Проміжна скорочена фінансова звітність за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026 року.

Ця проміжна скорочена фінансова звітність не містить усієї інформації й даних, що підлягають розкриттю в річній фінансовій звітності, і має розглядатись разом із річною фінансовою звітністю Банку станом на 31 грудня 2025 року, складеною у відповідності до МСФЗ, яка розміщена на сайті Банку https://www.eximb.com/ua/bank/financial-information/financial-report/2025-rik1.html.

9 місяців, що закінчуються 30 вересня 2026 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Принципи обліку, прийняті при підготовці проміжної скороченої фінансової звітності, відповідають принципам, що застосовувались при підготовці річної фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, за виключенням застосування нових стандартів, що описані нижче. Характер та вплив цих змін розкриті нижче.

Зміни до МСФЗ (IFRS) 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації" та МСФЗ (IFRS) 9 "Фінансові інструменти":
"Зміни до Класифікації та оцінки фінансових інструментів".

Поправки уточнюють вимоги щодо моменту первісного визнання та припинення визнання фінансових активів і фінансових зобов'язань, а також запроваджують виняток щодо припинення визнання фінансових зобов'язань, які погашаються грошовими коштами через електронні платіжні системи, що відповідають встановленим критеріям.

Відповідно до зазначених поправок фінансове зобов'язання, яке погашається через відповідну електронну платіжну систему, може припиняти визнаватися до дати фактичного здійснення розрахунку, якщо суб'єкт господарювання втратив практичну можливість відкликати, призупинити або скасувати платіжну інструкцію та виконуються інші критерії, передбачені МСФЗ 9. Як наслідок, окремі фінансові зобов'язання та відповідні грошові кошти можуть припиняти визнаватися раніше, ніж за попередніми вимогами. Поправки застосовуються ретроспективно. Водночас відповідно до перехідних положень МСФЗ перерахунок порівняльної інформації за попередні звітні періоди не вимагається.

Ці поправки не мають суттєвого впливу на фінансову звітність Банку.

Акціонерне товариство "Державний експортно-імпортний банк України" (далі - АТ "Укрексімбанк", Укрексімбанк або Банк) засновано у 1992 році та внесено до Державного реєстру банків 23 січня 1992 року за № 5. Банк здійснює свою діяльність на підставі Банківської ліцензії №2.

Станом на 30 вересня 2026 року та 31 грудня 2025 року 100% статутного капіталу Укрексімбанку належить державі в особі Кабінету Міністрів України.

Головний офіс Укрексімбанку знаходиться у м. Києві по вул. Антоновича, 127. Банк має 5 філій та 10 представництв (31 грудня 2025 року: 22 філії та 1 відділення). Банк розпочав перехід до нової управлінської моделі, з метою підвищення операційної ефективності та на підставі рішень Правління Банку закрив 1 відділення та 17 філій, 10 з яких були перетворені у представництва Банку (шляхом припинення діяльності філії та утворення на її базі представництва). Банк, його філії та представництва є єдиною юридичною особою.

Історично основним видом діяльності Укрексімбанку є обслуговування експортно-імпортних операцій. Наразі Укрексімбанк має диверсифіковану клієнтську базу, що включає значну кількість великих промислових і державних підприємств. Укрексімбанк приймає вклади від фізичних та юридичних осіб, надає кредити, здійснює платіжне обслуговування в Україні та переказ коштів за кордон, операції з обміну іноземних валют, інвестує кошти, здійснює розрахунково-касове обслуговування клієнтів та надає інші банківські послуги.

Однією із головних функцій Укрексімбанку є сприяння, від імені Уряду України, обслуговуванню кредитних договорів, що підписані Урядом України та урядами інших держав. Укрексімбанк виступає агентом Уряду України та обслуговує кредити від іноземних фінансових установ у відповідності до зазначених договорів.

Метою діяльності Укрексімбанку (відповідно до Статуту) є створення сприятливих умов для розвитку економіки та підтримки вітчизняного товаровиробника, обслуговування експортно-імпортних операцій, кредитно-фінансова підтримка процесів структурної перебудови, зміцнення та реалізація виробничого і торгового потенціалу галузей економіки та підприємств, що є експортно-орієнтованими або провадять діяльність, пов'язану з виробництвом імпортозамінної продукції, а також отримання прибутку в інтересах Укрексімбанку та його акціонера.

Безперервність діяльності та економічне середовище

Ця проміжна скорочена фінансова звітність за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026 року, підготовлена на основі принципу безперервної діяльності.

Банк здійснює діяльність в Україні та зазнає впливу економічних, регуляторних і правових факторів, характерних для ринку, що функціонує в умовах воєнного стану та структурної трансформації економіки. Законодавча, податкова та нормативна база України продовжує змінюватися відповідно до потреб макроекономічної стабілізації, розвитку фінансового сектору та гармонізації із законодавством Європейського Союзу. Зазначені обставини, разом з особливостями їх практичного застосування, можуть створювати додаткову невизначеність щодо умов ведення бізнесу та впливати на діяльність Банку і його клієнтів.

