	–	–	582 742 Інші фінансові активи	177 026	393	177	177 596 	163 840 812	23 413 707	189 062	187 443 581 Зобов’язання				 Кошти банків	23 896 360	1 643 168	37 843	25 577 371 Кошти клієнтів	120 578 729	733 873	524 634	121 837 236 Похідні фінансові зобов’язання	7	–	–	7 Інші залучені кошти	60 818	27 176 836	–	27 237 654 Субординований борг	–	3 605 597	–	3 605 597 Інші фінансові зобов’язання 	455 115	140 902	1	596 018 	144 991 029	33 300 376	562 478	178 853 883 Чиста позиція	18 849 783	(9 886 669)	(373 416)	8 589 698 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії (Примітка 24)	16 222 617	1 744	–	16 224 361   	31 грудня 2020 року 	Україна	Країни ?  члени ОЕСР	Країни СНД та інші країни ?  не члени ОЕСР	Усього Активи				 Грошові кошти та їх еквіваленти	16 369 070	33 537 967	5 906	49 912 943 Кредити та аванси банкам	70 517	245 756	53 887	370 160 Кредити та аванси клієнтам	48 608 320	–	–	48 608 320 Інвестиції в цінні папери	88 726 654	–	–	88 726 654 Похідні фінансові активи	108 231	–	–	108 231 Інші фінансові активи	140 380	308	312	141 000 	154 023 172	33 784 031	60 105	187 867 308 Зобов’язання				 Кошти банків	17 494 994	8 471	173	17 503 638 Кошти клієнтів	114 678 268	265 330	637 510	115 581 108 Похідні фінансові зобов’язання	1 123	–	–	1 123 Інші залучені кошти	52 316	43 108 994	–	43 161 310 Субординований борг	–	4 341 176	–	4 341 176 Інші фінансові зобов’язання 	1 411 478	75 695	993	1 488 166 	133 638 179	47 799 666	638 676	182 076 521 Чиста позиція	20 384 993	(14 015 635)	(578 571)	5 790 787 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії (Примітка 24)	11 884 487	504	–	11 884 991   Ризик ліквідності   Ризик ліквідності – імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок неспроможності Банку забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов’язань у належні строки.   Основна мета управління ризиком ліквідності полягає у забезпеченні безумовної спроможності Банку виконати свої зобов’язання у встановлені строки шляхом підтримання прийнятних (якими можна управляти) розривів ліквідності.  Основним завданням управління ризиком ліквідності є:  -	визначення та дотримання Банком прийнятного рівня ризику ліквідності відповідно до стратегічних цілей Банку;  -	формування достатнього обсягу високоліквідних активів для виконання Банком своїх зобов’язань;  -	ґрунтовна оцінка надходжень та відпливів коштів за контрактними і очікуваними строками до погашення (у тому числі з урахуванням застосування різних поведінкових моделей);  -	оцінка впливу реалізації різних стрес-сценаріїв на надходження та відпливи коштів;  -	планування, прийняття своєчасних рішень з метою попередження виникнення, здійснення заходів щодо пом’якшення ризику ліквідності;  -	дотримання нормативів ліквідності та лімітів ризику ліквідності.   Управління ризиком ліквідності здійснюється як на: >	довгостроковій основі, що спрямоване на забезпечення належного рівня ліквідності у коротко- та довгостроковій перспективі; так і на  >	короткостроковій основі, що спрямоване на забезпечення належного рівня миттєвої та поточної ліквідності з урахуванням можливих та непередбачених змін у грошових потоках.  Управління ризиком ліквідності включає визначення прийнятних рівнів розривів строковості (за валютою), а також: >	встановлення цільового (оптимального та прийнятного для Банку), критичного (небажаного, але яким можна управляти) та граничного (що вимагає негайних дій) рівня ключових значень ризику ліквідності; >	постійний моніторинг фактичних ключових показників ризику ліквідності; >	вжиття відповідних коригуючих дій, якщо ключові показники ризику ліквідності сягають їх критичного та/або граничного значення.  Крім зазначеного вище, Банк оцінює ліквідність, спираючись на певні коефіцієнти ліквідності, встановлені НБУ.   	31 грудня 2021 року, %	31 грудня 2020 року, % Н6 «Норматив короткострокової ліквідності» (кошти в касі, кошти на рахунках в інших банках, банківські метали, платіжні вимоги до банку з кінцевим строком погашення до 1 року і необтяжені державні облігації / кошти на поточних рахунках клієнтів, строкові депозити, боргові зобов’язання та зобов’язання з надання кредитів з кінцевим строком погашення до 1 року) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ – 60%)	85,58	84,32 LCR «Коефіцієнт покриття ліквідністю», за всіма валютами (ВВ) та в іноземній валюті (ІВ) (високоякісні ліквідні активи / чистий очікуваний відплив грошових коштів протягом 30 календарних днів: різниця сукупних очікуваних відпливів і сукупних очікуваних надходжень грошових коштів, де сукупні очікувані надходження приймаються в розмірі не більше ніж 75 відсотків сукупних очікуваних відпливів, із застосуванням коефіцієнтів очікуваних відпливів та очікуваних надходжень, установлених Національним банком)		 Мінімальний рівень, який вимагається НБУ:		 LCRBB – 100% за всіма валютами	193,21	342,83 LCRIB – 100% в іноземній валюті	163,38	370,85  NSFR «Коефіцієнт чистого стабільного фінансування» (норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень стабільного фінансування, достатній для забезпечення фінансування діяльності банку на горизонті один рік).		 Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), запроваджено з 1 квітня 2021 року та розраховується як співвідношення обсягу наявного стабільного фінансування (ASF) до обсягу необхідного стабільного фінансування (RSF).		 Банк розраховує обсяг: 1) наявного стабільного фінансування (ASF) як суму складових ASF (регулятивний капітал та зобов’язання), зважених на установлені Національним банком коефіцієнти ASF, які відображають рівень їх стабільності на горизонті один рік; 2) необхідного стабільного фінансування (RSF) як суму складових RSF (активи та позабалансові зобов’язання), зважених на установлені Національним банком коефіцієнти RSF, які характеризують їх ліквідність на горизонті один рік.  Мінімальний рівень, який вимагається НБУ: 90% - починаючи з 01 жовтня 2021 року; 100 % - починаючи з 01 квітня 2022 року.	122,01 	  Реформа IBOR  Для реалізації рішення міжнародних регулюючих органів про поступову відмову від ставок IBOR та їх заміну альтернативними відсотковими ставками Банк вживає заходи щодо переходу від ставок IBOR до інших референтних процентних ставок, за значною частиною своїх договорів існують докладні плани переходу на нові референтні ставки.  Реформа IBOR може наражати Банк на різні ризики, управління та ретельний контроль за якими здійснюється в рамках процесу переходу. До таких ризиків, крім іншого, належать такі ризики: • ризик, який може виникати  у процесі обговорення з клієнтами та контрагентами змін умов існуючих договорів, необхідних для реалізації реформи IBOR; • ризик у зв’язку з можливою відсутністю ринкової інформації, якщо ліквідність ставок IBOR знизиться, а альтернативні безризикові ставки виявляться неліквідними та неспостережуваними; • операційний ризик, що виникає внаслідок зміни ІТ-систем та процесів Банку, а також ризик порушення платежів, якщо ставки IBOR стануть недоступними.  У таблиці нижче показані ризики Банку на кінець року з розбивкою на значні IBOR, на які впливає реформа, та які мають бути замінені на безризикові ставки. Ці ризики будуть зберігатися доти, доки не перестануть діяти ставки IBOR, і, отже, у майбутньому вони будуть замінені. Наприклад, таблиця не включає інструменти, що базуються на IBOR, термін дії яких закінчується до того, як вимагатиметься перехід.  31 грудня 2021 року	Непохідні фінансові активи – балансова вартість	Непохідні фінансові зобов’язання – балансова вартість 		 LIBOR долар США (6 місяців)	3 133	11 758 932 LIBOR долар США (12 місяців)	1 566	_ LIBOR Швейцарський Франк (12 місяців)	429	_  Аналіз фінансових зобов’язань за контрактними строками до погашення   У наведеній нижче таблиці відображено види і строки погашення фінансових зобов’язань Банку на основі договірних недисконтованих зобов’язань з виплати коштів. Зобов’язання, що підлягають погашенню до 3 місяців, вважаються такими, що підлягають виплаті на найбільш ранню дату. Однак Банк розраховує на те, що багато клієнтів не вимагатимуть виплат на найбільш ранню дату, коли Банк мав би здійснити відповідну виплату, і таблиця не відображає очікувані грошові потоки, розраховані Банком на основі інформації стосовно вимог виплати вкладів за попередні періоди.  