У 2022 році російська федерація ввела свої війська на територію України. Війна, що триває, призвела до значних жертв серед цивільного населення, масового переміщення населення, пошкодження інфраструктури, відключень електроенергії та загалом значного порушення економічної діяльності в Україні. Це здійснює згубний і тривалий вплив на політичне та бізнес-середовище в Україні, у тому числі на здатність багатьох суб'єктів господарювання продовжувати роботу у звичайному режимі. Станом на дату затвердження фінансової звітності в Україні продовжує діяти правовий режим воєнного стану, запроваджений у зв'язку зі збройною агресією російської федерації проти України, дія якого продовжена до 29 січня 2027 року.

Протягом 2025 року та дев'яти місяців 2026 року Україна продовжувала функціонувати в умовах повномасштабної військової агресії російської федерації. Воєнні дії, пов'язані безпекові ризики та атаки на об'єкти критичної інфраструктури й надалі створюють значну невизначеність для економічного середовища та впливають на умови ведення бізнесу в країні. Зокрема, російська федерація з середини серпня 2026 року посилила ракетні та безпілотні атаки на території України, зокрема на Київ та інші великі міста країни, що призводить до пошкодження об'єктів енергетичної, транспортної, логістичної, промислової та іншої критичної інфраструктури, а також мостів та логістичних маршрутів, продовжує негативно впливати на ділову активність окремих клієнтів Банку та економіку країни в цілому. З метою забезпечення безперервності діяльності Банк реалізував комплекс заходів із підтримання операційної стійкості та безперервності бізнес-процесів, зокрема щодо резервування критично важливих інформаційних систем, каналів зв'язку та джерел енергозабезпечення. Банк забезпечений необхідними засобами автономного живлення та іншими ресурсами, що дозволяють підтримувати стабільну роботу ключових систем і надавати послуги клієнтам навіть за умов можливих перебоїв в енергопостачанні або інших операційних викликів, пов'язаних із воєнним станом. Протягом 2025 року та дев'яти місяців 2026 року активні військові дії залишаються інтенсивними, хоча й зосередженими на сході та півдні України. Під окупацією залишаються Автономна Республіка Крим та більшість територій Донецької, Луганської, Херсонської, Запорізької областей.

Незважаючи на продовження війни, економіка України продовжує демонструвати стійкість та здатність до адаптації в умовах підвищеної невизначеності. Водночас темпи економічного зростання залишаються стриманими через безпекові ризики, дефіцит трудових ресурсів, пошкодження інфраструктури та інші наслідки війни. Згідно з прогнозами Національного банку України (НБУ), у 2026 році очікується рівень зростання реального ВВП України на 1.8%, тобто на рівні 2025 року (1.8%).

Згідно з прогнозами НБУ рівень інфляції у 2026 році очікується на рівні 10.0%. Ціновий тиск продовжував відчуватися під впливом зростання витрат та втрат бізнесу, зокрема на енергоресурси (на тлі воєнного конфлікту в Ірані, що триває з лютого 2026 року), логістику, атак на логістичні хаби та оплату праці. У вересні 2026 року Національний банк України підвищив облікову ставку до 16.0% річних з метою стримування інфляційного тиску, підтримання макрофінансової стабільності та збереження контролю над інфляційними очікуваннями в умовах триваючої воєнної агресії та пов'язаних із нею економічних ризиків.

Упродовж 2026 року Національний банк України продовжував реалізацію монетарної політики, спрямованої на забезпечення цінової та фінансової стабільності. Незважаючи на наявні воєнні та економічні виклики, банківський сектор зберіг стійкість завдяки достатній ліквідності, капіталізації, міжнародній фінансовій допомозі та заходам економічної політики.

Основні ризики, як і раніше, пов'язані з невизначеністю у сфері безпеки, дефіцитом робочої сили, зростанням витрат бізнесу, відновленням інфраструктури та залежністю від зовнішнього фінансування. Економічні перспективи й надалі залежать від ситуації з безпекою, міжнародної підтримки та темпів відновлення. Залишаються в силі певні валютні обмеження, що стримують деякі операції з капіталом і не дозволяють гривні стати повністю вільно конвертованою.

Міністерством фінансів України оновлено основні (стратегічні) напрями діяльності банків державного сектору у період дії воєнного стану, схвалені розпорядженням Кабінету Міністрів України від 30.06.2026 №670-р. Оновлені основні (стратегічні) напрями діяльності банків державного сектору у період дії воєнного стану визначають цілі, принципи, пріоритети та інструменти діяльності банків.

Стратегічні цілі у період дії воєнного стану:

- забезпечення фінансування пріоритетних галузей економіки та підприємств (об'єктів) критичної інфраструктури та прифронтових територій;
- розвиток довгострокового інвестиційного кредитування, CAPEX фінансування та проєктного фінансування;
- фінансування проєктів, які створюють нові виробництва, додану вартість, експорт та продуктивність економіки;
- участь в державних програмах;
- доступність надання банківських послуг для забезпечення захисту прав споживачів, зокрема в межах соціального захисту населення за умови відсутності фізичної загрози працівникам банку;
- забезпечення функціональності й безперервності роботи банків державного сектору;
- створення, налагодження та підтримання функціонування ефективної системи фізичної безпеки, безпеки операційних систем, зокрема з використанням хмарних рішень, та кібербезпеки;
- збереження фінансової стійкості банку, виявлення можливих загроз такій стійкості, а також оперативне реагування на загрози фінансової стійкості та/або їх уникнення.