Фінансові зобов’язання  станом на 31 грудня 2021 року	До 3 місяців	Від 3 до 12 місяців	Від 1 до  5 років	Понад 5 років	Усього Кошти банків	3 979 896	2 154 006	26 331 577	–	32 465 479 Кошти клієнтів	100 829 482	19 771 663	1 735 818	72 620	122 409 583 Інші залучені кошти	1 496 388	6 364 531	13 821 951	8 985 874	30 668 744 Субординований борг	314 616	593 588	1 448 021	3 590 382	5 946 607 Похідні фінансові зобов’язання	20 863	61 698	108 734	–	191 295 Інші фінансові зобов’язання	583 799	474	5 625	–	589 898 В т.ч.:					 -	зобов’язання з лізингу (оренди)	–	474	5 625	–	6 099 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	1 178 632	2 305 387	722 199	–	4 206 218 Усього недисконтовані фінансові зобов’язання	108 403 676	31 251 347	44 173 925	12 648 876	196 477 824  Фінансові зобов’язання  станом на 31 грудня 2020 року	До 3 місяців	Від 3 до 12 місяців	Від 1 до  5 років	Понад 5 років	Усього Кошти банків	2 140 645	766 256	18 655 063	–	21 561 964 Кошти клієнтів	87 955 143	27 622 453	922 748	39 627	116 539 971 Похідні фінансові зобов’язання	25 164	85 095 	277 359	–	387 618 Інші залучені кошти	10 837 202	7 131 062	21 108 502	8 856 259	47 933 025 Субординований борг	348 199	637 174	2 144 648	4 020 550	7 150 571 Інші фінансові зобов’язання	1 482 092	445	6 752	–	1 489 289 В т.ч.:					 -	зобов’язання з лізингу (оренди)	94	445	6 752	–	7 291 Кредитні зобов’язання та контракти фінансової гарантії	1 128 760	82 673	91 399	–	1 302 832 Усього недисконтовані фінансові зобов’язання	103 917 205	36 325 158	43 206 471	12 916 436	196 365 270  У наведеній вище таблиці відображено строки закінчення договірних та умовних фінансових зобов’язань Банку, які передбачені відповідними договорами. Банк не очікує на те, що йому доведеться виконати всі договірні та умовні зобов’язання до закінчення строку їх дії. З метою обмеження ризику ліквідності, що виникає через асиметричні платежі та дострокове погашення строкових активів і зобов’язань, Банк включає у стандартні договори з клієнтами такі положення, які мотивують клієнтів не застосовувати вищевказані можливості.  Ринковий ризик  Банк розглядає ринковий ризик як сукупність процентного та валютного ризиків, тобто неспроможність забезпечення перевищення доходів (включаючи проценті доходи) над витратами (включаючи процентні витрати) за валютами у сумі, необхідній для виконання зобов’язань Банку та підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку.  Процентний ризик   Банк розглядає процентний ризик як неспроможність забезпечення перевищення процентних доходів над процентними витратами у сумі, необхідній для виконання зобов’язань Банку з виплати процентів та підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку. Банк вважає, що основним джерелом процентного ризику є невідповідність процентних надходжень та процентних платежів за сумами та датами.  Банк розглядає управління процентним ризиком як невід’ємну частину діяльності Банку, включаючи негативний вплив внутрішніх та зовнішніх факторів.   Управління процентним ризиком спрямоване на забезпечення перевищення процентних доходів над процентними витратами у сумі, необхідній для виконання зобов’язань Банку з виплати процентів та підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку, і здійснюється шляхом: >	встановлення цільового (оптимального та прийнятного для Банку), критичного (небажаного, але яким можна управляти) та граничного (що вимагає негайних дій) ключових значень процентного ризику; >	постійного моніторингу фактичних ключових показників процентного ризику; >	вжиття ефективних заходів, якщо показники процентного ризику сягають їх критичного та/або граничного значення.  Основними завданнями управління процентним ризиком є: -	визначення та дотримання Банком прийнятного рівня процентного ризику відповідно до стратегічних цілей Банку; -	забезпечення оптимального процентного розриву виходячи з ризик-апетиту; -	оцінка процентних розривів та чутливості Банку до змін процентних ставок; -	планування, прийняття своєчасних рішень з метою попередження виникнення, здійснення заходів щодо пом’якшення процентного ризику; -	оцінка впливу реалізації різних стрес-сценаріїв на показники чутливості Банку до змін процентних ставок.  Чутливість консолідованого звіту про прибутки та збитки відображає вплив припустимих змін у процентних ставках на чистий процентний дохід Банку за один рік, визначений на основі плаваючої процентної ставки за неторговими фінансовими активами та фінансовими зобов’язаннями, наявними станом на звітну дату.  Наведена нижче таблиця відображає чутливість до можливих змін у процентних ставках, при незмінному значенні всіх інших перемінних консолідованого звіту про прибутки та збитки Банку.  	31 грудня 2021 року Валюта	Основа процентної ставки	Збільшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування	Зменшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування Гривня	НБУ	+100	(62 169)	-100	62 169 Гривня	UIRD	+100	36 571	-100	(36 571) Дол. США	LIBOR	+75	(76 721)	-75	75 044 Дол. США	UIRD	+75	58 733	-75	(58 733) Євро	LIBOR	+75	9 633	-75	(9 633) Євро	Euribor	+75	14 500	-75	(14 500) Інше	LIBOR	+75	2	-75	(2) Усього			(19 451)		17 774  	31 грудня 2020 року Валюта	Основа процентної ставки	Збільшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування	Зменшення  у базисних пунктах	Вплив на прибуток до оподаткування Гривня	НБУ	+100	(76 179)	-100	76 179 Гривня	UIRD	+100	3 216	-100	(3 216) Дол. США	LIBOR	+75	(105 428)	-75	105 225 Дол. США	UIRD	+75	3 284	-75	(3 284) Євро	LIBOR	+75	–	-75	– Євро	Euribor	+75	8 489	-75	(8 489) Інше	LIBOR	+75	135	-75	(135) Усього			(166 483)		166 280  З метою оцінки можливих наслідків від припустимих змін процентних ставок, чутливість капіталу від інвестиційних цінних паперів з фіксованою ставкою, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, та віднесені до 1 та 2 рівня ієрархії джерел справедливої вартості активу застосовується метод модифікованої дюрації, з наступними припущеннями: для корпоративних облігацій +/-200 б.п., для ОВДП номінованих в національній валюті +/-200 б.п., для ОВДП номінованих в іноземній валюті ? +/-100 б.п. Загальний вплив змін станом на 31 грудня 2021 року на капітал Банку складає: (2 323 542) тис. грн. /2 323 542 тис. грн. (31 грудня 2020 року: (2 699 437) тис. грн. / 2 699 437 тис. грн.).  Чутливість чистого прибутку/(збитку) від інвестиційних цінних паперів, оцінюваних за справедливою вартістю з відображенням переоцінки через прибутки або збитки, розраховується шляхом переоцінки фінансових інструментів, що мають фіксовану процентну ставку та переоцінюються через прибутки/(збитки), станом на 31 грудня 2020 року на предмет впливу припустимих змін у процентних ставках з застосуванням методу модифікованої дюрації. Ефект від змін процентної ставки +/-100 б.п. по ОВДП на прибуток Банку становить (542 687) тис. грн. / 542 687 тис. грн. (31 грудня 2020 року: (660 921) тис. грн. / 660 921 тис. грн.).  Валютний ризик  Банк розглядає валютний ризик як неспроможність забезпечити перевищення притоку грошових коштів в іноземній валюті над відтоком грошових коштів в іноземній валюті (за валютою) у сумі, необхідній для підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку. Банк вважає, що основним джерелом валютного ризику є непослідовність коливань обмінних курсів іноземних валют.  Управління валютним ризиком спрямоване на забезпечення перевищення притоку грошових коштів в іноземній валюті над відтоком грошових коштів в іноземній валюті у сумі, прийнятній для Банку та необхідній для підтримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в межах, прийнятних для Банку, і здійснюється шляхом: >	встановлення цільового (оптимального та прийнятного для Банку), критичного (небажаного, але яким можна управляти) та граничного (що вимагає негайних дій) ключових значень валютного ризику; >	постійного моніторингу фактичних ключових показників валютного ризику; >	вжиття ефективних заходів, якщо показники валютного ризику сягають їх критичного та/або граничного значення. Основним завданням управління валютним ризиком є:  -	визначення та дотримання Банком прийнятного рівня валютного ризику відповідно до стратегічних цілей Банку; -	оцінка чутливості Банку до валютного ризику (впливу зміни курсів іноземних валют); -	оцінка впливу реалізації різних стрес-сценаріїв на рівень валютного ризику Банку; -	планування, прийняття своєчасних рішень з метою попередження виникнення, здійснення заходів щодо пом’якшення валютного ризику; -	дотримання лімітів валютного ризику у т.ч. регулятивних  У наведених нижче таблицях зазначені валюти, що наражають Банк на значний ризик станом на 31 грудня 2021 року, з огляду на неторгові монетарні активи та зобов’язання та прогнозовані грошові потоки. Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних курсах іноземних валют до гривні, при незмінному значенні всіх інших змінних у консолідованому звіті про прибутки та збитки Банку (через наявність неторгових монетарних активів та зобов’язань, справедлива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). Вплив на капітал не відрізняється від впливу на консолідований звіт про прибутки та збитки. Наведене у таблиці від’ємне значення відображає потенційне чисте зменшення у консолідованому звіті про прибутки та збитки або у складі капіталу, а позитивні значення відображають потенційне чисте збільшення.  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Валюта	Зміна  обмінного курсу, %	Вплив на прибуток до оподаткування	Зміна  обмінного курсу, %	Вплив на прибуток до оподаткування Гривня / дол. США	+11,50%	247 402	+9,50%	64 896 Гривня/євро	+11,50%	12 958	+11,50%	(1 007) Усього		260 360		63 889 Гривня / дол. США	-11,50%	320 296	-9,50%	115 983 Гривня/євро	-11,50%	(12 958)	-11,50%	1 007 Усього		307 338		116 990    Операційний ризик  Банк створює ефективну систему управління операційним ризиком з метою забезпечення стабільної та безперервної діяльності Банку, взаємодії підрозділів Банку на всіх організаційних рівнях з питань управління операційними ризиками та впровадження культури управління операційними ризиками.  З метою побудови ефективної системи управління операційним ризиком організаційна структура Банку побудована згідно моделі «трьох ліній захисту».   Банком забезпечуються впровадження та постійне супроводження процесів ідентифікації, оцінки, реагування та моніторингу проявів операційного ризику.  З метою виявлення та вимірювання операційного ризику Банк використовує обов’язкові та додаткові інструменти відповідно вимог Національного банку України та кращих практик з питань управління операційним ризиком. Банк оцінює операційний ризик з урахуванням його взаємозв’язку та впливу на інші ризики, що притаманні діяльності банку.    Банк здійснює управління безперервною діяльністю з метою зменшення ризиків порушень стабільної роботи Банку, його процесів, ІТ-ресурсів, персоналу та систем інженерної інфраструктури до прийнятного рівня, забезпечує планування заходів щодо відновлення їх функціонування в разі настання непередбачуваних обставин.   З метою забезпечення впровадження культури управління операційним ризиком на всіх організаційних рівнях, Банк здійснює постійне навчання працівників та надання консультаційної підтримки з метою отримання ними достатніх знань з питань управління ризиками, в тому числі для правильного і своєчасного виявлення, аналізу, вжиття заходів та звітування з питань управління операційними ризиками.   Банк постійно працює над удосконаленням системи управління операційними ризиками, включаючи впровадження/приведення у відповідність до нормативно-правових актів Національного банку України, з урахуванням міжнародних стандартів і рекомендацій щодо управління операційними ризиками." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="29" PRYM="Рівні ієрархії справедливої вартості   Для цілей розкриття інформації про справедливу вартість, Банк визначає класи активів та зобов’язань виходячи з природи, характеристик та ризиків активу чи зобов’язання та рівні ієрархії справедливої вартості як вказано нижче:  	31 грудня 2021 року 	Використана оцінка справедливої вартості 	Дата оцінки	Котирувальні ціни активного ринку (Рівень 1)	Оцінка на основі припущень, підтверджених спостережува-ними даними (Рівень 2)	Оцінка на основі припущень не підтверджених спостережува-ними даними  (Рівень 3)	Усього Активи, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кредити та аванси банкам у банківських металах	31 грудня 2021 року	–	52 274	–	52 274 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки:					 ОВДП	31 грудня 2021 року	–	–	23 319 112	23 319 112 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:					 ОВДП	31 грудня 2021 року	–	12 430 319	–	12 430 319 Облігації підприємств	31 грудня 2021 року	–	283 786	–	283 786 Акції підприємств	31 грудня 2021 року	–	–	23 248	23 248 Похідні фінансові активи	31 грудня 2021 року	–	582 742	–	582 742 Інвестиційна нерухомість	31 грудня 2021 року	–	–	984 056	984 056 Будівлі  	1 липня 2021 року	–	–	1 641 235	1 641 235 Земля	1 грудня 2020 року	–	–	4 457	4 457 Зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кошти клієнтів у банківських металах	31 грудня 2021 року	–	45 321	–	45 321 Похідні фінансові зобов’язання	31 грудня 2021 року	–	7	–	7 Активи, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Грошові кошти та їх еквіваленти	31 грудня 2021 року	3 824 287	39 058 084	–	42 882 371 Кредити та аванси банкам 	31 грудня 2021 року	–	8 217 896	–	8 217 896 Кредити та аванси клієнтам	31 грудня 2021 року	–	–	68 384 011	68 384 011 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	31 грудня 2021 року	–	29 517 124	–	29 517 124 Інші фінансові активи	31 грудня 2021 року	–	177 596	–	177 596 Зобов’язання, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Кошти банків	31 грудня 2021 року	–	25 577 371	–	25 577 371 Кошти клієнтів	31 грудня 2021 року	–	121 766 497	–	121 766 497 Інші залучені кошти	31 грудня 2021 року	5 845 459	21 512 569	–	27 358 028 в тому числі емітовані єврооблігації	31 грудня 2021 року	5 845 459	–	–	5 845 459 Субординований борг 	31 грудня 2021 року	3 719 327	–	–	3 719 327 Інші фінансові зобов’язання	31 грудня 2021 року	–	595 997	–	595 997  ?      	31 грудня 2020 року 	Використана оцінка справедливої вартості 	Дата оцінки	Котирувальні ціни активного ринку (Рівень 1)	Оцінка на основі припущень, підтверджених спостережува-ними даними (Рівень 2)	Оцінка на основі припущень не підтверджених спостережува-ними даними  (Рівень 3)	Усього Активи, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кредити та аванси банкам у банківських металах	31 грудня 2020 року	–	38 539	–	38 539 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки:					 ОВДП	31 грудня 2020 року	–	–	29 008 521	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:					 ОВДП	31 грудня 2020 року	–	13 877 469	–	13 877 469 Облігації підприємств	31 грудня 2020 року	–	341 329	–	341 329 Муніципальні облігації	31 грудня 2020 року	–	302 122	–	302 122 Акції підприємств	31 грудня 2020 року	–	–	22 603	22 603 Похідні фінансові активи	31 грудня 2020 року	–	108 231	–	108 231 Інвестиційна нерухомість	1 грудня 2020 року	–	–	1 143 451	1 143 451 Будівлі 	1 грудня 2020 року	–	–	1 748 326	1 748 326 Земля	1 грудня 2020 року	–	–	3 857	3 857 Зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю					 Кошти клієнтів у банківських металах	31 грудня 2020 року	–	81 219	–	81 219 Похідні фінансові зобов’язання	31 грудня 2020 року	–	1 123	–	1 123 Активи, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Грошові кошти та їх еквіваленти	31 грудня 2020 року	4 127 654	45 785 289	–	49 912 943 Кредити та аванси банкам	31 грудня 2020 року	–	331 621	–	331 621 Кредити та аванси клієнтам	31 грудня 2020 року	–	–	47 897 910	47 897 910 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	31 грудня 2020 року	–	45 122 082	–	45 122 082 Інші фінансові активи	31 грудня 2020 року	–	141 000	–	141 000 Зобов’язання, щодо яких розкривається справедлива вартість					 Кошти банків	31 грудня 2020 року	–	17 503 638	–	17 503 638 Кошти клієнтів	31 грудня 2020 року	–	115 497 652	–	115 497 652 Інші залучені кошти	31 грудня 2020 року	19 391 412	24 624 158	–	44 015 570 в тому числі емітовані єврооблігації	31 грудня 2020 року	19 391 412	–	–	19 391 412 Субординований борг 	31 грудня 2020 року	4 488 981	–	–	4 488 981 Інші фінансові зобов’язання	31 грудня 2020 року	–	1 488 166	–	1 488 166   Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки та інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід   Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки, визначається з використанням оціночної моделі, вхідні дані до якої є як спостережувані на ринку (обмінний курс, коефіцієнти кривої безкупонної дохідності, побудованої за гривневими ОВДП (модель Нельсона – Сігела), відсоткові ставки) так ї неспостережувані (історична волатильність курсу).   Справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (за винятком акцій), визначається по котируваннях на ринку цінних паперів або згідно з внутрішньою методикою оцінки справедливої вартості цінних паперів.  Вартість акцій визначається за допомогою моделей, які включають виключно дані, що не спостерігаються на ринку, серед іншого – припущення щодо майбутніх фінансових результатів об’єкта інвестицій.         Похідні фінансові інструменти  Справедлива вартість похідних фінансових інструментів визначається згідно з внутрішньою методикою оцінки справедливої вартості похідних фінансових інструментів.  Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань не оцінених за справедливою вартістю  Нижче представлено порівняння фінансових інструментів Банку, які не відображені за справедливою вартістю в консолідованому звіті про фінансовий стан, за категоріями балансової вартості та справедливої вартості. Таблиця не відображає справедливої вартості нефінансових активів та нефінансових зобов’язань.  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року 	Балансова вартість	Справедлива вартість	Невизнаний прибуток/ (збиток)	Балансова вартість	Справедлива вартість	Невизнаний прибуток/ (збиток) Фінансові активи						 Грошові кошти та їх еквіваленти	42 882 371	42 882 371	–	49 912 943	49 912 943	– Кредити та аванси банкам	8 217 896	8 217 896	–	331 621	331 621	– Кредити та аванси клієнтам	69 334 862	68 384 011	(950 851)	48 608 320	47 897 910	(710 410) Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	30 139 375	29 517 124	(622 251)	45 174 610	45 122 082	(52 528) Інші фінансові активи	177 596	177 596	–	141 000	141 000	– Фінансові зобов’язання						 Кошти банків	25 577 371	25 577 371	–	17 503 638	17 503 638	– Кошти клієнтів	121 791 915	121 766 497	25 418	115 499 889	115 497 652	 2 237 Інші залучені кошти	27 237 654	27 358 028	(120 374)	43 161 310	44 015 570	(854 260) в тому числі емітовані єврооблігації	5 725 085	5 845 459	(120 374)	18 537 152	19 391 412	(854 260) Субординований борг	3 605 597	3 719 327	(113 730)	4 341 176	4 488 981	(147 805) Інші фінансові зобов’язання	596 018	596 018	–	1 488 166	1 488 166	– Усього невизнані зміни в нереалізованій справедливій вартості			(1 781 788)			(1 762 766)  Нижче описані методики та припущення, що використовуються для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які не відображені за справедливою вартістю у річній консолідованій фінансовій звітності.  Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює балансовій вартості  Вважається, що балансова вартість ліквідних або короткострокових (до трьох місяців) фінансових активів та фінансових зобов’язань приблизно дорівнює справедливій вартості. Таке припущення застосовується також до депозитів за вимогою, ощадних депозитів без визначеного строку погашення та фінансових інструментів зі змінною процентною ставкою.  Фінансові інструменти з фіксованою ставкою  Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань з фіксованою ставкою, що відображаються за амортизованою вартістю, визначається шляхом порівняння ринкових процентних ставок на дату їх первісного визнання з поточними ринковими ставками, що пропонуються на аналогічні фінансові інструменти. Оціночна справедлива вартість процентних депозитів з фіксованою ставкою визначається на основі дисконтованих грошових потоків із застосуванням існуючих на грошовому ринку процентних ставок за борговими зобов’язаннями з аналогічними характеристиками кредитного ризику та строками погашення. Справедлива вартість випущених боргових інструментів, що котируються на біржі, визначається на основі встановлених ринкових цін. Якщо для випущених цінних паперів, що котируються, не існує ринкових цін, використовується модель дисконтованих грошових потоків на основі кривої дохідності за поточною процентною ставкою з урахуванням залишкового періоду до погашення.? Зміни у категорії активів 3-го рівня, які оцінені за справедливою вартістю  У таблиці нижче представлене узгодження визнаних на початок і кінець звітного періоду сум за активами 3-го рівня, які обліковуються за справедливою вартістю:  	Станом на 1 січня 2021 року	Прибутки/ (збитки) визнані в консолідованому звіті про прибутки та збитки 	Прибуток/ (збиток) визнаний у консолідованому  звіті про сукупний дохід	Придбання 	Переведення	Розрахунки	Станом на 31 грудня  2021 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	29 008 521	(1 117 628)(а)	–	–	–	(4 571 780)(з)	23 319 113 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	22 603	933(б)	645	–	–	(933)(і)	23 248 Інвестиційна нерухомість	1 143 451	36 989(в)	–	145 818(д)	(6 804)	(335 398)(k)	984 056 Будівлі 	1 748 326	(31 841)(г)	(82 949)	1 495(ж)	6 204	–	1 641 235 Земля 	3 857	–	–	–	600	–	4 457 Усього активи	31 926 758	(1 111 547)	(82 304)	147 313	–	(4 908 111)	25 972 109   	Станом на 1 січня 2020 року	Прибутки/ (збитки) визнані в консолідованому звіті про прибутки та збитки 	Прибуток визнаний у консолідованому  звіті про сукупний дохід	Переведення з 2-го рівня до 3-го рівня ієрархії	Придбання 	Розрахунки	Станом на 31 грудня  2020 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	–	(63 771)(а)	–	29 342 952	–	(270 660)(з)	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	17 940	699(б)	4 663	–	–	(699)(і)	22 603 Інвестиційна нерухомість	1 035 586	107 012(в)	–	–	853 (д)	–	1 143 451 Будівлі	1 392 776	8 579(г)	341 961	–	5 010 (ж)	–	1 748 326 Земля 	3 340	–	517	–	–	–	3 857 Усього активи	2 449 642	52 519	347 141	29 342 952	5 863	(271 359)	31 926 758  (а) 	Збитки у розмірі (1 117 628) тис. грн. включають: (2 316 452) тис. грн. переоцінка інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки, яка включена до статті «Чистий прибуток/збиток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток» та 1 198 825 тис. грн. нараховані процентні доходи, які включені до статті «Процентні доходи» (2020 рік: збитки у розмірі (63 771) тис. грн. включають: (372 944) тис. грн. переоцінка інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки, яка включена до статті «Чистий прибуток/збиток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток» та 309 173 тис. грн. нараховані процентні доходи, які включені до статті «Процентні доходи»). (б) 	Нараховані дивіденди у розмірі 933 тис. грн. включені до статті «Інші доходи» (2020 рік: нараховані дивіденди у розмірі 699 тис. грн. включені до статті «Інші доходи»). (в)	Прибуток від переоцінки інвестиційної нерухомості у розмірі 36 989 тис. грн. включений до статті «Інші доходи» (2020 рік: прибуток від переоцінки інвестиційної нерухомості в розмірі 107 012 тис. грн. включений до статті «Інші доходи»). (г)	Збиток у розмірі 31 841 тис. грн. включений до статті «Знос та амортизація» (2020 рік: прибуток у розмірі 8 579 тис. грн. включає: прибуток від переоцінки будівель 34 854 тис. грн. включений до статті «Інші доходи» та витрати в розмірі (26 275) тис. грн. включені до статті «Знос та амортизація»).  (д)	Придбання у розмірі 145 818 тис. грн. включають: 133 185 тис. грн. надходжень та 12 633 тис. грн. переведення з категорії непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу до категорії інвестиційна нерухомість (2020 рік: придбання у розмірі 853 тис. грн. включають переведення з категорії майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя до категорії інвестиційна нерухомість). (ж)	Придбання у розмірі 1 495 тис.