Керівництво Банку продовжує здійснювати моніторинг макроекономічної ситуації та оцінювати вплив воєнних, економічних і фінансових ризиків на діяльність Банку, його фінансовий стан та результати діяльності. Попри наявні виклики, Банк зберігає достатній рівень операційної стійкості та продовжує виконувати свої зобов'язання перед клієнтами та контрагентами.

Після початку повномасштабної військової агресії російської федерації міжнародні рейтингові агентства суттєво знизили суверенні кредитні рейтинги України.

Станом на 30 вересня 2026 року довгострокові суверенні рейтинги України становили: Fitch Ratings - CCC в іноземній валюті та CCC+ у національній валюті; Moody's Investors Service - Ca; S&P Global Ratings - CCC+ зі стабільним прогнозом.

Зазначені рейтинги відображають високий рівень кредитного ризику, зумовлений наслідками триваючої війни, значними потребами у фінансуванні державного сектору та високою невизначеністю щодо подальшого розвитку економічної ситуації, водночас враховуючи суттєву фінансову підтримку України з боку міжнародних партнерів.

Банк продовжує функціонувати як системно важливий державний банк України, з фокусом на середньому та великому корпоративному бізнесі, державному секторі та муніципалітетах. Діяльність Банку характеризується диверсифікованою структурою активів, зобов'язань і джерел доходів, що підтримує його операційну та фінансову стійкість.

Також Банк планує продовжувати здійснювати кредитування стратегічних корпоративних клієнтів. Джерелом погашення зобов'язань та нарощення кредитування буде накопичена ліквідність, погашення ОВДП та корпоративних облігацій, гарантованих державою, а також, за необхідності, залучення ресурсів міжнародних фінансових організацій.

Протягом 2026 року Банк планує діяти згідно основних (стратегічних) напрямів діяльності банків державного сектору на період дії воєнного стану та післявоєнного відновлення економіки, забезпечувати збереження стійкого ліквідного стану та виконання всіх своїх зобов'язань перед вкладниками, контрагентами та кредиторами у повному обсязі та вчасно.

Оцінки та прогнози діяльності Банку на наступні місяці базувалися на наступних припущеннях:

- прогноз макропоказників до 30 червня 2027 року, що ґрунтується на основних показниках економічного і соціального розвитку та прогнозу для України, закладених у інфляційних звітах НБУ, та міжнародних інформаційно-аналітичних системах для України;
- покращення якості кредитного портфеля та подальше кредитування реального сектору економіки;
- утримання на конкурентному рівні ставок залучення ресурсів на внутрішньому ринку;
- оптимізація адміністративних витрат (обмеження/відкладання витрат на придбання нематеріальних активів (крім обов'язкових));
- забезпечення фінансової підтримки пріоритетних галузей економіки та підприємств критичної інфраструктури;
- збереження фінансової стійкості Банку, виявлення можливих загроз такій стійкості, а також оперативне реагування на загрози фінансової стійкості та/або їх уникнення;
- покращення показників операційної ефективності/прибутковості;
- нормативні вимоги враховують усі офіційно затверджені на звітну дату плани НБУ щодо впровадження нових вимог протягом прогнозованого періоду.

Станом на 1 січня 2025 року для Банку було проведено триетапну оцінку стійкості, за результатами якої НБУ встановив нові необхідні рівні нормативів достатності капіталу, розрахованих за несприятливим макроекономічним сценарієм. Банком розроблено та затверджено Національним банком України нову Програму капіталізації/реструктуризації Банку на 2025-2026 роки (рішення Правління НБУ 394-рш/БТ від 28.10.2025р.), згідно якої Банк має досягнути підвищених значень нормативів достатності капіталу до 30 вересня 2026 року.

Станом на 30 вересня 2026 року Банк перевищив очікувані нормативи достатності капіталу, визначені новою Програмою капіталізації/реструктуризації та дотримується мінімальних рівнів пруденційних нормативів відповідно до вимог НБУ.

Планування подальшої діяльності Банку спирається на затверджених керівництвом показниках Бізнес-плану розвитку на 2026-2028 роки, з урахуванням нової Програми капіталізації/реструктуризації, які розроблені на основі нейтрального сценарію, сформованому на основі прогнозів макропоказників, що склалися з урахуванням фактичних подій за 2025 рік та закладені в звітах МВФ та НБУ та очікуваних регуляторних змінах.

Крім того, у плануванні подальшої діяльності  Банк враховує рішення Кабінету Міністрів від 30 червня 2026 року щодо оновлення Основних (стратегічних) напрямів діяльності державних банків, що, зокрема, передбачає:

- управління непрацюючими активами (NPL) та покращення корпоративного управління.