грн. включають: 1 495 тис. грн. переведення зі складу капітальних інвестицій до категорії основних засобів (2020 рік: придбання у розмірі 5 010 тис. грн. включають переведення зі складу капітальних інвестицій до категорії основних засобів). (з)	Погашення у розмірі 4 571 780 тис. грн. включають: 1 222 960 тис. грн. погашення купону та 3 348 820 тис. грн. погашення цінних паперів  (2020 рік: погашення купону у розмірі 270 660 тис. грн.). (і)	Сплата дивідендів у розмірі 933 тис. грн. (2020 рік: сплата дивідендів у розмірі 699 тис. грн.). (k)	Сума реалізації 335 398 тис. грн. (2020 рік: відсутні).      Прибутки або збитки за активами 3-го рівня, які оцінені за справедливою вартістю, які включені до складу прибутків або збитків за звітний період, становлять:  	2021 рік 	Реалізовані прибутки	Нереалізовані прибутки/(збитки)	Усього Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	732 145	(1 849 773)	(1 117 628) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	933	–	933 Інвестиційна нерухомість	–	36 989	36 989 Будівлі	–	(31 841)	(31 841) Усього 	733 078	(1 844 625)	(1 111 547)   	2020 рік 	Реалізовані прибутки	Нереалізовані прибутки/(збитки)	Усього Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	270 660	(334 431)	(63 771) Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	699	–	699 Інвестиційна нерухомість	–	107 012	107 012 Будівлі	–	8 579	8 579 Усього 	271 359	(218 840)	52 519   У таблицях нижче представлено кількісну інформацію станом на 31 грудня 2021 та 2020 років про суттєві неспостережувані на ринку вхідні дані, що використовуються для визначення справедливої вартості активів, віднесених до рівня 3 ієрархії джерел справедливої вартості:  На 31 грудня 2021 року	Балансова вартість	Метод оцінки	Неспостережуваний параметр	Діапазон значень  параметра  Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	23 248	Дисконтованих  грошових потоків	Очікувана дохідність	12,0% Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	23 319 112	Модель Гармана ? Колхагена	Історична волатильність курсу пари валют гривня/долар	25,754% Інвестиційна нерухомість				 - нерухомість	482 028	Порівняльний, комбінація порівняльного з дохідним	Кв.м	0,1 тис. грн. ?  50,5 тис. грн. - земельні ділянки	502 028	Порівняльний, зіставлення цін продажу подібних земельних ділянок	Сотка	1,8 тис. грн. ? 1 876,7 тис. грн. Будівлі	1 641 235	Порівняльний, дохідний	Кв.м	1 тис. грн. ?  30 тис. грн. Земля	4 457	Порівняльний	Сотка	48 тис. грн. ?  352 тис. грн.            На 31 грудня 2020 року	Балансова вартість	Метод оцінки	Неспостережуваний параметр	Діапазон значень  параметра  Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	22 603	Дисконтованих  грошових потоків	Очікувана дохідність	12,5% Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	29 008 521	Модель Гармана ? Колхагена	Історична волатильність курсу пари валют гривня/долар	26,41% Інвестиційна нерухомість				 - нерухомість	618 978	Порівняльний, комбінація порівняльного з дохідним	Кв.м	1,1 тис. грн. ?  52,8 тис. грн. - земельні ділянки	524 473	Порівняльний, зіставлення цін продажу подібних земельних ділянок	Сотка	1,7 тис. грн. ?  1 969,8 тис. грн. Будівлі	1 748 326	Порівняльний, дохідний	Кв.м	1 тис. грн. ?  30 тис. грн. Земля	3 857	Порівняльний	Сотка	48 тис. грн. ?  352 тис. грн.  Чутливість оцінки справедливої вартості для 3-го рівня до можливих змін вхідних даних, що використовувались   При збільшенні/зменшенні історичної волатильності курсу на 1 п.п. справедлива вартість інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки збільшиться на 16 607 тис. грн./ зменшиться на 16 361 тис. грн. (31 грудня 2020 року: збільшиться на 69 050 тис. грн./ зменшиться на 66 516 тис. грн.)  Припущення на предмет впливу змін волатильності курсу станом на 31 грудня 2021 року при оцінці справедливої вартості інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки оцінюється банком у +11,44 п.п. Ефект від таких змін волатильності курсу по ОВДП з індексованою вартістю становить 197 647 тис. грн. та призведе до збільшення прибутку. (31 грудня 2020 року: припущення на предмет впливу змін волатильності курсу станом на 31 грудня 2020 року при оцінці справедливої вартості інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки оцінюється банком у +1,8 п.п. Ефект від таких змін волатильності курсу по ОВДП з індексованою вартістю становить 126 369 тис. грн. та призведе до збільшення прибутку.)  Станом на 31 грудня 2021 року при збільшенні/зменшенні ринкової вартості 1 кв. метра нерухомості / 1 сотки земельної ділянки на 10 п.п. справедлива вартість будівель, землі та інвестиційної нерухомості збільшиться/зменшиться на 164 569 тис. грн. та на 98 406 тис. грн. відповідно (31 грудня 2020 року: при збільшенні/зменшенні ринкової вартості 1 кв. метра нерухомості / 1 сотки земельної ділянки на 10 п.п. справедлива вартість будівель, землі та інвестиційної нерухомості збільшиться/зменшиться на 175 218 тис. грн. та на 114 345 тис. грн. відповідно )." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="30" PRYM="У наведеній нижче таблиці представлено аналіз активів та зобов’язань за строками їх погашення або очікуваного відшкодування. Інформація про договірні недисконтовані зобов’язання Банку стосовно погашення наведена у Примітці 28.  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року 	До  одного року	Понад  один рік	Усього	До  одного року	Понад один рік	Усього Активи						 Грошові кошти та їх еквіваленти	42 882 371	–	42 882 371	49 912 943	–	49 912 943 Кредити та аванси банкам	7 807 763	462 407	8 270 170	93 298	276 862	370 160 Кредити та аванси клієнтам	22 651 040	46 683 822	69 334 862	14 965 888	33 642 432	48 608 320 Інвестиції в цінні папери:						 - за справедливою вартістю через прибутки або збитки	224 983	23 094 129	23 319 112	3 840 599	25 167 922	29 008 521 - за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 	3 402 069	9 335 284	12 737 353	4 966 932	9 576 591	14 543 523 - за амортизованою собівартістю	14 760 550	15 378 825	30 139 375	24 868 503	20 306 107	45 174 610 Поточні податкові активи	–	250 048	250 048	–	250 331	250 331 Похідні фінансові активи	582 742	–	582 742	108 231	–	108 231 Непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу	8 332	–	8 332	22 241	–	22 241 Інвестиційна нерухомість	–	984 056	984 056	–	1 143 451	1 143 451 Основні засоби	–	1 850 466	1 850 466	–	1 967 759	1 967 759 Нематеріальні активи	–	74 463	74 463	–	51 984	51 984 Відстрочені податкові активи	–	1 190 303	1 190 303	–	1 175 372	1 175 372 Інші фінансові активи	177 596	–	177 596	141 000	–	141 000 Інші нефінансові активи	292 283	–	292 283	396 829	–	396 829 Усього	92 789 729	99 303 803	192 093 532	99 316 464	93 558 811	192 875 275 Зобов’язання						 Кошти банків	4 206 821	21 370 550	25 577 371	1 994 870	15 508 768	17 503 638 Кошти клієнтів	121 208 953	628 283	121 837 236	114 991 367	589 741	115 581 108 Похідні фінансові зобов’язання	7	–	7	1 123	–	1 123 Інші залучені кошти	2 016 045	25 221 609	27 237 654	5 455 108	37 706 202	43 161 310 Субординований борг	83 843	3 521 754	3 605 597	108 057	4 233 119	4 341 176 Резерви за кредитними зобов’язаннями та контрактами фінансової гарантії	290 987	–	290 987	135 531	–	135 531 Інше забезпечення	561	–	561	3 455	–	3 455 Інші фінансові зобов’язання	590 393	5 625	596 018	1 481 414	6 752	1 488 166 В т.ч. зобов’язання з лізингу (оренди)	474	5 625	6 099	539	6 752	7 291 Інші нефінансові зобов’язання	495 356	–	495 356	310 872	–	310 872 Усього	128 892 966	50 747 821	179 640 787	124 481 797	58 044 582	182 526 379 Чиста сума	(36 103 237)	48 555 982	12 452 745	(25 165 333)	35 514 229	10 348 896  Аналіз за строками погашення не відображає історичної стабільності поточних рахунків. Закриття таких рахунків відбувається протягом більшого періоду часу, ніж зазначено у таблицях вище. Ці залишки включаються до сум, належних до сплати протягом одного року.   