З 1 січня 2027 року банк буде зобов'язаний підтримувати мінімальні коефіцієнти капіталу на рівні 8.0% (регулятивний капітал), 6.0% (капітал 1-го рівня) та 4.5% (основного капіталу 1-го рівня), а також 2.5% буферу консервації капіталу та 50% додаткових пруденційних вимог до капіталу, визначених для конкретного банку в рамках процесу SREP, тоді як з 1 січня 2028 року також застосовуватимуться буфери системної важливості (1-2%) та 100% додаткових пруденційних вимог до капіталу, визначених для конкретного банку в рамках процесу SREP. Виходячи з поточних прогнозів щодо капіталу, Банк очікує, що зможе дотримуватися цих регуляторних вимог з 1 січня 2027 року.

Банком розроблені внутрішні нормативні документи та положення щодо збереження безперебійної діяльності, для максимально швидкого реагування та відновлення діяльності у випадку настання надзвичайних ситуацій.

Станом на 30 вересня 2026 року Банк порушував деякі умови за кредитами, отриманими від кредитних установ, які відображені у статті "Інші залучені кошти", а саме: щодо кредитів на суму 138 114 тис. грн були порушення фінансових ковенант та кредитів на суму 357 638 тис. грн - порушення нефінансової ковенанти. Банк отримав відповідні листи про відмову від застосування санкцій за порушені ковенанти від кредиторів: щодо фінансових ковенантів - до 1 січня 2027 року, а щодо нефінансових ковенантів - до 31 грудня 2026 року. У разі подальшого порушення ковенант за кредитами Банк розраховує отримати необхідні листи відмови від застосування санкцій щодо порушень фінансових ковенант. На даний момент результат цих зусиль передбачити неможливо; однак, у разі вимоги про дострокове погашення запозичень Банк має достатньо коштів для продовження діяльності на безперервній основі та не потребуватиме додаткового фінансування для їх погашення. Станом на дату затвердження цієї фінансової звітності жодних вимог про дострокове погашення від кредиторів не надходило.  

Хоча Банк наразі не порушує пруденційні нормативи Національного банку України та дотримується програми капіталізації/реструктуризації, затвердженої НБУ, Банк продовжує працювати в умовах війни з надзвичайно високим рівнем невизначеності. Якщо військові дії значно загостряться та/або зовнішня фінансова підтримка України буде затримана або скорочена, подальше пошкодження критичної інфраструктури та спад економічної активності можуть призвести до наслідків, які не можуть бути достовірно оціненими та бути повністю врахованими у поточних прогнозах Банку. З огляду на бізнес-модель Банку та характеристики його портфеля (включаючи орієнтацію на корпоративних клієнтів та клієнтів з числа державних підприємств, а також концентрований кредитний портфель), такі умови можуть призвести до значного збільшення очікуваних кредитних збитків та активів, зважених на ризик, посилити тиск на ліквідність та знизити справедливу вартість державних цінних паперів України, що негативно вплине на здатність Банку підтримувати необхідні цільові показники достатності капіталу відповідно до регуляторних вимог НБУ. Відповідно, ці події або умови вказують на існування суттєвої невизначеності, яка може поставити під значний сумнів здатність Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі, а відтак Банк може бути не в змозі реалізувати свої активи та виконати свої зобов'язання у ході звичайної діяльності.

Протягом дев'яти місяців 2026 року відбувся відтік коштів бюджету за концентрованим клієнтом у іноземних валютах обсягом 444 млн. дол. США та 374 млн. євро. Враховуючи наявні у Банку підходи до управління ризиком концентрації, а саме - утримання на балансі суттєвого залишку високоліквідних активів з метою своєчасного покриття миттєвих потреб ліквідності внаслідок реалізації вказаного ризику, Банк виконує всі нормативи ліквідності станом на 30 вересня 2026 року , в тому числі із урахуванням управлінського буфера ILAAP.

Незважаючи на зазначені фактори невизначеності, керівництво Банку вважає, що станом на дату затвердження цієї проміжної скороченої фінансової звітності Банк має достатній рівень капіталу, ліквідності та операційної стійкості для продовження своєї діяльності в осяжному майбутньому. Відповідно, ця проміжна скорочена фінансова звітність була підготовлена на основі принципу безперервності діяльності.

Ця проміжна скорочена фінансова звітність була складена на основі припущення про безперервність діяльності та не містить жодних коригувань, які були б необхідні, якби Банк не міг продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

Ця проміжна скорочена фінансова звітність відображає поточну оцінку керівництва Банку щодо впливу воєнного стану, макроекономічних умов та інших факторів на діяльність і фінансовий стан Банку. Фактичний розвиток подій та майбутні умови діяльності можуть відрізнятися від оцінок керівництва.

Оподаткування

Визначення витрат з податку на прибуток у проміжному періоді здійснюється з урахуванням найкращої оцінки середньозваженої річної ставки податку на прибуток, очікуваної за весь рік відповідно до податкового законодавства України, застосованої до прибутку до оподаткування проміжного періоду.

Ця проміжна скорочена фінансова звітність за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026 року, складена у відповідності до МСБО 34 "Проміжна фінансова звітність".

Ця проміжна скорочена фінансова звітність підготовлена на основі принципу оцінки за собівартістю, за винятком інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю через прибуток або збиток, похідних фінансових інструментів та інвестиційної нерухомості, які оцінюються за справедливою вартістю, будівель, які оцінюються за справедливою вартістю, активів, утримуваних для продажу, які оцінюються за найменшою з двох величин - балансовою вартістю або справедливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж.

27 жовтня 2026 року Верховна Рада України прийняла за основу (у першому читанні) проєкт Закону України "Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей оподаткування банків податком на прибуток підприємств" (реєстраційний № 15262 від 20 травня 2026 року), яким передбачено продовження на 2027 рік застосування для банків підвищеної ставки податку на прибуток підприємств у розмірі 50%, а також обмеження щодо зменшення фінансового результату до оподаткування на суму збитків минулих податкових періодів.

29 жовтня 2026 року Правління Національного Банку України прийняло рішення щодо підвищення рівня облікової ставки з 30 жовтня 2026 року до 16.5%.

5 жовтня 2026 року ухвалою Господарського суду міста Києва завершено ліквідаційну процедуру та ліквідовано ДП "Укрексімлізинг" як юридичну особу у зв'язку з банкрутством.

АТ Укрексімбанк

Згідно з МСБО 24 "Розкриття інформації про пов'язаних сторін", пов'язаними вважаються сторони, які знаходяться під спільним контролем, або одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді кожного можливого випадку відносин з пов'язаними сторонами до уваги береться суть цих відносин, а не лише юридична форма.

Умови всіх операцій, що здійснюються з пов'язаними сторонами є ринковими.

Обсяги операцій та залишки за операціями з пов'язаними сторонами являють собою операції з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано) або такими, що зазнають суттєвого впливу з боку держави, та ключовим управлінським персоналом.

Дочірнє підприємство публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" Лізингова компанія "Укрексімлізинг" (далі - ДП "Укрексімлізинг"), що повністю належить Укрексімбанку, було засноване у 1997 році та зареєстроване в Україні. Відповідними рішеннями Правління АТ "Укрексімбанк" та Наглядової Ради АТ "Укрексімбанк" було затверджено план дій (дорожню карту) з припинення ДП "Укрексімлізинг". Протягом 2025 року тривала процедура ліквідації ДП "Укрексімлізинг".

ДП "Укрексімлізинг" не було консолідовано оскільки як окремо так і в сукупності, воно є несуттєвим для фінансового стану, результатів діяльності та грошових потоків групи. ДП "Укрексімлізинг" знаходиться в процесі ліквідації та контроль за його грошовими потоками здійснює ліквідатор.

Банк є засновником Недержавного корпоративного пенсійного фонду ВАТ УКРЕКСІМБАНК (далі - НКПФ). Банк не здійснює адміністрування, управління активами та зберігання активів НКПФ. Банк проаналізував наявність контролю, необхідного для консолідації відповідно до Міжнародного стандарту фінансової звітності (далі - МСФЗ) 10 "Консолідована фінансова звітність" стосовно НКПФ. Банк є засновником, проте не зазнає ризиків та не має права щодо змінних результатів його діяльності. Відповідно до МСФЗ 10 "Консолідована фінансова звітність" Банк не має контролю за НКПФ та відповідно НКПФ не було консолідовано.

Члени Наглядової ради, Голова Правління, члени Правління

В ході звичайної діяльності Банк укладає договірні угоди з українським урядом та підприємствами, які контролюються державою прямо чи опосередковано, або такими, що зазнають суттєвого впливу з боку держави. Банк надає таким підприємствам повний спектр банківських послуг, зокрема кредитування, розміщення депозитів, надання гарантій, операції з цінними паперами, розрахунково-касові операції.

Залишки за операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, що є суттєвими з огляду на балансову вартість, станом на 30 вересня 2026 року були такими (не підлягало огляду чи аудиту):

Залишки за операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, що є суттєвими з огляду на балансову вартість, станом на 31 грудня 2025 року були такими:

Протягом дев'яти місяців, що закінчилися 30 вересня 2026 року, за суттєвими операціями з підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави, Банк визнав 6 195 994 тис. грн процентних доходів (30 вересня 2025 року: 7 703 228 тис. грн), в тому числі за операціями з депозитними сертифікатами НБУ строком до 90 днів - 3 333 026 тис. грн (30 вересня 2025 року: 3 472 158 тис. грн), а також 3 092 068 тис. грн процентних витрат (30 вересня 2025 року: 3 753 289 тис. грн).

Станом на 30 вересня 2026 року інвестиції Банку в цінні папери, випущені Урядом або підприємствами, які контролюються державою (прямо чи опосередковано), або такими, які зазнають суттєвого впливу з боку держави були такими:

Інформація щодо балансової вартості ОВДП розкрита в Фінансові активи.

Протягом дев'яти місяців, що закінчилися 30 вересня 2026 року, за операціями з ОВДП Банк визнав 6 291 630 тис. грн процентних доходів (30 вересня 2025 року: 6 183 381 тис. грн), операції з іншими інвестиційними цінними паперами відсутні (30 вересня 2025 року: 152 540 тис. грн процентних доходів за операціями з іншими інвестиційними цінними паперами ).