Заборгованість перед клієнтами включає строкові депозити фізичних осіб. Відповідно до українського законодавства Банк зобов’язаний виплатити вклад із спливом строку, визначеного у договорі банківського вкладу. Повернення вкладникові банківського строкового вкладу на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, можливе виключно у випадках, якщо це передбачено умовами договору банківського строкового вкладу. Банк очікує, що клієнти не будуть вимагати строкових вкладів раніше ніж вказано у договорах, таким чином, ці залишки включені відповідно до їх контрактних умов погашення." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="31" PRYM="Активи за категоріями оцінки станом на 31 грудня 2021 року:  	Активи за справедливою вартістю  через інший сукупний дохід	Активи за справедливою вартістю  через прибутки або збитки	Активи  за аморти-зованою собівартістю	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	–	–	42 882 371	42 882 371 Кредити та аванси банкам	–	52 274	8 217 896	8 270 170 Кредити та аванси клієнтам	–	–	69 334 862	69 334 862 Інвестиції в цінні папери	12 737 353	23 319 112	30 139 375	66 195 840 Похідні фінансові активи	–	582 742	–	582 742 Інші фінансові активи	–	–	177 596	177 596 Усього	12 737 353	23 954 128	150 752 100	187 443 581      Активи за категоріями оцінки станом на 31 грудня 2020 року:  	Активи за справедливою вартістю  через інший сукупний дохід	Активи за справедливою вартістю  через прибутки або збитки	Активи  за аморти-зованою собівартістю	Усього Грошові кошти та їх еквіваленти	–	–	49 912 943	49 912 943 Кредити та аванси банкам	–	38 539	331 621	370 160 Кредити та аванси клієнтам	–	–	48 608 320	48 608 320 Інвестиції в цінні папери	14 543 523	29 008 521	45 174 610	88 726 654 Похідні фінансові активи	–	108 231	–	108 231 Інші фінансові активи	–	–	141 000	141 000 Усього	14 543 523	29 155 291	144 168 494	187 867 308  На 31 грудня 2021 року всі фінансові зобов’язання Банку відображаються за амортизованою собівартістю, за виключенням залучених депозитів в золоті та похідних фінансових зобов’язань, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки або збитки (31 грудня 2020 року: всі фінансові зобов’язання Банку відображаються за амортизованою собівартістю, за виключенням залучених депозитів в золоті та похідних фінансових зобов’язань, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки або збитки)." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="32" PRYM="Згідно з МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язаних сторін», пов’язаними вважаються сторони, які знаходяться під спільним контролем, або одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді кожного можливого випадку відносин з пов’язаними сторонами до уваги береться суть цих відносин, а не лише юридична форма.   Пов’язані сторони можуть здійснювати операції, які не здійснювалися б між непов’язаними сторонами. Умови таких операцій можуть відрізнятись від умов операцій між непов’язаними сторонами.  Обсяги операцій та залишки за операціями з пов’язаними сторонами являють собою операції з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, що зазнають суттєвого впливу з боку держави, та ключовим управлінським персоналом.   Залишки за розрахунками з ключовим управлінським персоналом станом на 31 грудня 2021 та 2020 років, а також відповідні доходи і витрати за 2021 та 2020 роки, є такими:  	Ключовий управлінський персонал 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Кредити та аванси клієнтам, загальна сума	1 683	1 491 Мінус – резерв під зменшення корисності 	(25)	(20) Кредити та аванси клієнтам, чиста сума 	1 658	1 471 Інші фінансові активи	1	– Поточні рахунки 	4 690	7 Депозити строкові	4 092	1 006 Кошти клієнтів	8 783	1 013 Інші нефінансові зобов’язання	14	10          	Ключовий управлінський персонал 	2021 рік	2020 рік Процентний дохід за кредитами	124	98 Процентні витрати за депозитами клієнтів	(123)	(338) Комісійні доходи	100	13 Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти	50	(1 838)   У 2021 році, сукупна сума винагороди та інших виплат ключовому управлінському персоналу склала 117 603 тис. грн. (платежі до недержавного пенсійного фонду – 47 тис. грн.) (2020 рік: 77 069 тис. грн. (платежі до недержавного пенсійного фонду – 167 тис. грн.)).   В ході звичайної діяльності Банк укладає договірні угоди з українським урядом та підприємствами, які контролюються державою прямо чи опосередковано, або такими, що зазнають суттєвого впливу з боку держави. Банк надає таким підприємствам повний спектр банківських послуг, зокрема кредитування, розміщення депозитів, надання гарантій, операції з цінними паперами, розрахунково-касові операції.  Залишки за операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, що є суттєвими з огляду на балансову вартість, станом на 31 грудня 2021 року були такими:  Клієнт	Галузь	Грошові  кошти та їх еквіваленти	Кредити та аванси банкам	Кредити та аванси клієнтам	Похідні фінансові активи	Кошти банків	Кошти клієнтів	Видані  гарантії Клієнт 1	Державні підприємства	–	–	–	–	–	5 691 258	– Клієнт 2	Державні підприємства	–	–	–	–	–	1 250 579	– Клієнт 3	Фінансові послуги	18 484 579	7 730 670	–	582 412	21 366 867	–	– Клієнт 4	Енергетика	–	–	4 051 434	–	–	6 242 309	– Клієнт 5	Енергетика	–	–	5 197 528	–	–	2 240 595	– Клієнт 6	Видобувна галузь	–	–	4 051 597	–	–	6 453 998	– Клієнт 7	Видобувна галузь	–	–	2 662 001	–	–	–	– Клієнт 8	Транспорт та зв’язок	–	–	–	–	–	2 470 606	– Клієнт 9	Транспорт та зв’язок	–	–	–	–	–	1 701 797	– Клієнт 10	Транспорт та зв’язок	–	–	1 434 684	–	–	–	– Клієнт 11	Будівництво доріг	–	–	5 520 379	–	–	–	– Клієнт 12	Машинобудування	–	–	1 558 761	–	–	–	604 096 Клієнт 13	Машинобудування	–	–	–	–	–	1 387 990	– Клієнт 14	Торгівля	–	–	–	–	–	–	1 689 619 Клієнт 15	Торгівля	–	–	–	–	–	–	1 594 114 Клієнт 16	Професійна, наукова  та технічна діяльність	–	–	763 216	–	–	1 393 203	– Інші		–	–	1 785 234	–	–	15 750 876	97 208   Залишки за операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, що є суттєвими з огляду на балансову вартість, станом на 31 грудня 2020 року були такими:  Клієнт	Галузь	Грошові  кошти та їх еквіваленти	Кредити та аванси клієнтам	Похідні фінансові активи	Кошти банків	Кошти клієнтів	Видані  гарантії Клієнт 1	Державні підприємства	–	–	–	–	6 850 351	– Клієнт 2	Державні підприємства	–	–	–	–	1 634 972	– Клієнт 3	Фінансові послуги	14 487 474	–	108 231	16 008 768	–	– Клієнт 4	Видобувна галузь	–	4 262 727	–	–	5 419 423	– Клієнт 5	Видобувна галузь	–	505 223	–	–	–	– Клієнт 19	Сільське господарство  та харчова промисловість	–	–	–	–	5 610 690	– Клієнт 5	Енергетика	–	5 045 250	–	–	–	– Клієнт 12	Машинобудування	–	1 796 436	–	–	1 419 874	479 268 Клієнт 17	Машинобудування	–	–	–	–	–	111 966 Клієнт 10	Транспорт та зв’язок	–	1 896 652	–	–	–	– Клієнт 9	Транспорт та зв’язок	–	–	–	–	1 607 746	– Клієнт 15	Торгівля	–	895 351	–	–	–	478 703 Клієнт 14	Торгівля	–	–	–	–	–	892 093 Клієнт 11	Будівництво доріг	–	1 002 859	–	–	–	– Клієнт 18	Професійна, наукова  та технічна діяльність	–	–	–	–	890 637	– Інші	–	–	–	–	–	11 825 344	36 745  Протягом року, що закінчився 31 грудня 2021 року, за суттєвими операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, Банк визнав 3 201 590 тис. грн. (2020 рік: 1 711 023 тис. грн.) процентних доходів, в тому числі за операціями з депозитними сертифікатами НБУ строком до 90 днів – 1 070 618 тис. грн. (2020 рік: 372 379 тис. грн.) процентних доходів, а також 3 145 353 тис. грн. (2020 рік: 798 540 тис. грн.) процентних витрат.  Станом на 31 грудня 2021 року інвестиції Банку в цінні папери, випущені Урядом або підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави склали 65 972 073 тис. грн. (31 грудня 2020 року: 88 418 578 тис. грн.), та були такими:  	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки	23 319 113	29 008 521 Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	12 734 480	14 235 447 Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю	29 918 480	45 174 610  Інформація щодо балансової вартості ОВДП, які включені до інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибутки або збитки та до інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, розкрита в Примітці 11.  