Станом на 30 вересня 2026 року гарантії, отримані Банком від Уряду України, склали 18 869 525 тис. грн
(31 грудня 2025 року: 17 926 156 тис. грн), які надані в гривнях і доларах США. Гарантії надаються Урядом України як на портфельній основі, так і під конкретні кредитні угоди. В залежності від виду гарантій, ставка комісій за надання гарантій становить від 0% до 2%.

Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти включають:

Станом на 30 вересня 2026 року кореспондентські рахунки у банках включають кошти в сумі 14 604 482 тис. грн, розміщені на поточних рахунках у п'яти банках країн-членів ОЕСР (31 грудня 2025 року: 28 112 869 тис. грн). Ці банки є основними контрагентами Банку при здійсненні міжнародних розрахунків.

Станом на 30 вересня  2026 року депозити та кредити овернайт у банках в сумі 5 568 990 тис. грн були розміщені в банках країн-членів ОЕСР під ринкові процентні ставки (31 грудня 2025 року: 8 054 977 тис. грн).

Резерв під інші грошові кошти та їх еквіваленти оцінюється в межах 12 місяців.

Кредити та аванси банкам

Кредити та аванси банкам включають:

Станом на 30 вересня 2026 року кредити та аванси банкам включають кошти, що розміщені у банках України у розмірі 20 тис. грн (31 грудня 2025 року: 28 тис. грн), банках країн-членів ОЄСР - 947 819 тис. грн
(31 грудня 2025 року: 953 503 тис. грн), банках інших країн - 262 719 тис. грн (31 грудня 2025 року: 227 362 тис. грн).

Станом на 30 вересня 2026 року кредити та аванси банкам обліковуються за амортизованою собівартістю, за виключенням поточних рахунків у банківських металах в сумі 157 363 тис. грн (31 грудня 2025 року: 217 290 тис. грн), які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки або збитки.

Станом на 30 вересня 2026 року депозити в інших банках включають покриття за гарантійними операціями та акредитивами в сумі 1 051 947 тис. грн (31 грудня 2025 року: 960 694 тис. грн).

Кредити та аванси клієнтам

Кредити та аванси клієнтам були видані таким категоріям клієнтів:

Інвестиції в цінні папери

Інвестиції в цінні папери включають:

Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки

Станом на 30 вересня 2026 року інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через прибутки або збитки представлені облігаціями внутрішньої державної позики України (ОВДП) з індексованою балансовою вартістю 5 019 846 тис. грн (31 грудня 2025 року: 10 766 759 тис. грн), умови випуску яких передбачають індексацію номінальної вартості за строками погашення відповідно до змін середньозваженого обмінного курсу гривні до долара США на міжбанківському ринку за місяць, що передує випуску та місяць до дати погашення. Купонний дохід не підлягає індексації.

Станом на 30 вересня 2026 року цінні папери, утримувані для торгівлі, представлені ОВДП балансовою вартістю 3 290 061 тис. грн (31 грудня 2025 року: 3 704 725 тис. грн).

Протягом дев'яти місяців, що закінчились 30 вересня 2026 року Банк визнав дохід від операцій з інвестиційними цінними паперами за справедливою вартістю через прибутки або збитки в сумі 280 100 тис. грн, який включений до статті "Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток" (30 вересня 2025 року: збиток в сумі 132 863 тис. грн).

Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

Станом на 30 вересня 2026 року ОВДП балансовою вартістю 1 743 420 тис. грн передані у заставу в якості забезпечення за кредитними лініями, отриманими від НБУ (31 грудня 2025 року: 1 781 960 тис. грн).

Станом на 30 вересня 2026 року ОВДП, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід балансовою вартістю 871 710 тис. грн були передані у заставу в якості забезпечення за кредитами, отриманими від українських фінансових організацій (31 грудня 2025 року: 890 980 тис. грн).

Станом на 30 вересня 2026 року ОВДП використані для формування гарантійного фонду за операціями своп процентної ставки відсутні (31 грудня 2025 року: 133 647 тис. грн).

Банк на власний розсуд класифікував деякі інвестиції в інструменти капіталу, в якості інвестицій в інструменти капіталу, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, на тій підставі, що вони не є призначеними для торгівлі. До таких інвестицій головним чином відносяться обов'язкові вкладення в капітали бірж і клірингових організацій, інвестиції, що виникли в результаті отримання Банком пайових цінних паперів в обмін на погашення боргу.

Станом на 30 вересня 2026 року для визначення ОКЗ за державними облігаціями України Банк застосував у якості річного PD на рівні 7.61% (у портфелі, який підлягає резервуванню, тільки державні облігації України в національній валюті) та LGD 50% (31 грудня 2025 року: річний PD 8.75% та LGD 50%) від міжнародного кредитного агентства Fitch на основі кредитного рейтингу України (31 грудня 2025 року: на основі кредитного рейтингу України). 