Протягом 2021 року, по операціям з ОВДП Банк визнав 3 677 177 тис. грн. (2020 рік: 2 916 168 тис. грн.) процентних доходів, за операціями з іншими інвестиційними цінними паперами 1 590 683 тис. грн. (2020 рік: 899 756 тис. грн.) процентних доходів." />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="33" PRYM="Політика Банку передбачає підтримку сталого рівня власного капіталу з метою забезпечення належної довіри з боку інвесторів, кредиторів та інших учасників ринку, а також сталого розвитку бізнесу в майбутньому. При цьому враховується і вплив рівня капіталу на суму сплати дивідендів, у зв’язку з чим Банк визнає необхідність балансу між підвищенням прибутковості, що є можливим в результаті підвищення співвідношення запозиченого та власного капіталу, і перевагами та стабільністю, які забезпечуються за рахунок стійкості фінансової позиції.  Банк здійснює управління рівнем достатності капіталу для захисту від ризиків, притаманних його діяльності. Достатність капіталу Банку контролюється з використанням нормативів, встановлених НБУ та Базельською угодою щодо капіталу 1988 року.   Основною метою управління капіталом Банку є забезпечення дотримання зовнішніх вимог стосовно капіталу та  утримання високих кредитних рейтингів і належних нормативів капіталу, необхідних для провадження діяльності та максимізації акціонерної вартості.  Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року Банк повністю дотримався всіх зовнішніх встановлених вимог щодо капіталу.   Банк управляє структурою капіталу та відповідно змінює її з огляду на зміни в економічних умовах та характеристиках ризиків, пов’язаних з його діяльністю. Жодних змін у цілях, політиці та процедурах управління капіталом у порівнянні з попередніми роками не відбулося.        Норматив достатності капіталу згідно з вимогами НБУ  Норматив достатності капіталу Банку був таким:   	31 грудня  2021 року	31 грудня 2020 року Основний капітал	8 589 984	10 515 081 Додатковий капітал, розрахований	5 225 345	4 534 514 Додатковий капітал, який враховується до розрахунку капіталу (обмежений сумою основного капіталу)	5 225 345	4 534 514 Усього регулятивний  капітал	13 815 329	15 049 595 Активи, зважені за ризиком	76 062 721	64 669 917 Норматив достатності основного капіталу	11,29%	16,26% Норматив достатності регулятивного капіталу	18,16%	23,27%  Регулятивний капітал включає капітал першого рівня (основний капітал), що складається з оплаченого зареєстрованого статутного капіталу, резервних фондів за вирахуванням збитків та частини балансової вартості активів (непоточні активи, класифіковані як утримувані для продажу; майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя; основних засобів), які не використовуються банком під час здійснення видів діяльності, визначених статтею 47 Закону України &quot;Про банки і банківську діяльність&quot;, інвестиційної нерухомості та капітал другого рівня (додатковий капітал), що складається з резерву  переоцінки активів, поточного прибутку, субординованого боргу та нерозподіленого прибутку. Для цілей розрахунку регулятивного капіталу капітал другого рівня обмежений сумою капіталу першого рівня у розмірі до 100%.   Норматив достатності капіталу згідно з Базельською угодою 1988 року  Показник достатності капіталу Банку, розрахований згідно з положеннями Базельської угоди 1988 року, становив:  	 31 грудня                 2021 року	31 грудня                             2020 року Капітал першого рівня	        11 916 270 	        9 188 109  Капітал другого рівня, розрахований                                                        	           3 434 784	         4 577 301 Капітал другого рівня, який враховується до розрахунку капіталу	  3 434 784	         4 577 301 Усього капітал	         15 351 054	       13 765 410 Активи, зважені за ризиком	 86 350 562	           64 466 993 Показник достатності капіталу першого рівня	13,8%	14,3% Показник достатності капіталу, усього 	  17,8%	 21,4%" />
<z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="1" NN="34" PRYM="У зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України, що розпочалася 24 лютого 2022 року, президентом України було видано Указ від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», який затверджено Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-ІХ «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні»».  З метою забезпечення надійності та стабільності функціонування банківської системи Національним банком України було впроваджено ряд заходів для безперебійної роботи банківської системи України та прийнято антикризові рішення, серед яких: призупинення/обмеження роботи валютного та фондового ринків, введення обмеження на зняття готівкових коштів, забезпечення підкріплення банків готівкою, розширення доступних обсягів рефінансування банків шляхом передбачення можливості бланкового кредитування у розмірі до 30% обсягу портфеля банку депозитів фізичних осіб станом на 23 лютого 2022 року, розширення строків доступних на сьогодні кредитів рефінансування до 1 року тощо.  Національним банком України визначено АТ «Укрексімбанк» як об’єкт критичної інфраструктури в банківській системі України та включено до переліку системно важливих банків (рішення НБУ від 9 лютого 2022 року №120-рш), функціонування якого забезпечує стабільність банківської системи, має суттєве значення для економіки та безпеки держави, а також АТ «Укрексімбанк» включено до переліку уповноважених банків України, що залучаються до роботи (здійснення операцій) в умовах особливого періоду.  Правлінням Банку 24 лютого 2022 року було активовано Оперативний план реагування Банку на випадок ускладнення ситуації в регіонах України, яким зокрема передбачено: •	визначення переліку філій з високим ризиком ускладнення ситуації; •	заходи щодо мінімізації залишків готівки в касах; •	роботу з клієнтами щодо цінностей у депозитних скриньках; •	переміщення юридично-значущих документів; •	знищення цінностей та документів – за необхідності.  З метою переоцінки та перегляду діяльності Банку у відповідь на зміну кон’юнктури в аспекті стану ліквідності, оцінки кредитного ризику та поточних пріоритетів було призупинено більшість кредитних проектів, що планувалися раніше та опрацьовувалися службами Банку. Проте, найближчим часом Банк не планує зміну бізнес моделі внаслідок воєнного стану та продовжить функціонувати як універсальний банк з повним спектром банківських послуг усім категоріям клієнтів.  Наглядова рада, Правління Банку та комітети Наглядової ради та Правління продовжують виконувати свої функції. Проведено переміщення персоналу Банку у безпечні локації та розгорнуто виконання ними своїх функцій без втрати контролю і зупинення життєво важливих процесів. Станом на 1 квітня 2022 року близько 40% працівників релоковано та працюють у режимі віддаленого доступу.   Станом на 1 квітня 2022 року 21 установа Банку (з північних, східних та південно-східних регіонів України) працювали та обслуговували клієнтів дистанційно. 30 з 51 установ банку здійснювали свою діяльність та обслуговування клієнтів в штатному режимі. При цьому, з початку квітня 2022 року було повністю відновлено роботу 4 установ – у Києві, Сумах та Чернігові. За умови забезпечення безпеки клієнтів та працівників, окремі відокремлені підрозділи банку, які працюють у режимі дистанційного обслуговування, забезпечують доступ клієнтам до послуг депозитарію за попередньою домовленістю. Наразі, активи установ, що знаходяться у зонах підвищеного ризику (Херсонська та Харківська області, Маріуполь), які можуть бути втрачені внаслідок знищення або розграбування (нерухомість та інші основні засоби, готівка), складають менше 0,1% активів Банку.  Ліквідність Банку залишається достатньою та Банк дотримується усіх встановлених Національним банком України нормативів, коефіцієнтів та показників ліквідності, а також нормативу обов’язкового резервування.   Станом на 1 квітня 2022 року залишки грошових коштів на кореспонденських рахунках в банках інвестиційного класу становили 242 млн. доларів США та 472 млн. євро. Значення коефіцієнту покриття ліквідністю (LCR) в усіх валютах становив 156,67% при мінімально встановленому рівні 100%, LCR в іноземній валюті – 137,15%  при мінімально встановленому рівні 100%, коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) – 117,3% при мінімально встановленому рівні 90%. Нормативний розмір обов’язкового резерву на кореспонденському рахунку в Національному банку України на період з 11 березня по 10 квітня 2022 року становив 6 522 млн. грн. (на період з 11 квітня  по 10 травня 2022 року складає 6 429 млн. грн.), фактичний середній розмір обов’язкового резерву за період з 11 березня по 10 квітня 2022 року склав 6 611 млн. грн.   Статус державного Банку зі спеціалізацією на фінансуванні експортно-імпортних операцій накладає на Банк в період військового стану особливу роль в забезпеченні потреб держави в фінансуванні поставки товарів критичного імпорту та кредитуванні стратегічних галузей економіки для цілей обороноздатності країни, продовольчого забезпечення та гуманітарних цілей, в тому числі з метою збереження суверенітету України. Наразі Банком актуалізовано кредитну політику, з урахуванням початку збройної агресії Російської Федерації проти України. Банк визначив перелік галузей економіки, яким забезпечуватиме першочергову кредитну підтримку, а саме – військово-промисловий комплекс, критичний імпорт, аграрний сектор, паливно-енергетичний сектор, інфраструктурні проекти, експортно-орієнтовані галузі, гуманітарні та соціальні проекти. На сьогодні Банк обмежив кредитування в іноземній валюті і подальшу кредитну підтримку здебільшого здійснюватиме у національній валюті. В іноземній валюті – в рамках програм міжнародних фінансових організацій (МБРР, ЄБРР, ЄІБ) - як чинних, так і нових програм. З метою підтримки клієнтів, Банком прийнято публічне рішення щодо надання кредитних канікул для всіх позичальників юридичних та фізичних осіб, а саме перенесено до 30 черевня 2022 року строк сплати платежів по основному боргу, процентам та комісіям, які були нараховані станом на 23 лютого 2022 року та в період з 24 лютого 2022 року по 31 травня 2022 року. Позичальники -  юридичні особи, у яких внаслідок воєнних дій не пошкоджені виробничі активи і які мають змогу здійснювати операційну діяльність отримуючи доходи, продовжують обслуговувати борг перед Банком, сплачуючи відсотки. Станом на 31 березня 2022 року 34% позичальників - юридичних осіб, заборгованість яких не належить до проблемної заборгованості, продовжують обслуговувати заборгованість перед Банком. Загальна сума сплачених платежів забезпечила погашення нарахованих процентів за лютий 2022 року на рівні 61%. В березні 2022 року Банком сформовано резерв в розмірі  2 171 млн. грн., в тому числі задля покриття негативних наслідків воєнних дій на території України.  З початку війни відбуваються зміни у залишках та структурі коштів фізичних осіб – перерозподіл зі строкових на користь поточних (карткових) рахунків. Обсяг депозитів фізичних осіб з 24 лютого по 31 березня 2022 року зменшився на 1 655 млн. грн., поточні рахунки зросли на 2 154 млн. грн. (без урахування курсових різниць). Обсяг коштів суб’єктів господарювання (без коштів бюджетних організацій) на депозитних та поточних рахунках за наведений вище період зменшився на 10 613 млн. грн., що було покрито за рахунок наявного запасу високоліквідних активів та рефінансування НБУ. Покриття відтоків частково було забезпечене за рахунок погашення окремих активів – депозитних сертифікатів; міжбанківських кредитів, що були розміщені в банках інвестиційного класу.   Станом на 1 квітня 2022 року було залучено 5 500 млн. грн. кредитів рефінансування НБУ з метою збільшення здатності протистояти можливим відтокам коштів клієнтів, а також для підтримки можливостей Банку по фінансуванню кредитних проектів у цей період. На сьогодні, можливості Банку в отриманні додаткових кредитів рефінансування з урахуванням вартості активів, що можуть передані Національному банку для забезпечення зобов’язань у встановленому порядку, а також обсягу бланкового кредиту, що може бути залучений Банком відповідно до прийнятих Національним банком рішень, становить близько 16 100 млн. грн Банк проводить заходи превентивного характеру, направлені на розширення у подальшому доступного обсягу кредитів рефінансування НБУ на випадок виникнення такої потреби." />
</z:DTSISPRYM>
<z:DTSISPREF>
</z:DTSISPREF>
</z:Fin-bank>
<z:DTSAUDITINFO>
<z:row NAMEAUD="Товариство з обмеженою відповідальністю «Ернст енд Янг Аудиторські послуги»" AUDREGR="4" EDRPOUAUD="33306921" MSZNAUD="Україна, 01001, м. Київ, вул. Хрещатик, 19а" NUM_SV="3516" CHMB_QSNM="№97-кя" CHMB_QSDT="2021-11-29T00:00:00" AUD_REPFID="2021-12-31T00:00:00" AUD_REPSTD="2021-01-01T00:00:00" AUD_OPIN="01" AUD_EXPL="Не має" AUD_SVCNM="№ GFS-2021-00217/021-00/2/230921" AUD_SVCDT="2021-09-23T00:00:00" AUD_BEG="2021-11-01T00:00:00" AUD_END="2022-05-06T00:00:00" AUD_DATE="2022-05-06T00:00:00" AUD_FEE="9340800" AUDIT="Звіт незалежного аудитора розміщений на офіційному веб сайті банку за посиланням https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/financial-report-2021.html=+-+=-" />
</z:DTSAUDITINFO>
<z:DTSREPCONS>
<z:row REPCONS="Наскільки нам це відомо, річна окрема фінансова звітність та річна консолідована фінансова звітність, підготовлена відповідно до стандартів бухгалтерського обліку, що вимагаються згідно із Законом України &quot;Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні&quot;, містить достовірне та об&apos;єктивне подання інформації про стан активів, пасивів, фінансовий стан, прибутки та збитки емітента і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої фінансової звітності, а також про те, що звіт керівництва включає достовірне та об&apos;єктивне подання інформації про розвиток і здійснення господарської діяльності та стан емітента і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої звітності разом з описом основних ризиків та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарській діяльності." />
</z:DTSREPCONS>
<z:DTSAGRCORP>
</z:DTSAGRCORP>
<z:DTSAGRCONST>
</z:DTSAGRCONST>
<z:DTSOSOBLYVA>
<z:row DT_OPR="2021-03-05T00:00:00" DT_POD="2021-03-03T00:00:00" VYD_INF="5" />
<z:row DT_OPR="2021-06-23T00:00:00" DT_POD="2021-06-19T00:00:00" VYD_INF="5" />
<z:row DT_OPR="2021-10-07T00:00:00" DT_POD="2021-10-06T00:00:00" VYD_INF="5" />
<z:row DT_OPR="2021-10-12T00:00:00" DT_POD="2021-10-11T00:00:00" VYD_INF="5" />
<z:row DT_OPR="2021-11-01T00:00:00" DT_POD="2021-10-28T00:00:00" VYD_INF="5" />
<z:row DT_OPR="2021-12-09T00:00:00" DT_POD="2021-12-06T00:00:00" VYD_INF="5" />
<z:row DT_OPR="2021-04-22T00:00:00" DT_POD="2021-04-16T00:00:00" VYD_INF="58" />
<z:row DT_OPR="2021-05-07T00:00:00" DT_POD="2021-04-28T00:00:00" VYD_INF="58" />
</z:DTSOSOBLYVA>
<z:DTSOBLIG_IP>
</z:DTSOBLIG_IP>
<z:DTSROZM_IP>
</z:DTSROZM_IP>
<z:DTSZOB_IP>
</z:DTSZOB_IP>
<z:DTSZMINY_IA>
</z:DTSZMINY_IA>
<z:DTSSTR_IP>
</z:DTSSTR_IP>
<z:DTSPRAVA_IA>
</z:DTSPRAVA_IA>
<z:DTSBORG>
</z:DTSBORG>
<z:DTSVYP_IS>
</z:DTSVYP_IS>
<z:DTSRSTR_IA>
</z:DTSRSTR_IA>
<z:DTSFON>
</z:DTSFON>
<z:DTSSERT_FON>
</z:DTSSERT_FON>
<z:DTSO_FON_UR>
</z:DTSO_FON_UR>
<z:DTSO_FON_FZ>
</z:DTSO_FON_FZ>
<z:DTSOFON_ALL>
</z:DTSOFON_ALL>
<z:DTSCHA_FON>
</z:DTSCHA_FON>
<z:DTSPRAV_FON>
</z:DTSPRAV_FON>

<z:extparts>
<z:row NN="1" URL="https://www.eximb.com/assets/files/download/a1-1-2-stand-alone-fs-exim-2021-encrypt.pdf" FILENAME="a1-1-2-stand-alone-fs-exim-2021-encrypt.pdf" FILESIZE="2928988" CRC32="DC76ED14" OPYS="Звіт керівництва (Звіт про управління), Звіт (висновок) незалежного аудитора разом із річною окремою фінансовою звітністю за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (у форматі .pdf)" />
<z:row NN="2" URL="https://www.eximb.com/assets/files/download/a1-1-3-consolidated-fs-exim-2021-encrypt.pdf" FILENAME="a1-1-3-consolidated-fs-exim-2021-encrypt.pdf" FILESIZE="2928983" CRC32="CEBD5E76" OPYS="Консолідований звіт керівництва (Консолідований звіт про управління), Звіт (висновок) незалежного аудитора разом із річною консолідованою фінансовою звітністю за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року (у форматі .pdf)" />
</z:extparts>

</z:root>
<!-- Created by AFR-MZ v.4.10 22.08.2022 12:21:30 http://www.sma.ua/soft/afr-multizvit/ -->