Інвестиційні цінні папери за амортизованою собівартістю

Станом на 30 вересня 2026 року для визначення ОКЗ за облігаціями уряду країн G7 Банк застосував PD у діапазоні 0.0001 - 0.0003 та LGD - 0.0001 (31 грудня 2025 року: PD у діапазоні 0.0001 - 0.0012 та LGD 0.0001) від міжнародного кредитного агентства Fitch на основі кредитного рейтингу країн G7 в іноземній валюті на рівні "ААА/АА+"(31 грудня 2025 року: на основі кредитного рейтингу країн G7 в іноземній валюті на рівні "ААА/А+").

Станом на 30 вересня 2026 року ОВДП балансовою вартістю 6 142 186 тис. грн передані у заставу в якості забезпечення за кредитними лініями, отриманими від НБУ (31 грудня 2025 року: 6 408 942 тис. грн).

Станом на 30 вересня 2026 року для визначення ОКЗ за державними облігаціями України Банк застосував у якості річного PD на рівні 7.61% (у портфелі, який підлягає резервуванню, тільки державні облігації України в національній валюті) та LGD 50% (31 грудня 2025 року: річний PD 8.75% та LGD 50%) від міжнародного кредитного агентства Fitch на основі кредитного рейтингу України (31 грудня 2025 року: на основі кредитного рейтингу України). 

Банк використовує такі рівні внутрішнього кредитного рейтингу (рейтинговий клас) для оцінки активів корпоративних позичальників та позичальників малого та середнього бізнесу.

Визначення рівня внутрішнього рейтингу для кредитів фізичних осіб здійснюється на основі рівня ймовірності дефолту (PD) відповідно до таблиці вище.

Визначення ймовірності дефолту (PD) для ОВДП, інших цінних паперів, емітованих органами центральної та місцевої влади здійснюється Банком виходячи із статистично-аналітичних даних міжнародного рейтингового агентства Fitch Ratings стосовно дефолтів суверенів окремо в національній та іноземній валютах та відповідного довгострокового кредитного рейтингу, присвоєного відповідній країні даним агентством, з урахуванням строку дії фінансового інструменту. На підставі значення такого рейтингу станом на 30 вересня 2026 року ОВДП та інші цінні папери, емітовані органами центральної влади України, класифікуються як активи з низьким рейтингом. Визначення ймовірності дефолту для цінних паперів, емітованих органами місцевої влади здійснюється на основі присвоєного їм рейтингу міжнародного рейтингового агентства (за необхідності приведеного до шкали міжнародного рейтингового агентства Fitch Ratings). Визначення ймовірності дефолту для цінних паперів, емітованих корпоративними позичальниками здійснюється на основі внутрішнього рейтингового класу (PD-Rate), як описано вище.

Банк управляє кредитною якістю фінансових активів за допомогою внутрішньої системи присвоєння рейтингів, як описано вище. У таблиці нижче представлений аналіз кредитної якості в розрізі класів активів, пов'язаних з кредитними статтями звіту про фінансовий стан на підставі системи кредитних рейтингів Банку.

Система внутрішніх рейтингів Банку підтримується фінансовими методами аналізу з урахуванням обробленої ринкової інформації для встановлення основних припущень для оцінки ризику сторони під час укладення угоди. Відповідні ризик-рейтинги регулярно аналізуються та переглядаються.

Суттєвий вплив на обсяг резервів у 3 кварталі 2026 року мав перехід Банку на визначення ймовірностей дефолту на основі нових рейтингових моделей. Нові рейтингові моделі застосовуються до всіх юридичних осіб, крім банків та муніципалітетів (стара модель покривала тільки корпоративних клієнтів та клієнтів сегменту МСБ з річною виручкою понад 70 млн.грн),  побудовані на власній статистиці Банку (дані за 2017-2024 роки) (стара модель була побудована на даних до 2014 року, але підлягала щорічній валідації та калібруванню) та передбачає оцінку за фінансовими та нефінансовими (якісними) показниками, які при розробці моделей показали найбільшу релевантність для оцінки фінансового стану позичальників Банку та відібрані таким чином щоб охопити основні аспекти діяльності підприємств (зокрема, ліквідність, оборотність активів, кредитне навантаження, динаміка виручки, коефіцієнт покриття фінансових витрат). Сукупно ці показники забезпечують комплексне розуміння фінансової стійкості позичальника, та нові моделі, відповідно, демонструють більшу прогнозну точність в порівнянні із старою моделлю. Одночасно застосування нових моделей призвело в цілому до вищих значень ймовірностей дефолту за позичальниками Банку. Як наслідок, перехід на нові рейтингові моделі спричинив доформування резервів у сумі 535 361 тис. грн, у т.ч. за балансовими активами 371 389 тис. грн та  163 972 тис. грн за позабалансовими зобов'язаннями.

Кошти банків

Кошти банків включають:

Станом на 30 вересня 2026 року Банк має відкриту кредитну лінію у сумі 100 000 000 тис. грн на отримання кредитів рефінансування НБУ, що забезпечена інвестиційними цінними паперами - ОВДП балансовою вартістю
7 885 606 тис. грн (31 грудня 2025 року: 8 190 902 тис. грн.

Кошти клієнтів

Кошти клієнтів включають:

Станом на 30 вересня 2026 року заборгованість перед клієнтами включала кошти залучених депозитів та поточних рахунків в золоті, які оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки через прибутки або збитки, в сумі 115 656 тис. грн (31 грудня 2025 року: 175 687 тис. грн). Зміна справедливої вартості коштів, залучених в золоті, яка обумовлена змінами в кредитному ризику, станом на 30 вересня 2026 року відсутня (31 грудня 2025 року: відсутня).

Інші залучені кошти

Інші залучені кошти включають:

Кредити міжнародних фінансових організацій

Кредити міжнародних фінансових організацій включають позики від Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР) в рамках проєктів розвитку експорту та проєкту з енергоефективності, кредити від Європейського інвестиційного банку (ЄІБ) на підтримку поглибленої та всебічної зони вільної торгівлі між ЄС та Україною (ПВЗВТ) для кредитування малих та середніх підприємств та установ з середнім рівнем капіталізації та в рамках проєкту "Централізоване теплопостачання України - Укрексімбанк" для фінансування муніципалітетів та комунальних підприємств, кредит від Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) за Рамковою Програмою ЄБРР щодо забезпечення стійкості та засобів до існування, метою якої є кредитування приватних компаній та муніципалітетів, та кредит від Європейського фонду для Південно-Східної Європи (European Fund for Southeast Europe (EFSE)) в рамках Програми для підтримки українських підприємств малого та середнього бізнесу.

26 червня 2026 року Банк уклав з Європейським інвестиційним банком фінансову угоду в рамках програми "Програма підтримки економічної стійкості України" на суму 100 млн євро для фінансування приватних українських підприємств. Станом на 30 вересня 2026 року вибірка коштів не здійснювалась. Умови залучення кредитних коштів в рамках укладеної угоди будуть визначатись окремо для кожного траншу.

В кінці грудня 2025 року було залучено перший транш від Європейського фонду для Південно-Східної Європи (European Fund for Southeast Europe (EFSE)) в рамках Програми для підтримки українських підприємств малого та середнього бізнесу, в сумі 497 297 тис. грн, що на дату вибірки еквівалентно 10 млн євро. Процентна ставка станом на 30 вересня 2026 року становить 16.08% річних. Протягом дев'яти місяців 2026 року, в рамках зазначеної Програми EFSE, було залучено другий транш в сумі 511 050 тис. грн, що на дату вибірки еквівалентно 10 млн євро. Кредитні кошти залучені на строк 5 років. Процентна ставка станом на 30 вересня 2026 року становить 16.08% річних.

31 серпня 2026 року Банк уклав угоду з Фондом зеленого розвитку (Green for Growth Fund (GGF)) на суму еквівалента 20 млн євро для підтримки українських приватних підприємств, муніципалітетів та комунальних підприємств шляхом фінансування інвестиційних проєктів у сфері енергоефективності. Станом на 30 вересня 2026 року було здійснено вибірку коштів першого траншу в сумі 515 213 тис. грн, що на дату вибірки еквівалентно 10 млн євро. Кредитні кошти залучені на строк 5 років. Процентна ставка станом на 30 вересня 2026 року становить 15.98% річних.

Угоди з ЄБРР, EFSE та GGF містять фінансові та нефінансові ковенанти. Станом на 30 вересня 2026 року Банк не порушував фінансові та нефінансові ковенанти (31 грудня 2025 року: порушення фінансових та нефінансових ковенант не зафіксовані).

Угода від ЄІБ містить фінансові та нефінансові ковенанти. Станом на 30 вересня 2026 року та 31 грудня 2025 року Банк порушував деякі нефінансові ковенанти. Банк отримав від ЄІБ відповідний лист про відмову від застосування санкцій за порушені ковенанти, зокрема щодо несприятливого впливу війни на діяльність Банку, до 31 грудня 2026 року. Також Банк очікує, що подібне порушення нефінансових ковенант може мати місце протягом наступного звітного періоду.

Кредити українських фінансових організацій

Кредити українських фінансових організацій включають кредити Національної установи розвитку (далі - НУР), що залучені в рамках програми кредитування суб'єктів мікро-, малого та середнього підприємництва (приватних підприємців та юридичних осіб приватної форми власності), та кредит від Приватного Акціонерного Товариства "Українська фінансова житлова компанія" (УФЖК), що залучений для фінансування видачі іпотечних кредитів за програмою доступного іпотечного кредитування єОселя.

Протягом дев'яти місяців 2026 року нові кредити від українських фінансових організацій Банк не отримував.

Угоди від НУР містять фінансові та нефінансові ковенанти. Станом на 30 вересня 2026 року були зафіксовані порушення фінансової ковенанти. Банк отримав від НУР відповідний лист про відмову від застосування санкцій за порушену ковенанту до 1 січня 2027 року (31 грудня 2025 року: зафіксовані порушення фінансової ковенанти).

Угоди від УФЖК містять фінансові та нефінансові ковенанти. Станом на 30 вересня 2026 року порушення фінансових та нефінансових ковенант не були зафіксовані (31 грудня 2025 року: порушення фінансових та нефінансових ковенант не зафіксовані).